La HKSFPA de Hong Kong pousse à assouplir les règles CARF sur les actifs numériques

La HKSFPA a partagé ses griefs concernant certains aspects de la proposition dans un document de plaidoyer publié lundi, indiquant que certaines lois pourraient créer des contraintes opérationnelles et une exposition juridique pour les participants au marché. 

L'Association des professionnels des valeurs mobilières et des futures de Hong Kong a déclaré qu'elle soutenait majoritairement la loi CARF de la ville, bien qu'elle ait demandé aux autorités de faire preuve de flexibilité en matière d'exigences de tenue de registres. L'association était répondant aux amendements apportés au Cadre d'échange d'informations en matière de cryptomonnaies (CARF) de l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE). 

CARF, proposé en décembre 2024, vise à autoriser l'échange des informations fiscales des détenteurs d'actifs cryptographiques au-delà des frontières de l'administration spéciale chinoise d'ici 2028, selon l'OCDE.

La HKSFPA critique les règles de tenue de registres pour les entreprises dissoutes

Selon les réponses de l'association, la HKSFPA soutient la période de conservation des registres proposée de six ans, conformément aux normes existantes du Département des recettes intérieures et du CRS. Cependant, le groupe a exprimé ses préoccupations concernant l'extension des obligations de tenue de registres pour une entité dissoute.

« Nous sommes généralement d'accord avec la période de conservation de six ans pour nous aligner sur les normes existantes des recettes intérieures et du CRS, mais nous avons des préoccupations concernant les obligations imposées aux individus après la dissolution. »

Selon l'association, obliger les administrateurs ou les dirigeants principaux à être responsables de la tenue de registres après la fermeture officielle des opérations d'une entreprise pourrait les exposer à des responsabilités indéfinies et entraver leur conformité.

Il recommande que le gouvernement coupe l'accès des anciens dirigeants au stockage, au financement ou à tout cabinet juridique autorisé à conserver les données des clients. Citant les problèmes soulevés par PwC et le Bureau des trésoreries des services financiers, le groupe a proposé de nommer un dépositaire tiers indépendant, tel qu'un liquidateur ou un prestataire de services d'entreprise agréé, pour reprendre les tâches de tenue de registres.

Appels pour des exigences d'enregistrement proportionnées

Lorsqu'on lui a demandé de l'enregistrement obligatoire pour les RCASPs avec tout lien de déclaration à Hong Kong, la HKSFPA a déclaré que cela aiderait à garantir une concurrence loyale et à empêcher les entreprises conformes d'être sous-enchéries par des opérateurs non réglementés. 

Elle a admis que l'enregistrement obligatoire aiderait le Département des recettes intérieures à identifier l'ensemble de la population des RCASPs opérant dans ou liées à la ville. Cependant, une loi unique pourrait être excessive pour les entreprises qui ont des « déclarations nulles ».

« Nous recommandons un enregistrement léger ou un processus de déclaration annuelle simplifié pour les RCASPs qui prévoient de déposer des Déclarations Nulles, afin de réduire les coûts administratifs tout en satisfaisant aux exigences de supervision de l'IRD », a écrit la HKSFPA.

Le groupe a également noté que de nombreuses entités d'investissement privées entrent dans cette catégorie et pourraient faire face à des couches administratives inutiles sous la proposition actuelle. Il a suggéré que les entités enregistrées en vertu du CARF ou détenant un numéro d'enregistrement commercial devraient pouvoir activer l'enregistrement CRS par une simple sélection sur un portail.

En ce qui concerne la punition des entreprises qui enfreignent la loi, la HKSFPA a convenu que la sanction administrative est la meilleure alternative à la poursuite pénale. Cela, selon les défenseurs des droits des entreprises, pourrait aider à résoudre les problèmes de non-conformité et à réduire les coûts juridiques pour les régulateurs et l'industrie.

Cependant, elle a mis en garde contre l'application d'une pénalité « par compte » de « 1 000 $ par compte/utilisateur », qui est similaire à celle du Royaume-Uni règles. L'association a averti que cela pourrait entraîner des pénalités disproportionnées, affirmant qu'un seul problème logiciel pourrait entraîner des amendes même en l'absence d'intention d'éviter les impôts.

« Une défense d'excuse raisonnable peut être clairement codifiée pour les cas où les RFI se sont appuyées sur des auto-certifications valides qui se sont révélées fausses par la suite, à condition que la RFI ait effectué une diligence raisonnable standard », a déclaré le groupe.

Systèmes de dépôt électronique pour les soumissions CARF encouragés

Lorsqu'on lui a demandé du système de dépôt que les fournisseurs de services d'actifs cryptographiques devraient utiliser pour le CARF, l'association était positive quant au dépôt électronique mais a encouragé le gouvernement à aller au-delà des téléchargements manuels.

Certaines de ses suggestions pour s'éloigner des dépôts manuels incluaient les interfaces de programmation d'applications (API) et les fichiers XML, en particulier pour les grandes institutions avec des systèmes complexes. La connectivité API directe permettrait d'automatiser les processus de déclaration, ce qui réduirait les erreurs de dépôt et améliorerait la cohérence des données.

Les téléchargements manuels via un portail en ligne, a-t-il dit, réduisent l'efficacité des entreprises gérant de forts volumes de transactions. Il a déclaré que les deux options devaient être entièrement prises en charge, avec des spécifications XML détaillées et des environnements de test mis à disposition au moins un an avant la mise en service du système.