Сбор данных о налогообложении криптовалют начался в 48 странах в преддверии внедрения CARF 2027

В 48 юрисдикциях поставщики криптоуслуг начали сбор данных о транзакциях от пользователей в соответствии с требованиями по обеспечению соблюдения налогового законодательства согласно Рамочной программе отчетности по криптоактивам (CARF). 

Разработанное Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) положение о прозрачности налогообложения криптовалют официально вступит в силу в 2027 году. Однако, по данным ряда источников из участвующих стран, подготовительная работа уже ведется с началом 2026 года.

Начиная с 1 января, биржи, брокеры, криптобанкоматы и некоторые децентрализованные платформы в странах-участницах обязаны регистрировать транзакции пользователей, активность кошельков и историю торгов. В июне 2023 года ОЭСР собрала представителей регулирующих органов для решения проблемы налоговых нарушений в криптоиндустрии, утверждая, что этот сектор «ограничивает прозрачность налоговых органов»

«Что касается прозрачности в налоговых целях, ОЭСР совместно со странами G20 завершила разработку и опубликовала структуру отчетности по криптоактивам для целей отчетности и автоматическогоmatic информацией (АЭОИ) в отношении криптоактивов между налоговыми органами в целях соблюдения налогового законодательства», — говорится в отчете экономической организации, опубликованном в октябре прошлого года.

ЕС, страны Азии, США и Великобритания готовятся к обеспечению глобальной прозрачности налогообложения криптовалют

Инициатива CARF обязывает участвующие юрисдикции внедрить данную структуру путем перевода ее требований во внутреннее законодательство, включая обязательства по проверке благонадежности и стандарты отчетности. По данным ОЭСР, это поможет поставщикам услуг по отчетности в сфере криптоактивов (RCASP) понять, какую информацию о пользователях следует собирать и как предоставлять ее налоговым органам.

Кроме того, странам-участницам также необходимы правовые рамки дляmatic обмена информацией. Некоторые юрисдикции будут использовать Конвенцию о взаимной административной помощи в налоговых вопросах (MAAC), которая поддерживает обмен данными в рамках Единого стандарта отчетности. 

Другие могут воспользоваться двусторонними соглашениями об избежании двойного налогообложения, соглашениями об обмене налоговой информацией или региональными механизмами, такими как скоординированная система ЕС.

ОЭСР , обязывающее криптоплатформы собирать данные, связанные с CARF, или завершают разработку мер по его обеспечению, и полагает, что более 50 стран будут готовы к началу работы бирж CARF в 2027 году.

Представители стран G20 приветствовали рамочную программу CARF и пригласили Глобальный форум по прозрачности и обмену информацией в налоговых целях поддержать ее реализацию. На данный момент 59 стран присоединились к совместному заявлению, обязуясь соблюдать требования CARF, и активно демонстрируют свою политическую поддержку программе. 

Первая группа из 48 юрисдикций начнет сбор данных в 2026 году, а биржи начнут работу в 2027 году. Однако ожидается, что еще 27 стран, включая Австралию, Канаду, Мексику, Швейцарию и Гонконг, начнут предоставлять данные в 2028 году. 

Согласно пресс-релизу, опубликованному правительством Гонконга, находящегося под особой китайской юрисдикцией, в начале декабря город открыл форум для сбора отзывов о CARF и обновлениях стандартов налоговой отчетности.

В Соединенном Королевстве немедленно начинаются перемены

Как сообщает BBC, правительство Великобритании выпустило заявление , требующее от всех покупателей криптовалюты предоставлять данные своих счетов в налоговую службу Великобритании (HMRC) начиная с четверга. Обновленные требования к отчетности теперь предоставляют властям подробную информацию о владении криптовалютой, транзакциях и прибыли пользователей.

Теперь криптобиржи в Великобритании обязаны предоставлять точную и актуальную информацию обо всех пользователях. Платформы, не соблюдающие это требование, могут быть оштрафованы, а инвесторы больше не могут полагаться на ограниченное раскрытие информации для уклонения от уплаты налогов. 

Налоговая служба Великобритании (HMRC) будетmaticсобирать данные от всех пользователей криптовалютных бирж, и ожидается, что это позволит выявить десятки миллионов фунтов стерлингов ранее неуплаченных налогов. Сторонники считают, что правила CARF значительно затруднят для состоятельных криптоинвесторов сокрытие прибыли от налогов. 

«HMRC уже некоторое время обеспокоена высоким уровнем несоблюдения налогового законодательства среди криптоинвесторов. HMRC запустила механизм раскрытия информации, позволяющий налогоплательщикам сообщить о незадекларированных доходах и неуплаченных налогах до апреля 2024 года», — сообщила изданию Дон Реджистер, партнер BDO по разрешению налоговых споров.

В 2025 году крупнейшая криптовалюта по рыночной капитализации и предполагаемый эталон для отрасли, Bitcoin, взлетела с примерно 93 500 долларов в начале 2025 года до почти 124 500 долларов, прежде чем упасть ниже 90 000 долларов к концу года. Инвесторы, купившие активы во время падения цен и продавшие на пике, теперь обязаны платить налоги со своей прибыли.