- 48个国家的加密服务提供商在2027年CARF推出之前开始收集交易数据。
- 英国开始自动报告加密用户的账户，以执行税务合规并追缴未缴收益。
- 国际司法管辖区根据经合组织（OECD）的新税收透明度规则建立自动信息交换的法律框架。
48个司法管辖区的加密服务提供商已开始按照《加密资产报告框架》（CARF）执行税务合规要求，收集用户的交易数据。
由经济合作与发展组织（OECD）开发的加密税务透明度法规将于2027年正式生效。然而，据参与国家的多个消息来源称，随着2026年的开始，基础工作已经在进行中。
从1月1日起，参与国家的交易所、经纪商、加密ATM机和某些去中心化平台必须记录用户交易、钱包活动和交易历史。经合组织于2023年6月召集监管机构，以解决加密行业的税务差异问题，认为该行业“限制了税务当局的可见性”。
“关于税务透明度，经合组织（OECD）与二十国集团（G20）国家合作，完成并发布了《加密资产报告框架》（Crypto-Asset Reporting framework），用于税务当局之间为税务合规目的而报告和自动交换有关加密资产的信息（AEOI）”，该经济组织在其于去年10月发布的报告中写道。
欧盟、亚洲、美国和英国为全球加密税务透明度做准备
CARF倡议要求相关司法管辖区通过将框架要求转化为国内法来实施该框架，包括尽职调查义务和报告标准。根据经合组织的说法，这将帮助报告加密资产服务提供商（RCASPs）知道应收集哪些用户信息以及如何将其提交给税务当局。
此外，参与国家还需要自动交换信息的法律框架。一些司法管辖区将使用《税务事项相互行政协助公约》（MAAC），该公约支持在共同报告标准（CRS）下共享数据。
其他国家可能会采用双边双重征税条约、税务信息交换协议（TIEA）或地区性安排，如欧盟的协调系统。
经合组织报告称，一些司法管辖区已通过立法，要求加密平台收集与CARF相关的数据，或正在完善执法措施，并相信到2027年CARF交换开始时，将有50多个国家做好准备。
二十国集团官员欢迎CARF框架，并邀请全球税务透明度和信息交换论坛支持其实施。截至目前，59个国家已加入联合声明，承诺遵守CARF，并积极展示对该计划的政治支持。
首批48个司法管辖区将于2026年开始收集数据，相关交换从2027年起实施。然而，包括澳大利亚、加拿大、墨西哥、瑞士和香港在内的另外27个国家预计将于2028年开始报告。
根据中国特别行政区香港政府发布的新闻稿，该市于12月初开设了一个论坛，以收集对CARF和税务报告标准更新的反馈。
英国立即开始实施变革
据BBC报道，英国政府发布了一份声明，要求所有加密买家从周四开始向英国税务海关总署（HMRC）提供账户详情。更新后的报告要求现在让当局能够深入了解用户的持仓、交易和利润。
英国的加密交易所现在必须提供所有用户的准确、最新信息。不遵守规定的平台可能面临罚款，而投资者不能再依赖有限的披露来逃税。
HMRC将自动收集所有加密交易所用户的数据，预计将发现数千万英镑此前未缴纳的税款。支持者认为，CARF规则将使富裕的加密投资者更难向税务机关隐瞒收益。
“HMRC长期以来一直对加密投资者的高不合规率感到担忧。HMRC正在运行一个披露设施，纳税人可以在2024年4月之前申报未申报的收益和未缴税款，”BDO的税务争议解决合伙人Dawn Register告诉新闻媒体。
2025年，按市值计算最大的加密货币及行业公认的基准比特币，从2025年初的约93,500美元飙升至近124,500美元，然后在年底跌至90,000美元以下。在价格低谷时买入并在高峰时卖出的投资者现在需为其收益缴税。
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Florence Muchai
Florence 过去 6 年一直报道加密货币、游戏、科技和人工智能新闻。她在梅鲁科技大学修读计算机研究，并在马林加莫伊科学与技术大学学习灾害管理与国际外交，这些经历充分赋予她语言、观察和技术技能。Florence 曾在 VAP Group 工作，并担任多家加密货币媒体的编辑。
