Нигерия нацеливается на доходы от криптовалют через мониторинг национального удостоверения личности и налогового номера

Правительство Нигерии планирует сделать транзакции с криптовалютами отслеживаемыми через Закон о налоговой администрации Нигерии (NTAA) 2025 года. Законодательство содержит механизм, позволяющий правительству отслеживать криптофонды через номер налоговой идентификации (TIN) и номер национальной идентификации (NIN).

Инициатива по обеспечению прозрачности транзакций с криптовалютами знаменует собой значительный шаг вперед для страны Западной Африки, которая ранее имела ограниченные возможности для отслеживания транзакций с цифровыми активами. Правительство планирует отслеживать криптофонды и сопоставлять их с декларациями о доходах и налоговыми записями, привязывая транзакции к номерам TIN. 

Нигерия вводит законодательство для пресечения уклонения от уплаты налогов и избежания налогов в сфере криптовалют

Эта инициатива также подпадает под новую Рамочную программу отчетности по криптоактивам Организации экономического сотрудничества и развития (CARF) страны. Новая рамка, вступившая в силу 1 января 2026 года, направлена для потребления почти гигаватта энергии, является важным шагом в выполнении Oracle своих обязательств по вычислительным мощностям в размере 300 миллиардов долларов для OpenAI. Хотя Oracle делит нагрузку по разработке с двумя другими партнерами, новые высокие коммунальные платежи еще больше усложняют ее усилия по развитию ИИ. на пресечение уклонения от уплаты налогов и избежания налогов в сфере криптовалют.

Корпоративные Правительство Нигерии заявило, что новая рамка позволит налоговым органам отслеживать информацию как о местных, так и о зарубежных крипто-транзакциях.

План Нигерии по отслеживанию транзакций с криптовалютами отражает усилия других стран, включая Великобританию, которая требует от поставщиков криптоактивов собирать информацию от своих клиентов. Поставщики цифровых активов в Великобритании собирают имена, даты рождения клиентов, номера национального страхования или уникальные номера налогоплательщиков для резидентов, а номера TIN для нерезидентов.

Правительство Нигерии выдает номер TIN (налоговый идентификатор) через Службу доходов Нигерии (NRS) и Совместный налоговый совет (JRB). Правительство использует налоговый идентификатор для отслеживания физических лиц и предприятий в целях налогового администрирования, правоприменения и соблюдения требований.

Инициатива страны Западной Африки появляется на фоне отчета сообщила о том, что она получила примерно 92,1 миллиарда долларов США в цифровых активах в период с июня 2024 года по июнь 2025 года. Эта сумма представляет собой общую стоимость транзакций, от которой Нигерия надеется извлечь выгоду после налогообложения. 

NTAA 2025 требует Поставщиков услуг виртуальных активов (VASP) подавать ежемесячные отчеты в соответствующие налоговые органы. Закон также требует, чтобы отчеты содержали имя, адрес, номер телефона, адрес электронной почты, налоговый идентификатор и номер национальной идентификации индивидуальных клиентов. 

Ожидается, что отчеты будут включать характер предоставляемой криптоуслуги, даты транзакций, тип и стоимость переведенных цифровых активов, а также стоимость продажи криптовалюты. Любая другая сторона, участвующая в транзакции, также обязана предоставить имя, адрес, номер телефона и адрес электронной почты. Закон также раскрыл, что нигерийские налоговые органы могут запрашивать дополнительную информацию у VASP, с уведомлением или без него.

Нигерия требует от VASP отмечать и сообщать о крупных или подозрительных транзакциях с криптовалютой

Корпоративные Правительство Нигерии добавила, что ожидает от VASP отмечать и сообщать о крупных или подозрительных транзакциях как налоговым органам, так и в Нигерийское подразделение финансовой разведки (NFIU). Эта инициатива усиливает надзор за криптовалютой в стране в рамках ее системы противодействия отмыванию денег.

Криптобиржи в стране также обязаны хранить записи о проверке клиентов (KYC), записи о транзакциях клиентов и данные идентификации в течение минимум семи лет после последней транзакции. Закон о подоходном налоге Нигерии требует, чтобы налогооблагаемые лица, участвующие в деятельности с криптовалютой, вели записи и книги и сообщали о транзакциях с цифровыми активами в соответствующие налоговые органы.

Ранее Нигерия пыталась облагать налогом прибыль от криптовалют в соответствии с Законом о финансах 2022 года. Законодательство вводило налог в размере 10% на прибыль от виртуальных активов, но инициатива провалилась, поскольку транзакции было трудно связать с конкретными лицами.

Новая инициатива по отслеживанию транзакций с криптовалютой согласуется с Законом Нигерии об инвестициях и ценных бумагах (ISA) 2025 года, который признает криптовалюты ценными бумагами. Изменение регулирования позволило Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) контролировать VASP, Операторов цифровых активов (DAO) и Криптобиржи (DAX).

Согласно закону, SEC обвинения налагает на несоответствующие требованиям VASP штраф в размере примерно 7 026,57 долларов США в первый месяц нарушения и 702,66 долларов США за каждый последующий месяц. VASP также рискуют приостановкой или аннулированием лицензии.