Hongkongs HKSFPA drängt auf Lockerung der CARF-Regeln für digitale Vermögenswerte

Die HKSFPA äußerte in einem am Montag veröffentlichten Advocacy-Papier ihre Bedenken bezüglich bestimmter Aspekte des Vorschlags und sagte, dass einige Gesetze operative Einschränkungen und rechtliche Risiken für Marktteilnehmer schaffen könnten. 

Die Securities & Futures Professionals Association Hongkongs sagte, sie unterstütze das CARF-Gesetz der Stadt größtenteils, bat die Behörden jedoch um Flexibilität bei den Aufbewahrungspflichten. Die Vereinigung war in Reaktion auf die Änderungen am Crypto Asset Reporting Framework (CARF) der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD). 

CARF, das im Dezember 2024 vorgeschlagen wurde, zielt darauf ab, den Austausch von Steueroberinformationen von Krypto-Asset-Inhabern über die Grenzen der Sonderverwaltungszone China hinaus bis 2028 zu ermöglichen, so die OECD.

HKSFPA kritisiert Aufbewahrungsregeln für aufgelöste Unternehmen

Gemäß den Antworten der Vereinigung unterstützt die HKSFPA den vorgeschlagenen sechsjährigen Aufbewahrungszeitraum, der mit den bestehenden Standards des Inland Revenue Department (IRD) und des CRS übereinstimmt. Die Gruppe äußerte jedoch Bedenken hinsichtlich der Ausweitung der Aufbewahrungspflichten für eine aufgelöste Entität.

„Wir stimmen dem sechsjährigen Aufbewahrungszeitraum im Allgemeinen zu, um mit bestehenden IRD- und CRS-Standards übereinzustimmen, haben jedoch Bedenken hinsichtlich der Pflichten, die Einzelpersonen nach der Auflösung auferlegt werden.“

Nach Ansicht der Vereinigung könnte die Verpflichtung von Direktoren oder Hauptverantwortlichen, die Verantwortung für die Aufbewahrung von Aufzeichnungen nach der offiziellen Einstellung der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens zu übernehmen, sie unbegrenzten Haftungsrisiken aussetzen und ihre Compliance-Bemühungen behindern.

Sie empfiehlt, dass die Regierung den Zugang ehemaliger Führungskräfte zu Speicher, Finanzierung oder jedem zugelassenen Anwaltsunternehmen, das Kundendaten aufbewahren darf, sperrt. Unter Berufung auf Probleme, die von PwC und dem Financial Services Treasury Bureau angesprochen wurden, schlug die Gruppe vor, einen unabhängigen Dritten, wie einen Liquidator oder einen lizenzierten Unternehmensdienstleister, zu ernennen, der die Aufbewahrungspflichten übernimmt.

Forderungen nach verhältnismäßigen Registrierungsvorschriften

Auf die Frage nach der obligatorischen Registrierung für RCASPs mit jeglicher Meldepflicht gegenüber Hongkong, sagte die HKSFPA, dies würde fairen Wettbewerb gewährleisten und verhindern, dass konforme Unternehmen von nicht regulierten Anbietern unterboten werden. 

Sie räumte ein, dass die obligatorische Registrierung dem Inland Revenue Department helfen würde, die gesamte Bevölkerung der RCASPs zu identifizieren, die in der Stadt tätig oder mit ihr verbunden sind. Dennoch könnte ein Gesetz für alle Fälle für Unternehmen, die „Null-Rückmeldungen“ („nil returns“) haben, übertrieben sein.

„Wir empfehlen eine leichte Registrierung oder einen vereinfachten jährlichen Deklarationsprozess für RCASPs, die damit rechnen, Null-Rückmeldungen einzureichen, um die Verwaltungskosten zu senken, während die Aufsichts Anforderungen des IRD weiterhin erfüllt werden“, schrieb die HKSFPA.

Die Gruppe bemerkte auch, dass viele private Investmentfonds in diese Kategorie fallen und unter dem aktuellen Vorschlag unnötige Verwaltungsebenen erfahren könnten. Sie schlug vor, dass Entitäten, die unter CARF registriert sind oder eine Geschäftsregistrierungsnummer besitzen, die CRS-Registrierung über eine einfache Portal-Auswahl aktivieren können.

Bei der Bestrafung von Unternehmen, die das Gesetz brechen, ist die HKSFPA zu dem Schluss gekommen, dass die Verwaltungsstrafe die beste Alternative zur strafrechtlichen Verfolgung ist. Dies könnte nach Ansicht der Befürworter der Unternehmensrechte dazu beitragen, Compliance-Probleme zu lösen und die Rechtskosten für Aufsichtsbehörden und die Branche zu senken.

Allerdings warnte sie vor der Anwendung einer „pro Konto“-Strafe in Höhe von „1.000 US-Dollar pro Konto/Benutzer“, die den Regeln im Vereinigten Königreich ähnelt . Der Verband warnte davor, dass dies zu unverhältnismäßigen Strafen führen könnte, und erklärte, dass ein einzelnes Softwareproblem zu Geldstrafen führen könnte, auch wenn keine Absicht zur Steuerhinterziehung vorlag.„Eine Verteidigung mit einem vernünftigen Entschuldigungsgrund kann klar kodifiziert werden für Fälle, in denen RFIs auf gültige Selbstzertifizierungen vertraut haben, die sich später als falsch herausstellten, vorausgesetzt, die RFI führte eine standardmäßige Sorgfaltspflichtprüfung durch“, sagte die Gruppe.

Elektronische Einreichungssysteme für CARF-Einreichungen werden begrüßt

Auf die Frage nach dem Einreichungssystem, das Krypto-Asset-Dienstleister für CARF verwenden sollten, äußerte sich der Verband positiv gegenüber der elektronischen Einreichung, ermutigte die Regierung jedoch, über manuelle Uploads hinauszugehen.

Einige seiner Vorschläge zur Abkehr von manuellen Einreichungen umfassten Application Programming Interfaces (APIs) und XML-Dateien, insbesondere für größere Institute mit komplexen Systemen. Eine direkte API-Konnektivität würde es ermöglichen, Berichterstattungsprozesse zu automatisieren, was Einreichungsfehler reduzieren und die Datenkonsistenz verbessern würde.

Manuelle Uploads über ein Online-Portal, so hieß es, reduzieren die Effizienz von Unternehmen, die hohe Transaktionsvolumina verwalten. Beide Optionen müssten vollständig unterstützt werden, wobei detaillierte XML-Spezifikationen und Testumgebungen mindestens ein Jahr vor dem Go-Live des Systems bereitgestellt werden müssten.

Die HKSFPA hat ihre Bedenken bezüglich bestimmter Aspekte des Vorschlags in einem am Montag veröffentlichten Advocacy-Papier geäußert und dabei festgestellt, dass einige Gesetze operative Einschränkungen und rechtliche Risiken für Marktteilnehmer schaffen könnten. Die Hong Kong Securities & Futures Professionals Association erklärte, dass sie dem CARF-Gesetz der Stadt größtenteils zustimmt, bat die Behörden jedoch um…