HMRC、英国の税制強化開始に伴い暗号資産の利益データを完全取得

フィナンシャル・タイムズ紙の報道によると、HMRCは協調的な世界的な税務執行の取り組みの一環として、木曜日から暗号資産取引所からの完全な取引データの収集を開始する。

英国在住ユーザーを扱う主要な暗号資産取引所はすべて、完全な記録の提出が義務付けられる。これには、購入価格、売却価格、および利益額が含まれる。データには各ユーザーの税務居住国情報も含まれなければならない。

英国は、OECDが策定した暗号資産報告枠組み（CARF）の下で、これらの規則を施行する最初の48カ国の一つである。

世界的な目標は、人々が暗号資産で利益を隠すのを防ぐことである。75カ国以上がこれらの規則の遵守に署名している。香港、シンガポール、UAE、スイスなどの一部の管轄区域では2027年から開始される。米国は2028年に収集を開始し、2029年にデータ共有を開始する。

「これは、税務当局やその他の法執行機関から秘密裏に投資し、暗号資産から利益を得られると考えていた暗号資産投資家の終わりの始まりだ」と、Price Baileyで税務調査を担当するAndrew Parkは述べた。

Andrewは、英国を含む参加国に住む誰もが、自分の暗号資産記録が政府と直接共有されることを理解すべきだと警告した。また、刑事問題になる前に、真に税務コンプライアンスを満たしているかどうかを自ら問いかけるようトレーダーに促した。

取引所は利益、取引履歴、居住情報を報告する義務がある

HMRC（英国税関・歳入庁）は暗号資産情報の直接パイプラインを構築中だ。2027年からは、同庁が他の国々と暗号資産取引データを自動的に送受信するようになる。対象国にはEU加盟国すべてに加え、ブラジル、南アフリカ、ケイマン諸島、チャンネル諸島が含まれる。英国の納税者に関連するすべての暗号資産取引が可視化される。

税務保険会社のQdsを運営するSeb Maleyは、これを「税務の観点から暗号資産取引が監視される方法における大きな転換点」と評した。

「HMRCは soon、誰が利益を得ているのか、そしてその額がどれほどなのかを正確に把握するようになる」とSebは付け加えた。

英国で暗号資産を取引し、3,000ポンド以上の利益を得た人はすべて、キャピタルゲインズ・テックス（譲渡所得税）を支払わなければならない。しかし、それだけではない。HMRCが誰かが定期的に取引していると判断した場合、その人を事業体として扱う可能性があり、その場合はインカム・テックス（所得税）とナショナル・インシュアランス（社会保険料）を支払う必要がある。

非現金取引も処分としてカウントされる。これには、暗号資産を使って物を買う、1つのコインを別のコインと取引する、配偶者や市民パートナー以外の誰かにトークンを贈る行為などが含まれる。これらのケースすべてが税務請求をトリガーする可能性がある。

英国、新しい暗号資産税セクションと警告状で執行を強化

BDOの税務紛争専門家のDawn Registerは、英国政府が暗号資産分野の不遵守を長期間追跡してきたと述べた。

「HMRCは長年、暗号資産投資家の間で高い不遵守率を懸念してきた」と、Dawn は述べている。

彼女は、この国際システムへの参加により、HMRCは「より豊富なデータセット」にアクセスでき、「正しく利益を申告していないと疑われる英国の税務居住者をより適切に標的にできる」と付け加えた。

2024〜25税年度において、HMRCは暗号資産の税金未納が疑われる人々に対し、6万5,000通の警告状を送付した。これは前年の2万7,700通から増加している。

また、2024年4月までに申告されていない暗号資産の利益を認める機会を与える自主開示制度も設けられた。しかし、Dawnは、HMRCがドアをノックする前に、それについて考える人はまず税務アドバイザーに相談すべきだと述べた。

今年、自己評価税務申告書には、初めて暗号資産の利益と損失に関するセクションが設けられた。2024〜25税年度中に暗号資産の利益を得た人は、Dawnによると1月31日までに税務申告書を提出する必要があるかもしれない。