L'HKSFPA di Hong Kong spinge per ammorbidire le norme CARF sulle risorse digitali

L'HKSFPA ha espresso le sue lamentele su alcuni aspetti della proposta in un documento di advocacy pubblicato lunedì, affermando che alcune leggi potrebbero creare vincoli operativi ed esposizione legale per i partecipanti al mercato. 

L'Associazione dei professionisti dei titoli e dei futures di Hong Kong ha dichiarato di sostenere in linea di massima la legge CARF della città, pur chiedendo alle autorità maggiore flessibilità in merito ai requisiti di tenuta dei registri. L'associazione ha risposto così alle modifiche apportate al quadro di riferimento per la segnalazione delle criptovalute (CARF) dell'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE). 

il CARF, proposto nel dicembre 2024, mira a dare il via libera allo scambio di informazioni fiscali dei detentori di criptovalute al di fuori dei confini dell'amministrazione speciale cinese entro il 2028.

L'HKSFPA critica le norme sulla tenuta dei registri per le società sciolte

Secondo le risposte dell'associazione, l'HKSFPA sostiene la proposta di un periodo di conservazione dei documenti di sei anni, in linea con gli standard vigenti dell'Inland Revenue Department e del CRS. Tuttavia, il gruppo ha espresso preoccupazione per l'estensione degli obblighi di conservazione dei documenti per un'entità sciolta.

"In generale, siamo d'accordo con il periodo di conservazione di sei anni per allinearci agli standard vigenti dell'Agenzia delle Entrate e del CRS, ma nutriamo preoccupazioni riguardo agli obblighi imposti ai singoli individui dopo lo scioglimento."

Secondo l'associazione, obbligare i direttori o i dirigenti principali a essere responsabili della tenuta dei registri dopo la chiusura ufficiale delle attività di un'azienda potrebbe esporli a responsabilitàdefie ostacolare la loro conformità.

Raccomanda al governo di impedire agli ex dirigenti di accedere ai dati di archiviazione, finanziamento o a qualsiasi studio legale autorizzato a conservarli. Citando le problematiche sollevate da PwC e dal Financial Services Treasury Bureau, il gruppo ha proposto di nominare un depositario terzodent , come un liquidatore o un fornitore di servizi aziendali autorizzato, per assumersi le responsabilità della tenuta dei registri.

Richiede requisiti di registrazione proporzionali

Alla domanda sulla registrazione obbligatoria per gli RCASP con qualsiasi nesso di segnalazione con Hong Kong, HKSFPA ha affermato che ciò contribuirebbe a garantire una concorrenza leale e a impedire che le aziende conformi vengano indebolite da operatori non regolamentati. 

Ha ammesso che la registrazione obbligatoria aiuterebbe l'Agenzia delle Entrate adentl'intera popolazione di RCASP operanti in città o ad essa collegate. Tuttavia, una legge univoca potrebbe risultare eccessiva per le aziende che hanno "rendimenti nulli"

"Raccomandiamo una registrazione semplificata o una procedura di dichiarazione annuale semplificata per gli RCASP che prevedono di presentare dichiarazioni nulle, per ridurre i costi amministrativi e al contempo soddisfare i requisiti di supervisione dell'IRD", ha scritto HKSFPA.

Il gruppo ha inoltre osservato che molte entità di investimento private rientrano in questa categoria e potrebbero dover affrontare inutili oneri amministrativi in ​​base all'attuale proposta. Ha suggerito che le entità registrate presso il CARF o in possesso di un numero di registrazione aziendale dovrebbero poter attivare la registrazione CRS tramite una semplice selezione sul portale.

Per quanto riguarda la sanzione delle aziende che violano la legge, l'HKSFPA ha convenuto che la sanzione amministrativa rappresenta la migliore alternativa al procedimento penale. Questo, secondo i sostenitori dei diritti delle imprese, potrebbe contribuire a risolvere i problemi di non conformità e a ridurre i costi legali per le autorità di regolamentazione e il settore.

Tuttavia, ha messo in guardia contro l'applicazione di una sanzione "per account" di "1.000 dollari per account/utente", simile alle norme. L'associazione ha avvertito che ciò potrebbe comportare sanzioni sproporzionate, affermando che un singolo problema software potrebbe portare a multe anche in assenza di intento di evasione fiscale.

"Una difesa basata su una scusa ragionevole può essere chiaramente codificata nei casi in cui le richieste di informazioni si sono basate su autocertificazioni valide che in seguito si sono rivelate false, a condizione che la richiesta di informazioni abbia eseguito la due diligence standard", ha affermato il gruppo.

Sono incoraggiati i sistemi di archiviazionetronper le richieste CARF

Interrogata sul sistema di archiviazione che i fornitori di servizi di criptovalute dovrebbero utilizzare per il CARF, l'associazione si è espressa positivamente sulla presentazionetron, ma ha incoraggiato il governo ad andare oltre i caricamenti manuali.

Tra i suggerimenti per evitare l'archiviazione manuale figurano l'uso di file XML e di interfacce di programmazione applicativa, in particolare per le istituzioni più grandi con sistemi complessi. La connettività API diretta consentirebbe l'automazione dei processi di reporting, riducendo gli errori di archiviazione e migliorando la coerenza dei dati.

I caricamenti manuali tramite un portale online, ha affermato, riducono l'efficienza delle aziende che gestiscono elevati volumi di transazioni. Ha aggiunto che entrambe le opzioni devono essere pienamente supportate, con specifiche XML dettagliate e ambienti di test resi disponibili almeno un anno prima dell'entrata in funzione del sistema.