HKSFPA de Hong Kong pressiona para suavizar regras de ativos digitais CARF

A HKSFPA compartilhou suas queixas sobre certos aspectos da proposta em um documento de advocacy publicado na segunda-feira, dizendo que algumas leis poderiam criar restrições operacionais e exposição legal para participantes do mercado. 

A Associação de Profissionais de Valores Mobiliários e Futuros de Hong Kong disse que apoia principalmente a lei CARF da cidade, embora tenha pedido às autoridades que sejam flexíveis em relação aos requisitos de manutenção de registros. A associação foi respondendo às emendas feitas ao Framework de Relato de Ativos Cripto (CARF) da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE). 

CARF, proposto em dezembro de 2024, está buscando liberar a troca de informações fiscais de detentores de ativos cripto além das fronteiras da administração especial chinesa até 2028, de acordo com a OCDE.

HKSFPA critica regras de manutenção de registros para empresas dissolvidas

De acordo com as respostas da associação, a HKSFPA apoia o período proposto de retenção de registros de seis anos, em linha com os padrões existentes do Departamento de Receita Interna e CRS. No entanto, o grupo disse estar preocupado com a extensão das obrigações de manutenção de registros para uma entidade dissolvida.

“Geralmente concordamos com o período de retenção de seis anos para alinhar com as normas existentes da Receita Interna e do CRS, mas temos preocupações quanto às obrigações impostas aos indivíduos após a dissolução.”

Segundo a associação, obrigar diretores ou principais oficiais a serem responsáveis pela guarda de registros após o encerramento oficial das operações de uma empresa pode expô-los a responsabilidades indefinidas e dificultar o cumprimento das normas de conformidade.

Recomenda-se que o governo restrinja o acesso de ex-oficiais ao armazenamento, financiamento ou a qualquer escritório de advocacia autorizado a manter dados de clientes. Citando questões levantadas pela PwC e pelo Bureau de Tesouraria de Serviços Financeiros, o grupo propôs a nomeação de um custodiante independente de terceira parte, como um liquidante ou provedor de serviços corporativos licenciado, para assumir as funções de guarda de registros.

Chamados por requisitos de registro proporcionais

Quando questionado sobre o registro obrigatório para RCASPs com qualquer nexo de relatórios para Hong Kong, a HKSFPA disse que isso ajudaria a garantir uma concorrência justa e a evitar que empresas em conformidade sejam prejudicadas por operadores não regulamentados. 

Reconheceu que o registro obrigatório ajudaria o Departamento de Receita Interna a identificar toda a população de RCASPs que operam ou estão conectadas à cidade. Ainda assim, uma lei única para todos pode ser excessiva para empresas com “declarações nulas.”

“Recomendamos um registro simplificado ou um processo de declaração anual simplificado para RCASPs que preveem apresentar Declarações Nulas, para reduzir os custos administrativos enquanto ainda satisfazem os requisitos de supervisão da IRD”, escreveu a HKSFPA.

O grupo também observou que muitas entidades de investimento privado se enquadram nesta categoria e podem enfrentar camadas administrativas desnecessárias sob a proposta atual. Sugeriu que entidades registradas sob o CARF ou que possuam um número de registro comercial possam ativar o registro CRS por meio de uma simples seleção no portal.

Sobre punir empresas que violam a lei, a HKSFPA concordou que a penalidade administrativa é a melhor alternativa à ação penal. Isso, segundo os defensores dos direitos empresariais, poderia ajudar a resolver questões de não conformidade e reduzir os custos legais para reguladores e a indústria.

No entanto, alertou contra a aplicação de uma penalidade “por conta” de “US$ 1.000 por conta/usuário”, que é semelhante à do Reino Unido regras. A associação alertou que isso poderia resultar em penalidades desproporcionais, afirmando que um único problema de software poderia levar a multas mesmo onde não havia intenção de sonegar impostos.

“Uma defesa de desculpa razoável pode ser claramente codificada para casos em que os RFI confiaram em auto certificações válidas que mais tarde se revelaram falsas, desde que o RFI tenha realizado a devida diligência padrão”, disse o grupo.

Sistemas de envio eletrônico para submissões CARF encorajados

Quando questionado sobre o sistema de envio que os provedores de serviços de ativos criptográficos devem usar para o CARF, a associação foi positiva quanto ao envio eletrônico, mas incentivou o governo a ir além dos uploads manuais.

Algumas de suas sugestões para afastar-se dos envios manuais incluíram Application Programming Interface (API) e arquivos XML, particularmente para instituições maiores com sistemas complexos. A conectividade direta de API permitiria automatizar os processos de relatórios, o que reduziria erros de envio e melhoraria a consistência dos dados.

Os uploads manuais por meio de um portal online, disse, reduzem a eficiência das empresas que gerenciam altos volumes de transações. Disse que ambas as opções devem ser totalmente suportadas, com especificações XML detalhadas e ambientes de teste disponibilizados pelo menos um ano antes do lançamento do sistema.