HMRC、未納の暗号資産税に対する取り締まりを強化

英国の税務当局であるHM Revenue & Customs（HMRC）は、昨年、暗号資産投資家宛てに送付した警告 letter の数を、前年の数字の2倍以上に増やしました。これは、デジタル資産に対する未納の資本税に対処するためのより強力な取り組みが適用されていることを示しています。

事情に精通した情報筋によると、税務当局から送られた約6万5,000通の letter が、2024年から2025年の納税年度にかけて暗号資産保有に対して税金を未納である可能性のある個人に送付されました。自由情報法（FOI）の下で公開されたデータによると、これは2023年に送られた前年の2万7,700通から増加した新しい数字を示しています。

HMRCが税金回避または脱税と見なされる人々に発行するこの種の letter は、「ナッジ letter （nudge letters）」と呼ばれます。これらは、公式な調査が課せられる前に、未納の税金を支払うよう人々を促すことを目的としています。

Chauhan氏、暗号資産投資家に対し税務責任の遂行を呼びかけ

FOIで共有された報告書によると、HMRCは過去4年間（2021年から2022年）で暗号資産投資家宛てに約8,329通の letter を送付しました。2022年から2023年にかけては letter は送付されませんでした。その後、2023年から2024年にかけては約2万7,713通が送付されました。この数字は、2024年から2025年にかけて6万4,982通へと大幅に増加しました。

この報告書から、税務アドバイザーは、総数が 未納税 暗号資産の取引時に税金を支払う責任を無視した個人が複数いるため、非常に大きくなる可能性があることを認めています。 

英国における暗号資産の保有状況について、金融行動監視機構（FCA）は、国内の約700万人の成人が約129億ポンドの暗号資産を保有していると明らかにしました。彼らの調査によると、これは2022年の保有額78億ポンドから51億ポンド増加したことを示しています。同機関はまた、ビットコインの価格は2025年10月6日までに2年間で315%上昇したことも強調しました。 

FOIを通じて情報提供を依頼した会計事務所UHY Hacker YoungのパートナーであるNeela Chauhan氏は、議論のトピックについて意見を述べました。Chauhan氏は、暗号資産に対する税制に関する規制が非常に複雑であると指摘しました。 

彼女はまた、 暗号資産 で取引している多くの個人が、あるコインから別のコインへのシフトが資本利得税を課税対象とするトリガーになることを認識していないこと、さらに、一部の暗号資産トレーダーが利益に対する税金支払いの考えに反対している程度を指摘しました。

これらの事実を踏まえ、Chauhan氏は、HMRCが多数の暗号資産取引所から直接データを収集するという新しいアプローチを採用したことを暗号資産投資家に警告しました。このデータは、人々が設定された税務法令を遵守しているかどうかを把握するのに役立ちます。

"HMRCがより多くのデータを入手するにつれて、暗号資産投資家に対する税務規制の執行を強化する可能性が高いです。したがって、資本利得を報告していない人々は、税務当局の注意を避けることがより困難になるでしょう"と彼女は付け加えました。

HMRC、暗号資産投資家に対する税務規制の執行努力を強化 

状況に詳しい報道によると、2026年までにHMRCは、Crypto-Assets Reporting Frameworkとして知られるOECD主導の一部として、さまざまな暗号資産取引所からのデータに自動的にアクセスできるようになると強調しています。 

このプログラムの下では、暗号資産の売却または処分に関与する誰でも、年間控除額（現在3,000ポンド）を超える利益に対して資本利得税を支払う必要があります。

しかし、HMRCが暗号資産の購入と売却を「取引」と見なす場合、個人は所得税および国民保険料を支払う義務が生じます。 したがって、個人は取引の記録を保持し、年次自己評価申告書を提出することで、未納の税金を報告する必要があります。