Die Erhebung von Kryptosteuerdaten beginnt in 48 Ländern im Vorfeld der Umsetzung von CARF 2027

Krypto-Dienstleister in 48 Jurisdiktionen haben damit begonnen, Transaktionsdaten von Nutzern zu sammeln, wie es die Bemühungen zur Durchsetzung der Steuerkonformität gemäß dem Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) erfordern. 

Die von der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) entwickelte Verordnung zur Steuertransparenz von Kryptowährungen tritt offiziell im Jahr 2027 in Kraft. Laut mehreren Quellen aus den beteiligten Ländern laufen die Vorbereitungen jedoch bereits seit Beginn des Jahres 2026.

Ab dem 1. Januar sind Börsen, Broker, Krypto-Geldautomaten und bestimmte dezentrale Plattformen in den teilnehmenden Ländern verpflichtet, Nutzertransaktionen, Wallet-Aktivitäten und Handelshistorie zu erfassen. Die OECD brachte im Juni 2023 Regulierungsbehörden zusammen, um die steuerlichen Unstimmigkeiten der Kryptoindustrie zu beheben, da diese die Transparenz der Steuerbehörden einschränke

„Im Hinblick auf die Transparenz für Steuerzwecke hat die OECD in Zusammenarbeit mit den G20-Staaten den Rahmen für die Meldung und den automatischenmatic Bericht (AEOI) von Krypto-Assets zwischen den Steuerbehörden zum Zwecke der Steuereinhaltung fertiggestellt und veröffentlicht“, schrieb die Wirtschaftsorganisation in ihrem im vergangenen Oktober veröffentlichten

EU, Asien, USA und Großbritannien bereiten sich auf globale Krypto-Steuertransparenz vor

Die CARF-Initiative verpflichtet die beteiligten Jurisdiktionen zur Umsetzung des Rahmenwerks durch die Übertragung seiner Anforderungen in nationales Recht, einschließlich Sorgfaltspflichten und Meldestandards. Laut OECD hilft dies meldepflichtigen Krypto-Dienstleistern (RCASPs), zu wissen, welche Nutzerinformationen sie erfassen und wie sie diese den Steuerbehörden übermitteln müssen.

Darüber hinaus benötigen die teilnehmenden Länder auch Rechtsrahmen für denmatic Informationsaustausch. Einige Staaten werden das Übereinkommen über die gegenseitige Amtshilfe in Steuersachen (MAAC) nutzen, welches den Datenaustausch im Rahmen des Gemeinsamen Meldestandards unterstützt. 

Andere könnten auf bilaterale Doppelbesteuerungsabkommen, Abkommen über den Informationsaustausch in Steuersachen oder regionale Regelungen wie das koordinierte System der EU zurückgreifen.

Die OECD berichtete, dass mehrere Jurisdiktionen bereits Gesetze verabschiedet haben, die Krypto-Plattformen zur Erfassung CARF-bezogener Daten verpflichten, oder dass sie Durchsetzungsmaßnahmen finalisieren, und geht davon aus, dass mehr als 50 Länder bereit sein werden, wenn CARF-Börsen im Jahr 2027 beginnen.

Die G20-Vertreter begrüßten den CARF-Rahmen und luden das Globale Forum für Transparenz und Informationsaustausch in Steuersachen ein, dessen Umsetzung zu unterstützen. Bislang haben 59 Länder eine gemeinsame Erklärung unterzeichnet, in der sie sich zur Einhaltung der CARF-Vorgaben verpflichten und ihre politische Unterstützung für das Programm aktiv zum Ausdruck bringen. 

Die ersten Jurisdiktionen werden ab 2026 Daten für Börsen sammeln, die ab 2027 in Betrieb gehen. Weitere 27 Länder, darunter Australien, Kanada, Mexiko, die Schweiz und Hongkong, werden voraussichtlich erst 2028 mit der Meldung beginnen. 

Laut einer Pressemitteilung der Regierung der chinesischen Sonderverwaltungszone Hongkong eröffnete die Stadt Anfang Dezember ein Forum, um Feedback zu CARF und Aktualisierungen der Steuerberichterstattungsstandards zu erhalten.

Die Änderungen treten im Vereinigten Königreich sofort in Kraft

Wie die BBC berichtet, hat die britische Regierung eine Erklärung , die alle Kryptokäufer ab Donnerstag verpflichtet, ihre Kontodaten an die britische Steuerbehörde (HM Revenue & Customs, HMRC) zu übermitteln. Die aktualisierten Meldepflichten ermöglichen den Behörden nun detaillierte Einblicke in die Bestände, Transaktionen und Gewinne der Nutzer.

Kryptobörsen in Großbritannien müssen nun genaue und aktuelle Informationen über alle Nutzer bereitstellen. Plattformen, die dieser Vorschrift nicht nachkommen, müssen mit Geldstrafen rechnen, und Anleger können sich nicht länger auf unzureichende Offenlegung berufen, um Steuern zu hinterziehen. 

Die britische Steuerbehörde HMRC wirdmaticDaten von allen Nutzern von Kryptobörsen erfassen und voraussichtlich Steuerausfälle in Millionenhöhe aufdecken. Befürworter gehen davon aus, dass die CARF-Regeln es vermögenden Krypto-Investoren deutlich erschweren werden, Gewinne vor dem Finanzamt zu verbergen. 

„Die britische Steuerbehörde HMRC ist seit einiger Zeit besorgt über die hohe Steuerhinterziehungsrate bei Krypto-Investoren. HMRC bietet eine Offenlegungsstelle an, über die Steuerzahler nicht deklarierte Gewinne und nicht gezahlte Steuern vor April 2024 offenlegen können“, erklärte Dawn Register, Partnerin für Steuerstreitbeilegung bei BDO, gegenüber der Nachrichtenagentur.

Bitcoin, die nach Marktkapitalisierung größte Kryptowährung und vermeintlicher Branchenmaßstab, stieg im Jahr 2025 von rund 93.500 US-Dollar Anfang 2025 auf fast 124.500 US-Dollar, bevor der Kurs bis zum Jahresende unter 90.000 US-Dollar fiel. Anleger, die bei Kursrückgängen kauften und bei Kursspitzen verkauften, müssen nun ihre Gewinne versteuern.