نيجيريا تستهدف دخل العملات المشفرة من خلال مراقبة الهوية الوطنية ورقم الضريبة

تخطط الحكومة النيجيرية لجعل معاملات العملات المشفرة قابلة للتتبع من خلال قانون إدارة الضرائب النيجيري (NTAA) لعام 2025. يحتوي التشريع على آلية تسمح للحكومة بتتبع أموال العملات المشفرة عبر رقم تعريف الضرائب (TIN) ورقم التعريف الوطني (NIN).

يشير مبادرة جعل معاملات العملات المشفرة شفافة إلى خطوة كبيرة للأمام من قبل الدولة الأفريقية الغربية، التي كانت لديها سابقاً قدرات محدودة لتتبع معاملات الأصول الرقمية. تخطط الحكومة لتتبع أموال العملات المشفرة ومطابقتها مع إعلانات الدخل والسجلات الضريبية عن طريق ربط المعاملات بأرقام تعريف الضرائب. 

نيجيريا تقدم تشريعات لقمع التهرب الضريبي وتجنب الضرائب في مجال العملات المشفرة

تقع المبادرة أيضاً تحت إطار عمل الإبلاغ عن الأصول المشفرة الجديد لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (CARF). الإطار الجديد، الذي دخل حيز التنفيذ في 1 يناير 2026، هو مصممة لسد الثغرات الضريبية والتهرب الضريبي في مجال العملات المشفرة.

ال الحكومة النيجيرية أفادت بأن الإطار الجديد سيمكن السلطات الضريبية من تتبع المعلومات حول المعاملات المحلية والأجنبية للعملات المشفرة.

تتبع نيجيريا لمعاملات العملات المشفرة يعكس جهوداً من دول أخرى، بما في ذلك المملكة المتحدة، التي يتطلب مقدمي أصول مشفرة لجمع المعلومات من عملائهم. يجمع مقدمو الأصول الرقمية في بريطانيا أسماء العملاء وتاريخ ميلادهم وأرقام التأمين الوطني أو المراجع الضريبية الفريدة للمقيمين، وأرقام تعريف الضرائب (TINs) لغير المقيمين.

تصدر الحكومة النيجيرية رقم تعريف الضرائب (TIN) من خلال خدمة الإيرادات النيجيرية (NRS) والمجلس الضريبي المشترك (JRB). تستخدم الحكومة رقم تعريف الضرائب لتتبع الأفراد والشركات للإدارة الضريبية وإنفاذ القانون والامتثال.

تأتي مبادرة الدولة الأفريقية الغربية في وقت كشفت تلقت فيه حوالي 92.1 مليار دولار من الأصول الرقمية بين يونيو 2024 ويونيو 2025. يمثل المبلغ إجمالي قيمة المعاملات، والتي تأمل نيجيريا في الاستفادة منها بمجرد خضوعها للضريبة. 

قانون إدارة الضرائب النيجيري 2025 يتطلب مقدمي خدمات الأصول الافتراضية (VASPs) لتقديم إقرارات شهرية للسلطة الضريبية ذات الصلة. يتطلب القانون أيضاً أن تحتوي الإقرارات على الاسم والعنوان ورقم الهاتف وعنوان البريد الإلكتروني ورقم تعريف الضرائب ورقم التعريف الوطني للعملاء الأفراد. 

من المتوقع أن تشمل الإقرارات طبيعة خدمة العملات المشفرة المقدمة، وتواريخ المعاملات، ونوع وقيمة الأصول الرقمية المتداولة، وقيمة بيع العملة المشفرة. يُطلب أيضاً من أي طرف آخر مشارك في المعاملة تقديم الاسم والعنوان ورقم الهاتف وعنوان البريد الإلكتروني. كشف القانون أيضاً أن السلطات الضريبية النيجيرية يمكنها طلب معلومات إضافية من مقدمي خدمات الأصول الافتراضية، مع أو بدون إشعار.

نيجيريا تطلب من مقدمي خدمات الأصول الافتراضية (VASPs) تحديد وإبلاغ المعاملات الكبيرة أو المشبوهة في العملات المشفرة

ال الحكومة النيجيرية أضافت أنها تتوقع من مقدمي خدمات الأصول الافتراضية (VASPs) تحديد وإبلاغ المعاملات الكبيرة أو المشبوهة لكل من السلطات الضريبية ووحدة الاستخبارات المالية النيجيرية (NFIU). المبادرة تعزز إشراف نيجيريا على العملات المشفرة في إطار عمل مكافحة غسل الأموال.

يُطلب أيضاً من منصات العملات المشفرة في البلاد الاحتفاظ بسجلات معرفة عميلك (KYC)، وسجلات معاملات العملاء، وبيانات التعريف لمدة لا تقل عن سبع سنوات بعد آخر معاملة. يتطلب قانون الدخل النيجيري من الأفراد الخاضعين للضريبة في أنشطة العملات المشفرة الحفاظ على السجلات والكتب والإبلاغ عن معاملات الأصول الرقمية للسلطات الضريبية ذات الصلة.

حاولت نيجيريا سابقاً فرض ضرائب على أرباح العملات المشفرة بموجب قانون المالية لعام 2022. أدخل التشريع ضريبة بنسبة 10% على أرباح الأصول الافتراضية، لكن المبادرة فشلت لأن المعاملات كانت صعبة الربط بالأفراد.

المبادرة الجديدة لتتبع معاملات العملات المشفرة تتوافق مع قانون الاستثمار والأوراق المالية النيجيري (ISA) لعام 2025، الذي يعترف بالعملات المشفرة كأوراق مالية. مكن التغيير التنظيمي لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) من مراقبة مقدمي خدمات الأصول الافتراضية (VASPs)، ومشغلي الأصول الرقمية (DAOs)، ومنصات تداول الأصول الرقمية (DAXs).

وفقاً للقانون، تفرض لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) الاتهامات على مقدمي خدمات الأصول الافتراضية غير الممتثلين غرامة قدرها حوالي 7,026.57 دولاراً في الشهر الأول من عدم الامتثال و702.66 دولاراً عن كل شهر لاحق. يواجه مقدمو خدمات الأصول الافتراضية أيضاً خطر تعليق أو إلغاء الترخيص.