L'HKSFPA di Hong Kong spinge per ammorbidire le regole CARF sulle attività digitali

L'HKSFPA ha espresso le sue preoccupazioni su alcuni aspetti della proposta in un documento di advocacy pubblicato lunedì, affermando che alcune leggi potrebbero creare vincoli operativi ed esposizione legale per i partecipanti al mercato. 

L'Associazione dei Professionisti dei Titoli e delle Futura di Hong Kong ha dichiarato di essere per lo più favorevole alla legge CARF della città, sebbene abbia chiesto alle autorità di essere flessibili sui requisiti di tenuta dei registri. L'associazione era in risposta alle emendamenti apportati al Quadro di segnalazione delle attività cripto (CARF) dell'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE). 

CARF, proposto nel dicembre 2024, mira ad autorizzare lo scambio di informazioni fiscali dei titolari di attività cripto oltre i confini dell'amministrazione speciale cinese entro il 2028, secondo l'OCSE.

L'HKSFPA critica le regole di tenuta dei registri per le società sciolte

Secondo le risposte dell'associazione, l'HKSFPA sostiene il periodo di conservazione dei registri proposto di sei anni, in linea con gli standard esistenti del Dipartimento delle Entrate Interni (IRD) e del CRS. Tuttavia, il gruppo ha espresso preoccupazione per l'estensione degli obblighi di tenuta dei registri per un'entità sciolta.

“Concordiamo generalmente con il periodo di conservazione di sei anni per allinearci agli standard esistenti di entrate interne e CRS, ma abbiamo preoccupazioni riguardo agli obblighi imposti agli individui dopo lo scioglimento.”

Secondo l'associazione, costringere i direttori o gli ufficiali principali a essere responsabili della tenuta dei registri dopo la chiusura ufficiale delle operazioni di una società potrebbe esporli a responsabilità indefinite e ostacolare la loro conformità.

Raccomanda che il governo revochi l'accesso degli ex ufficiali allo stoccaggio, ai fondi o a qualsiasi studio legale autorizzato a conservare i dati dei clienti. Citando i problemi sollevati da PwC e dal Financial Services Treasury Bureau, il gruppo ha proposto di nominare un custode terzo indipendente, come un liquidatore o un fornitore di servizi aziendali autorizzato, per assumere gli obblighi di tenuta dei registri.

Richieste di requisiti di registrazione proporzionali

Quando gli è stato chiesto della registrazione obbligatoria per le RCASPs con qualsiasi nesso di segnalazione a Hong Kong, l'HKSFPA ha dichiarato che aiuterebbe a garantire una concorrenza leale e a impedire che le aziende conformi siano surclassate da operatori non regolamentati. 

Ha ammesso che la registrazione obbligatoria aiuterebbe il Dipartimento delle Entrate Interni a identificare l'intera popolazione di RCASPs che operano o sono collegate alla città. Tuttavia, una legge unica per tutti potrebbe essere eccessiva per le aziende che presentano “rendimenti nulli” (nil returns).

“Raccomandiamo una registrazione leggera o un processo di dichiarazione annuale semplificato per le RCASPs che prevedono di presentare Dichiarazioni Nulle, per ridurre i costi amministrativi soddisfacendo comunque i requisiti di supervisione dell'IRD”, ha scritto l'HKSFPA.

Il gruppo ha anche notato che molte entità di investimento private rientrano in questa categoria e potrebbero affrontare strati amministrativi inutili sotto la proposta attuale. Ha suggerito che le entità registrate ai sensi del CARF o con un numero di registrazione aziendale dovrebbero essere in grado di attivare la registrazione CRS tramite una semplice selezione sul portale.

Sulla punizione delle aziende che violano la legge, l'HKSFPA ha concordato che la sanzione amministrativa è la migliore alternativa al procedimento penale. Questo, secondo i difensori dei diritti commerciali, potrebbe aiutare a risolvere i problemi di non conformità e ridurre i costi legali per i regolatori e il settore.

Tuttavia, ha messo in guardia dall'applicare una sanzione “per conto” di “1.000 dollari per conto/utente”, simile a quella del Regno Unito regole. L'associazione ha avvertito che ciò potrebbe comportare sanzioni sproporzionate, affermando che un singolo problema software potrebbe portare a multe anche in assenza di intento di evasione fiscale.

“Una difesa di ragionevole giustificazione può essere chiaramente codificata per i casi in cui gli RFI si sono affidati ad autocertificazioni valide che in seguito si sono rivelate false, purché l'RFI abbia eseguito una dovuta diligenza standard”, ha detto il gruppo.

Sistemi di presentazione elettronica incoraggiati per le presentazioni CARF

Quando gli è stato chiesto del sistema di presentazione che i fornitori di servizi di attività cripto dovrebbero utilizzare per il CARF, l'associazione si è mostrata favorevole alla presentazione elettronica ma ha incoraggiato il governo a andare oltre i caricamenti manuali.

Alcune delle sue proposte per allontanarsi dalle presentazioni manuali includevano l'Application Programming Interface (API) e i file XML, in particolare per le istituzioni più grandi con sistemi complessi. La connettività API diretta consentirebbe di automatizzare i processi di segnalazione, riducendo gli errori di presentazione e migliorando la coerenza dei dati.

I caricamenti manuali tramite un portale online, ha detto, riducono l'efficienza delle aziende che gestiscono volumi di transazioni elevati. Ha affermato che entrambe le opzioni devono essere pienamente supportate, con specifiche XML dettagliate e ambienti di test resi disponibili almeno un anno prima dell'attivazione del sistema.