تستهدف نيجيريا مراقبة دخل العملات المشفرة من خلال استخدام الهوية الوطنية ورقم الضريبة

تعتزم الحكومة النيجيرية جعل معاملات العملات المشفرة قابلة tracمن خلال قانون إدارة الضرائب النيجيري لعام 2025. ويتضمن التشريع آلية تسمح للحكومة tracأموال العملات المشفرة عبر رقمdentالضريبي (TIN) ورقمdentالوطني (NIN).

تُمثل مبادرة جعل معاملات العملات الرقمية شفافة خطوةً هامةً إلى الأمام من جانب الدولة الواقعة في غرب أفريقيا، والتي كانت قدراتها على tracمعاملات الأصول الرقمية محدودةً في السابق. وتعتزم الحكومة tracأموال العملات الرقمية ومطابقتها مع إقرارات الدخل والسجلات الضريبية من خلال ربط المعاملات بأرقام التعريف الضريبي. 

نيجيريا تُصدر تشريعاً للحد من التهرب الضريبي والتحايل على العملات المشفرة

تندرج هذه المبادرة أيضاً ضمن إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة الجديد التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في البلاد. ويهدف هذا الإطار الجديد، الذي دخل حيز التنفيذ في 1 يناير 2026، إلى الحد من التهرب الضريبي في مجال العملات المشفرة.

الحكومة النيجيرية أن الإطار الجديد سيمكن السلطات الضريبية من tracالمعلومات المتعلقة بالمعاملات المحلية والأجنبية للعملات المشفرة.

خطة نيجيريا tracمعاملات العملات المشفرة جهود دول أخرى، بما فيها المملكة المتحدة، التي تُلزم مُزودي الأصول المشفرة بجمع معلومات من عملائهم. ويقوم مُزودو الأصول الرقمية في بريطانيا بجمع أسماء العملاء وتواريخ ميلادهم وأرقام التأمين الوطني أو أرقام التعريف الضريبي الفريدة للمقيمينdentوأرقام التعريف الضريبي لغيرdent.

تُصدر الحكومة النيجيرية رقم التعريف الضريبي (TIN) من خلال مصلحة الإيرادات النيجيرية (NRS) ومجلس الإيرادات المشترك (JRB). وتستخدم الحكومة هذا الرقم tracالأفراد والشركات لأغراض إدارة الضرائب وإنفاذها والامتثال لها.

تأتي مبادرة الدولة الواقعة في غرب إفريقيا في الوقت الذي كشف فيه تقرير أنها تلقت ما يقرب من 92.1 مليار دولار من الأصول الرقمية بين يونيو 2024 ويونيو 2025. ويمثل هذا المبلغ إجمالي قيمة المعاملات، التي تأمل نيجيريا في الاستفادة منها بمجرد خضوعها للضريبة. 

يشترط قانون الضرائب الوطني لعام 2025 على مزودي خدمات الأصول الافتراضية تقديم إقرارات شهرية إلى السلطة الضريبية المختصة. كما يشترط القانون أن تتضمن هذه الإقرارات اسم العميل وعنوانه ورقم هاتفه وبريده الإلكتروني ورقم التعريف الضريبي ورقم الهويةdent. 

من المتوقع أن تتضمن الإقرارات الضريبية طبيعة خدمة العملات الرقمية المقدمة، وتواريخ المعاملات، ونوع وقيمة الأصول الرقمية المتداولة، وقيمة بيع العملات الرقمية. كما يُطلب من أي طرف آخر مشارك في المعاملة تقديم الاسم والعنوان ورقم الهاتف والبريد الإلكتروني. وينص القانون أيضًا على أنه يجوز لسلطات الضرائب النيجيرية طلب معلومات إضافية من مزودي خدمات الأصول الافتراضية، سواءً بإشعار مسبق أو بدونه.

تُلزم نيجيريا مزودي خدمات الأصول الافتراضية بالإبلاغ عن معاملات العملات المشفرة الكبيرة أو المشبوهة

الحكومة النيجيرية أنها تتوقع من مزودي خدمات الأصول الافتراضية الإبلاغ عن المعاملات الكبيرة أو المشبوهة إلى كل من سلطات الضرائب ووحدة الاستخبارات المالية النيجيرية. وتعزز الرقابة على العملات المشفرة في إطار مكافحة غسل الأموال.

يُلزم القانون النيجيري منصات تداول العملات الرقمية بالاحتفاظ بسجلات "اعرف عميلك" (KYC)، وسجلات معاملات العملاء، وبياناتdentلمدة لا تقل عن سبع سنوات بعد آخر معاملة. كما يُلزم قانون ضريبة الدخل النيجيري الأفراد الخاضعين للضريبة في مجال العملات الرقمية بالاحتفاظ بسجلات ودفاتر، والإبلاغ عن معاملات الأصول الرقمية إلى السلطات الضريبية المختصة.

سبق لنيجيريا أن حاولت فرض ضرائب على أرباح العملات المشفرة بموجب قانون المالية لعام 2022. وقد أدخل التشريع ضريبة بنسبة 10٪ على الأرباح من الأصول الافتراضية، لكن المبادرة فشلت لأن المعاملات كانت صعبة الربط بالأفراد.

المبادرة الجديدة لتتبع tracالعملات المشفرة مع قانون الاستثمار والأوراق المالية النيجيري لعام 2025، الذي يعترف بالعملات المشفرة كأوراق مالية. وقد مكّن هذا التغيير التنظيمي هيئة الأوراق المالية والبورصات من مراقبة مزودي خدمات الأصول الافتراضية، ومشغلي الأصول الرقمية، ومنصات تداول الأصول الرقمية.

بموجب القانون، تفرض هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية غرامات على مزودي خدمات الأصول الافتراضية غير الملتزمين بالقانون، تصل إلى حوالي 7026.57 دولارًا أمريكيًا في الشهر الأول من التخلف عن السداد، و702.66 دولارًا أمريكيًا عن كل شهر لاحق. كما يواجه مزودو خدمات الأصول الافتراضية خطر تعليق أو إلغاء تراخيصهم.