CARF 2027導入に先立ち、48か国で暗号通貨税データ収集が開始

48の管轄区域にある暗号通貨サービスプロバイダーは、暗号資産報告枠組み（CARF）に基づく税務コンプライアンスの執行努力の一環として、ユーザーからの取引データの収集を開始している。 

経済協力開発機構（OECD）が開発した暗号通貨税透明性規制は、2027年に正式に発効する。しかし、関係国からの複数の情報筋によると、2026年の開始とともに準備作業はすでに進行中である。

1月1日より、参加国における取引所、ブローカー、暗号通貨ATM、および特定の分散型プラットフォームは、ユーザーの取引、ウォレットの活動、取引履歴を記録する義務を負う。OECDは2023年6月、規制当局を集め、暗号通貨業界からの税務不整合に対処し、同業界が「税務当局の可視性を制限している」と主張した。

「税務上の透明性に関して、OECDはG20諸国と連携し、税務当局間の情報報告および自動交換（AEOI）に関する暗号資産報告枠組み（CARF）を完成・公表しました。これは税務コンプライアンス目的のためのものです」と、経済組織は昨年10月に公表した報告書で述べています。

EU、アジア、米国、英国がグローバルな暗号通貨税透明性に備える

CARFイニシアチブは、関係する管轄区域に対し、デューデリジェンスの義務や報告基準を含む国内法への要件の翻訳を通じて、枠組みを実装することを義務付けている。OECDによると、これにより、報告対象暗号資産サービスプロバイダー（RCASPs）は、どのユーザー情報を収集し、どのように税務当局に提出すべきかを知ることができる。

さらに、参加国は情報の自動交換のための法的枠組みも必要としている。一部の管轄区域は、共通報告基準（CRS）の下でのデータ共有を支援する「税務事項に関する相互行政支援条約」（MAAC）を使用する。 

他の国々は、二国間租税条約、税務情報交換協定（TIEA）、またはEUの調整されたシステムのような地域的な取り決めを採用する可能性がある。

OECDは、複数の管轄区域がすでに暗号通貨プラットフォームにCARF関連データの収集を義務付ける法律を可決済み、または執行措置の最終調整中であると報告しており、2027年にCARF交換が開始される際に50カ国以上が準備できると考えています。

G20の高官たちはCARF枠組みを歓迎し、税務目的での透明性及び情報交換に関するグローバルフォーラムにその実装を支援するよう要請した。現在、59か国がCARFコンプライアンスへのコミットメントを表明する共同声明に参加し、プログラムに対する政治的な支援を積極的に示している。 

48の管轄区域の最初のバッチは2026年にデータ収集を開始し、2027年に交換を開始します。しかし、オーストラリア、カナダ、メキシコ、スイス、香港を含む他の27カ国は、2028年に報告を開始すると見込まれています。

中国の特別行政区である香港政府の発表によると、同市は12月初旬にCARFおよび税務報告基準の更新に関するフィードバックを受け付けるフォーラムを開設した。

英国で即時の変更が開始

BBCの報道によると、英国政府は木曜日からHMレベニュー・カスタムズ（HMRC）に対してすべての暗号通貨購入者が口座詳細を提供するよう求める声明を発行した。更新された報告要件により、当局はユーザーの保有資産、取引、利益に関する詳細な洞察を得られるようになった。

英国の暗号通貨取引所は、すべてのユーザーに関する正確で最新の情報を提供する義務が生じた。コンプライアンスに失敗したプラットフォームは罰金に処される可能性があり、投資家は限られた開示に頼って税逃れを行うことはできなくなる。 

HMRCは暗号資産取引所のすべてのユーザーから自動的にデータを収集し、これまで未払いだった税金が数千万ポンドに上ることが明らかになる見込みです。支持者たちは、CARF規則により、富裕層の暗号資産投資家が収益徴収機関に対して利益を隠すことが大幅に困難になると信じています。 

「HMRCは長年、暗号資産投資家の間で非遵守率が高いことに懸念を抱いてきました。HMRCは、2024年4月以前に申告されていない利益や未納税金を明らかにするための開示制度を運用しています」と、BDOの税務紛争解決パートナーであるドーン・レジスターはニュース出版物に語りました。

2025年、市場時価総額で最大の暗号資産であり業界の基準とされるビットコインは、2025年初頭の約9万3,500ドルから約12万4,500ドルまで急騰しましたが、年末には9万ドルを下回りました。価格の下落時に買い、ピーク時に売った投資家は、現在、その利益に対して税金を納付する義務があります。