La HKSFPA de Hong Kong impulsa suavizar las normas de CARF sobre activos digitales

La HKSFPA compartió sus quejas sobre ciertos aspectos de la propuesta en un documento de defensa publicado el lunes, afirmando que algunas leyes podrían crear restricciones operativas y exposición legal para los participantes del mercado. 

La Asociación de Profesionales de Valores y Futuros de Hong Kong dijo que está mayoritariamente a favor de la ley CARF de la ciudad, aunque pidió a las autoridades que sean flexibles con los requisitos de registro. La asociación fue respondiendo a las enmiendas realizadas al Marco de Declaración de Activos Criptográficos (CARF) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). 

CARF, propuesto en diciembre de 2024, busca autorizar el intercambio de información fiscal de los titulares de activos criptográficos más allá de las fronteras de la administración especial china para 2028, según la OCDE.

La HKSFPA critica las normas de registro para empresas disueltas

Según las respuestas de la asociación, la HKSFPA apoya el período de retención de registros propuesto de seis años, en línea con los estándares existentes del Departamento de Impuestos Internos y CRS. Sin embargo, el grupo expresó preocupación por la extensión de las obligaciones de registro para una entidad disuelta.

“Generalmente estamos de acuerdo con el período de retención de seis años para alinearnos con los estándares existentes de ingresos internos y CRS, pero tenemos preocupaciones respecto a las obligaciones impuestas a los individuos después de la disolución.”

Según la asociación, obligar a los directores o funcionarios principales a ser responsables del registro después de que las operaciones de una empresa se cierren oficialmente podría exponerlos a responsabilidades indefinidas y obstaculizar su cumplimiento.

Recomienda que el gobierno corte el acceso de los ex funcionarios al almacenamiento, fondos o cualquier firma legal autorizada para mantener datos de clientes. Citando problemas planteados por PwC y la Oficina de Tesorería de Servicios Financieros, el grupo propuso nombrar a un custodio independiente de terceros, como un liquidador o proveedor de servicios corporativos con licencia, para asumir las tareas de registro.

Llamamientos a requisitos de registro proporcionales

Cuando se le preguntó sobre el registro obligatorio para RCASPs con cualquier nexo de reporte a Hong Kong, la HKSFPA dijo que ayudaría a garantizar una competencia justa y evitar que las empresas cumplidoras sean superadas por operadores no regulados. 

Reconoció que el registro obligatorio ayudaría al Departamento de Impuestos Internos a identificar a toda la población de RCASPs que operan o están conectadas a la ciudad. Sin embargo, una ley única podría ser excesiva para empresas que tienen “declaraciones nulas.”

“Recomendamos un registro ligero o un proceso simplificado de declaración anual para RCASPs que anticipen presentar Declaraciones Nulas, para reducir los costos administrativos mientras se satisfacen los requisitos de supervisión del IRD”, escribió la HKSFPA.

El grupo también señaló que muchas entidades de inversión privada entran en esta categoría y podrían enfrentar capas administrativas innecesarias bajo la propuesta actual. Sugerido que las entidades registradas bajo CARF o con un número de registro comercial puedan activar el registro CRS mediante una simple selección en el portal.

En cuanto a castigar a las empresas que infringen la ley, la HKSFPA acordó que la sanción administrativa es la mejor alternativa a la persecución penal. Esto, según los defensores de los derechos empresariales, podría ayudar a resolver problemas de incumplimiento y reducir los costos legales para los reguladores y la industria.

Sin embargo, advirtió contra la aplicación de una penalización “por cuenta” de “1.000 dólares por cuenta/usuario”, que es similar a las normasdel Reino Unido. La asociación advirtió que esto podría resultar en penalizaciones desproporcionadas, diciendo que un único problema de software podría llevar a multas incluso donde no hubo intención de evadir impuestos.

“Una defensa de excusa razonable puede estar claramente codificada para casos en los que los IRIs confiaron en autodeclaraciones válidas que más tarde resultaron ser falsas, siempre que el IRI realizara la debida diligencia estándar”, dijo el grupo.

Sistemas de presentación electrónica para presentaciones de CARF fomentados

Cuando se le preguntó sobre el sistema de presentación que los proveedores de servicios de activos criptográficos deberían usar para CARF, la asociación fue positiva sobre la presentación electrónica pero fomentó al gobierno a ir más allá de las cargas manuales.

Algunas de sus sugerencias para alejarse de las presentaciones manuales incluyeron Interfaces de Programación de Aplicaciones (API) y archivos XML, particularmente para instituciones más grandes con sistemas complejos. La conectividad directa de API permitiría automatizar los procesos de reporte, lo que reduciría los errores de presentación y mejoraría la consistencia de los datos.

Las cargas manuales a través de un portal en línea, dijo, reducen la eficiencia de las empresas que gestionan altos volúmenes de transacciones. Dijo que ambas opciones deben ser totalmente apoyadas, con especificaciones XML detalladas y entornos de prueba disponibles al menos un año antes de que el sistema entre en funcionamiento.