HKSFPA выступает за смягчение цифровых правил CARF в Гонконге

HKSFPA изложила свои возражения по некоторым аспектам предложения в документе по защите интересов, опубликованном в понедельник, заявив, что некоторые законы могут создать операционные ограничения и правовые риски для участников рынка. 

Гонконгская Ассоциация специалистов по ценным бумагам и фьючерсам (HKSFPA) заявила, что в основном поддерживает закон CARF города, хотя и просила власти проявить гибкость в требованиях к ведению документации. Ассоциация была ответила на поправки, внесенные в Рамки отчетности по криптоактивам (CARF) Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). 

CARF, предложенный в декабре 2024 года, стремится разрешить обмен налоговой информацией владельцев криптоактивов за пределами границ специального административного района КНР к 2028 году, согласно ОЭСР.

HKSFPA критикует правила ведения документации для ликвидированных компаний

Согласно ответам ассоциации, HKSFPA поддерживает предлагаемый шестилетний срок хранения документов, соответствующий существующим стандартам Департамента внутренних сборов и CRS. Однако группа выразила обеспокоенность по поводу продления обязательств по ведению документации для ликвидированного юридического лица.

«Мы в целом согласны с шестилетним сроком хранения для приведения его в соответствие с существующими стандартами внутренних сборов и CRS, но у нас есть опасения относительно обязательств, возлагаемых на физических лиц после ликвидации.»

По мнению ассоциации, принуждение директоров или главных должностных лиц нести ответственность за ведение документации после официального прекращения деятельности компании может подвергнуть их неопределенным обязательствам и затруднить соблюдение требований.

Она рекомендует правительству ограничить доступ бывших должностных лиц к хранению, финансированию или любой юридической фирме, уполномоченной хранить клиентские данные. Ссылаясь на проблемы, поднятые PwC и Бюро казначейства финансовых услуг, группа предложила назначить независимого третьего лица-хранителя, такого как ликвидатор или лицензированный провайдер корпоративных услуг, для выполнения обязанностей по ведению документации.

Призывы к пропорциональным требованиям регистрации

Когда спросили об обязательном регистрации RCASPs с любой точкой отчета, Гонконг, HKSFPA заявила, что это поможет обеспечить справедливую конкуренцию и предотвратить демпинг со стороны нерегулируемых операторов. 

Она признала, что обязательная регистрация поможет Департаменту внутренних сборов выявить полное количество RCASPs, работающих в городе или связанных с ним. Тем не менее, закон «для всех» может быть чрезмерным для фирм, которые подают «нулевые декларации».

«Мы рекомендуем легкую регистрацию или упрощенный процесс ежегодного декларирования для RCASPs, которые планируют подавать нулевые декларации, чтобы снизить административные расходы, по-прежнему удовлетворяя требованиям надзора IRD», — написала HKSFPA.

Группа также отметила, что многие частные инвестиционные организации попадают в эту категорию и могут столкнуться с ненужными административными барьерами в рамках текущего предложения. Она предложила, чтобы организации, зарегистрированные в соответствии с CARF или имеющие номер бизнес-регистрации, могли активировать регистрацию CRS через простой портал выбора.

Что касается наказания компаний, нарушающих закон, HKSFPA согласилась, что административное наказание является лучшей альтернативой уголовному преследованию. Это, по мнению защитников бизнес-прав, может помочь разрешить проблемы несоблюдения требований и снизить юридические издержки для регуляторов и отрасли.

Однако она предостерегла от применения штрафа «за счет» в размере «1000 долларов за счет/пользователя», что аналогично правилам Соединенного Королевства. Ассоциация предупредила, что это может привести к непропорциональным штрафам, заявив, что одна проблема с программным обеспечением может привести к штрафам даже в случае отсутствия намерения уклоняться от уплаты налогов.

«Защита по разумным причинам может быть четко закреплена в случаях, когда RFI полагались на действительные самодекларации, которые позже оказались ложными, при условии, что RFI провела стандартную проверку должной осмотрительности», — сказала группа.

Электронные системы подачи документов для CARF поощряются

Когда спросили о системе подачи документов, которую должны использовать поставщики услуг криптоактивов для CARF, ассоциация положительно отнеслась к электронной подаче, но призвала правительство выйти за рамки ручных загрузок.

Некоторые из ее предложений по отказу от ручной подачи включали использование Application Programming Interface (API) и XML-файлов, особенно для крупных учреждений со сложными системами. Прямое подключение по API позволило бы автоматизировать процессы отчетности, что снизило бы количество ошибок при подаче и улучшило согласованность данных.

Ручные загрузки через онлайн-портал, по ее словам, снижают эффективность фирм, управляющих большими объемами транзакций. Она заявила, что оба варианта должны быть полностью поддержаны, при этом подробные спецификации XML и тестовые среды должны быть доступны как минимум за год до запуска системы.