Нигерия борется с доходами от криптовалюты, осуществляя мониторинг национальных идентификационных номеров и налоговых номеров

Правительство Нигерии планирует сделать криптовалютные транзакции tracс помощью Закона об администрировании налогов Нигерии (NTAA) 2025 года. Законодательство предусматривает механизм, позволяющий правительству tracкриптовалютные средства с помощью налоговогоdentномера (TIN) и национальногоdentномера (NIN).

Инициатива по обеспечению прозрачности криптовалютных транзакций знаменует собой значительный шаг вперед для этой западноафриканской страны, которая ранее имела ограниченные возможности по tracопераций с цифровыми активами. Правительство планирует tracкриптовалютные средства и сопоставлять их с декларациями о доходах и налоговыми отчетами, прикрепляя транзакции к идентификационным номерам налогоплательщиков (TIN). 

Нигерия ввела закон о борьбе с уклонением от уплаты налогов с криптовалюты

Эта инициатива также подпадает под действие новой Рамочной программы Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) по отчетности о криптоактивах (CARF). Новая программа, вступившая в силу 1 января 2026 года, призвана пресечь уклонение от уплаты налогов в криптопространстве.

Правительство Нигерии заявило, что новая система позволит налоговым органам отслеживать tracкак о внутренних, так и о зарубежных криптовалютных транзакциях.

План Нигерии по tracкриптовалютных транзакций повторяет усилия других стран, включая Великобританию, которая требует от поставщиков криптоактивов сбора информации от своих клиентов. Поставщики цифровых активов в Великобритании собирают имена клиентов, дату рождения и номера национального страхования или уникальные налоговые идентификаторы для резидентовdentа также ИНН дляdent.

Правительство Нигерии выдает налоговые идентификационные номера (TIN) через Нигерийскую налоговую службу (NRS) и Объединенный налоговый совет (JRB). Правительство использует налоговые идентификационные номера для tracфизических и юридических лиц в целях налогового администрирования, контроля и соблюдения налогового законодательства.

Инициатива этой западноафриканской страны появилась после того, как стало известно , что в период с июня 2024 года по июнь 2025 года она получила цифровые активы на сумму около 92,1 миллиарда долларов. Эта сумма представляет собой общую стоимость транзакций, от которых Нигерия надеется получить выгоду после введения налогообложения. 

Закон NTAA 2025 требует от поставщиков услуг виртуальных активов (VASP) ежемесячно подавать отчеты в соответствующий налоговый орган. Закон также требует, чтобы отчеты содержали имя, адрес, номер телефона, адрес электронной почты, налоговый идентификационный номер и национальный идентификационныйdentкаждого клиента. 

Ожидается, что в отчете будут указаны характер предоставленной криптоуслуги, даты транзакций, тип и стоимость совершенных транзакций с цифровыми активами, а также стоимость продажи криптовалюты. Любая другая сторона, участвующая в транзакции, также обязана предоставить имя, адрес, номер телефона и адрес электронной почты. Закон также предусматривает, что нигерийские налоговые органы могут запрашивать дополнительную информацию у поставщиков виртуальных активов (VASP) с уведомлением или без него.

В Нигерии от поставщиков виртуальных активов (VASP) требуется отмечать и сообщать о крупных или подозрительных криптовалютных транзакциях

Правительство Нигерии добавило, что ожидает от поставщиков виртуальных активов (VASP) выявления и сообщения о крупных или подозрительных транзакциях как налоговым органам, так и Нигерийскому подразделению финансовой разведки (NFIU). Эта инициатива усиливает контроль за криптовалютами в стране в рамках системы борьбы с отмыванием денег.

Криптовалютные биржи в стране также обязаны хранить данные о клиентах (KYC), записи о транзакциях клиентов иdentданные в течение как минимум семи лет после последней транзакции. Закон Нигерии о подоходном налоге требует от физических лиц, занимающихся криптовалютной деятельностью, вести учет и бухгалтерские книги, а также сообщать о транзакциях с цифровыми активами соответствующим налоговым органам.

Ранее Нигерия пыталась обложить налогом прибыль от криптовалют в рамках Закона о финансах 2022 года. Законодательство ввело 10% налог на прибыль от виртуальных активов, но инициатива провалилась, поскольку транзакции было сложно связать с конкретными лицами.

Новая инициатива по tracкриптовалютных транзакций соответствует Закону Нигерии об инвестициях и ценных бумагах (ISA) 2025 года, который признает криптовалюты ценными бумагами. Изменение в законодательстве позволило Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) осуществлять мониторинг поставщиков услуг виртуальных активов (VASP), операторов цифровых активов (DAO) и бирж цифровых активов (DAX).

Согласно закону, Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) взимает с недобросовестных поставщиков виртуальных услуг (VASP) приблизительно 7 026,57 долларов США в первый месяц несоблюдения требований и 702,66 долларов США за каждый последующий месяц. Поставщики виртуальных услуг также рискуют столкнуться с приостановлением или отзывом лицензии.