La recopilación de datos fiscales de criptomonedas comienza en 48 países antes de la implementación de CARF 2027

Los proveedores de servicios de criptomonedas en 48 jurisdicciones han comenzado a recopilar datos de transacciones de los usuarios, como lo requiere el esfuerzo para hacer cumplir el cumplimiento fiscal bajo el Marco de Notificación de Activos Criptográficos (CARF). 

La regulación de transparencia fiscal de criptomonedas desarrollada por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) entra oficialmente en vigor en 2027. Sin embargo, según varias fuentes de los países involucrados, los cimientos ya están en marcha a medida que comienza 2026.

A partir del 1 de enero, los intercambios, corredores, cajeros automáticos de criptomonedas y ciertas plataformas descentralizadas en los países participantes están obligados a registrar las transacciones de los usuarios, la actividad de la billetera y el historial de negociación. La OCDE reunió a los reguladores en junio de 2023 para abordar las discrepancias fiscales de la industria de las criptomonedas, argumentando que el sector «limita la visibilidad de las autoridades fiscales».

«Con respecto a la transparencia para fines fiscales, la OCDE, trabajando con los países del G20, completó y publicó el marco de notificación de activos criptográficos para la notificación e intercambio automático de información (AEOI) en relación con los activos criptográficos entre las autoridades fiscales para fines de cumplimiento fiscal», escribió la organización económica en su informe publicado el pasado octubre.

La UE, Asia, EE. UU. y el Reino Unido se preparan para la transparencia fiscal global de criptomonedas

La iniciativa CARF obliga a las jurisdicciones involucradas a implementar el marco traduciendo sus requisitos en la legislación nacional, incluidas las obligaciones de diligencia debida y los estándares de información. Según la OCDE, esto ayudará a los Proveedores de Servicios de Activos Criptográficos de Información (RCASPs) a saber qué información de los usuarios recopilar y cómo presentarla a las autoridades fiscales.

Además, los países participantes también necesitan marcos legales para el intercambio automático de información. Algunas jurisdicciones utilizarán la Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal (MAAC), que apoya el intercambio de datos bajo el Estándar Común de Información. 

Otros pueden adoptar los tratados bilaterales de doble imposición, Acuerdos de Intercambio de Información Fiscal o arreglos regionales como el sistema coordinado de la UE.

La OCDE informó que varias jurisdicciones ya han aprobado legislación que requiere que las plataformas de criptomonedas recopilen datos relacionados con CARF o están finalizando medidas de aplicación, y creen que más de 50 países estarán listos cuando comiencen los intercambios de CARF en 2027.

Los funcionarios del G20 han dado la bienvenida al marco CARF e invitaron al Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales a apoyar su implementación. Hasta ahora, 59 países se han unido a una declaración conjunta comprometiéndose con el cumplimiento de CARF y están mostrando activamente su apoyo político al programa. 

El primer lote de 48 jurisdicciones comenzará a recopilar datos en 2026 para intercambios que comenzarán en 2027. Sin embargo, se espera que otros 27 países, incluyendo Australia, Canadá, México, Suiza y Hong Kong, comiencen a informar en 2028.

Según un comunicado de prensa publicado por el gobierno de la jurisdicción especial china de Hong Kong, la ciudad abrió un foro a principios de diciembre para recibir comentarios sobre CARF y actualizaciones a los estándares de información fiscal.

Los cambios inmediatos comienzan en el Reino Unido

Como informó la BBC, el gobierno del Reino Unido emitió un declaración que requiere que todos los compradores de criptomonedas proporcionen detalles de la cuenta a HM Revenue & Customs (HMRC) a partir del jueves. Los requisitos de información actualizados ahora dan a las autoridades una visión detallada de las tenencias de los usuarios, transacciones y ganancias.

Los intercambios de criptomonedas en el Reino Unido ahora deben proporcionar información precisa y actualizada sobre todos los usuarios. Las plataformas que no cumplan pueden enfrentar multas, mientras que los inversores ya no pueden depender de la divulgación limitada para evadir impuestos. 

HMRC recopilará automáticamente datos de todos los usuarios de intercambios de criptomonedas, y se espera que descubra decenas de millones de libras en impuestos no pagados previamente. Los partidarios creen que las reglas de CARF harán significativamente más difícil que los inversores ricos de criptomonedas oculten ganancias al recaudador de impuestos. 

«HMRC ha estado preocupada durante algún tiempo por los altos niveles de incumplimiento entre los inversores de criptomonedas. HMRC está ejecutando una instalación de divulgación donde los contribuyentes pueden aclarar las ganancias no declaradas y los impuestos no pagados antes de abril de 2024», Dawn Register, socia de resolución de disputas fiscales en BDO, le dijo a la publicación de noticias.

En 2025, la criptomoneda más grande por capitalización de mercado y supuesta referencia para la industria, Bitcoin, se disparó de aproximadamente 93.500 dólares al inicio de 2025 a casi 124.500 dólares antes de caer por debajo de 90.000 dólares a finales de año. Los inversores que compraron durante las caídas de precios y vendieron durante los picos ahora son responsables de impuestos sobre sus ganancias.