La HKSFPA de Hong Kong presiona para suavizar las normas sobre activos digitales de CARF

La HKSFPA compartió sus quejas sobre ciertos aspectos de la propuesta en un documento de promoción publicado el lunes, diciendo que algunas leyes podrían crear restricciones operativas y exposición legal para los participantes del mercado. 

La Asociación de Profesionales de Valores y Futuros de Hong Kong declaró que, en general, apoya la ley CARF de la ciudad, aunque solicitó a las autoridades flexibilidad en los requisitos de registro. La asociación respondía así a las enmiendas introducidas en el Marco de Información sobre Criptoactivos (CARF) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). 

el CARF, propuesto en diciembre de 2024, busca autorizar el intercambio de información fiscal de los poseedores de criptoactivos más allá de las fronteras de la administración especial china para 2028.

La HKSFPA critica las normas de mantenimiento de registros para empresas disueltas

Según las respuestas de la asociación, la HKSFPA apoya el período de conservación de registros propuesto de seis años, de conformidad con las normas vigentes del Departamento de Impuestos Internos y del CRS. Sin embargo, el grupo expresó su preocupación por la ampliación de las obligaciones de conservación de registros para una entidad disuelta.

“En general, estamos de acuerdo con el período de retención de seis años para alinearnos con los estándares existentes de Hacienda y CRS, pero tenemos inquietudes con respecto a las obligaciones impuestas a las personas después de la disolución”

Según la asociación, obligar a los directores o funcionarios principales a ser responsables del mantenimiento de registros después del cierre oficial de las operaciones de una empresa podría exponerlos a responsabilidadesdefiy obstaculizar su cumplimiento.

Recomienda que el gobierno bloquee el acceso de exfuncionarios al almacenamiento, la financiación o cualquier firma legal autorizada para conservar datos de clientes. Citando los problemas planteados por PwC y la Oficina del Tesoro de Servicios Financieros, el grupo propuso designar un custodio externodent , como un liquidador o un proveedor de servicios corporativos autorizado, para que se encargue de las tareas de mantenimiento de registros.

Pide requisitos de registro proporcionales

Cuando se le preguntó sobre el registro obligatorio para los RCASP con cualquier vínculo de informes a Hong Kong, la HKSFPA dijo que ayudaría a garantizar una competencia justa y evitaría que las empresas que cumplen con las normas se vean superadas por operadores no regulados. 

Se reconoció que el registro obligatorio ayudaría al Departamento de Impuestos Internos adentla población total de RCASP que operan en la ciudad o están conectados con ella. Sin embargo, una ley uniforme podría resultar excesiva para las empresas con declaraciones nulas

“Recomendamos un registro liviano o un proceso de declaración anual simplificado para los RCASP que prevén presentar declaraciones nulas, para reducir los costos administrativos y al mismo tiempo satisfacer los requisitos de supervisión del IRD”, escribió HKSFPA.

El grupo también señaló que muchas entidades de inversión privada entran en esta categoría y podrían enfrentarse a trámites administrativos innecesarios con la propuesta actual. Sugirió que las entidades registradas en el CARF o con un número de registro mercantil puedan activar el registro en el CRS mediante una sencilla selección en el portal.

En cuanto a sancionar a las empresas que infringen la ley, la HKSFPA coincidió en que la sanción administrativa es la mejor alternativa al proceso penal. Esto, según los defensores de los derechos empresariales, podría ayudar a resolver los problemas de incumplimiento y reducir los costos legales para los reguladores y la industria.

Sin embargo, advirtió sobre la aplicación de una multa de 1000 dólares por cuenta/usuario, similar a la normativa. La asociación advirtió que esto podría resultar en sanciones desproporcionadas, ya que un solo problema de software podría acarrear multas incluso sin intención de evadir impuestos.

“Se puede codificar claramente una defensa de excusa razonable para los casos en que las RFI se basaron en autocertificaciones válidas que luego resultaron ser falsas, siempre que la RFI realizó la debida diligencia estándar”, dijo el grupo.

Se fomenta el uso de sistemas de archivotronpara las presentaciones CARF

Cuando se les preguntó sobre el sistema de archivo que los proveedores de servicios de criptoactivos deberían usar para CARF, la asociación se mostró positiva respecto de la presentacióntron, pero alentó al gobierno a ir más allá de las cargas manuales.

Algunas de sus sugerencias para evitar la presentación manual de informes incluían la interfaz de programación de aplicaciones (API) y los archivos XML, especialmente para instituciones de gran tamaño con sistemas complejos. La conectividad directa con la API permitiría automatizar los procesos de presentación de informes, lo que reduciría los errores de presentación y mejoraría la consistencia de los datos.

Las cargas manuales a través de un portal en línea, según el informe, reducen la eficiencia de las empresas que gestionan grandes volúmenes de transacciones. Añadió que ambas opciones deben ser plenamente compatibles, con especificaciones XML detalladas y entornos de prueba disponibles al menos un año antes de la puesta en marcha del sistema.