ナイジェリア、国家IDと税番号監視で暗号通貨所得を対象とする

ナイジェリア政府は、ナイジェリア税務管理法（NTAA）2025を通じて暗号通貨取引を追跡可能にする計画です。この立法には、税識別番号（TIN）と国家識別番号（NIN）を介して政府が暗号通貨資金を追跡できるメカニズムがあります。

暗号通貨取引の透明性を確保するこのイニシアチブは、以前はデジタルアセット取引を追跡する能力が限られていた西アフリカ諸国にとって重要な前進を示しています。政府は、取引をTINに付着させることで、暗号通貨資金を追跡し、所得申告や税記録と照合する計画です。 

ナイジェリア、暗号通貨脱税と回避を抑制するための立法を導入

このイニシアチブは、経済協力開発機構（OECD）の新しい暗号資産報告枠組み（CARF）にも該当します。2026年1月1日に発効した新しい枠組みは、 設計 暗号通貨空間での脱税と回避を抑制するためです。

この ナイジェリア政府 新しい枠組みにより、税務当局が国内および国外の暗号通貨取引の情報を追跡できるようになると述べています。

ナイジェリアの暗号通貨取引追跡計画は、英国など他の国の取り組みと類似しています。英国は 暗号資産プロバイダーが顧客から情報を収集することを 要求しています。英国のデジタルアセットプロバイダーは、顧客の名前、生年月日、国民保険番号または居住者のための一意の税務参照番号、そして非居住者のためのTINを収集しています。

ナイジェリア政府は、ナイジェリア税務サービス（NRS）と合同税務委員会（JRB）を通じてTIN（税務ID）を発行します。政府は税務管理、執行、およびコンプライアンスのために個人や企業を追跡するために税務IDを使用します。

西アフリカ諸国のイニシアチブは、 明らかにした 2024年6月から2025年6月の間に約921億ドルのデジタルアセットを受領したという報告を受けてのものでした。この金額は総取引額を表しており、ナイジェリアは課税対象となった場合にそこから利益を得ることを望んでいます。 

NTAA 2025 暗号資産プロバイダーが顧客から情報を収集することを 仮想資産サービスプロバイダー（VASP）は、関連する税務当局に月次報告書を提出する必要があります。法律はまた、報告書に個人顧客の名前、住所、電話番号、メールアドレス、税務ID、および国家識別番号を含めることを要求しています。 

報告書には、提供された暗号通貨サービスの種類、取引日、取引されたデジタルアセットの種類と価値、および暗号通貨の販売価値が含まれることが期待されています。取引に関与する他の当事者もまた、名前、住所、電話番号、およびメールアドレスを提供する必要があります。法律はまた、ナイジェリアの税務当局がVASPから通知の有無にかかわらず追加情報を要求できることを明らかにしました。

ナイジェリア、VASPに大規模または不審な暗号通貨取引のフラグ付けと報告を要求

この ナイジェリア政府 また、VASPが税務当局およびナイジェリア金融情報ユニット（NFIU）の両方に大規模または不審な取引のフラグ付けと報告を行うことを期待していると付け加えました。このイニシアチブ 強化 同国の暗号資産監督をマネーロンダリング対策枠組みに組み込む。

同国の暗号資産取引所は、顧客の本人確認（KYC）記録、顧客の取引記録、および身元確認データを、最後の取引から最低7年間保持する必要がある。ナイジェリアの所得税法では、暗号資産活動を行う課税対象者は記録や帳簿を維持し、関連する税務当局にデジタル資産の取引を報告することが義務付けられている。

ナイジェリアは以前、2022年財務法の下で暗号資産の利益に課税しようとした。この立法は仮想資産の利益に10%の課税を導入したが、取引を個人に結びつけるのが困難だったため、この試みは失敗に終わった。

暗号資産取引を追跡する新しい取り組み ナイジェリアの投資・証券法（ISA）2025年と整合しており、 暗号資産を証券として認めている。この規制変更により、証券取引委員会（SEC）はVASP（仮想資産サービス提供者）、デジタル資産運用者（DAO）、およびデジタル資産取引所（DAX）を監視できるようになった。 暗号通貨を有価証券として扱うこと。この規制変更により、証券取引委員会（SEC）はVASP（仮想資産サービス提供者）、デジタル資産オペレーター（DAO）、およびデジタル資産取引所（DAX）を監視できるようになった。

同法の下、SECは 起訴 違反したVASPに対して、違反最初の月に約7,026.57ドル、その後の各月につき702.66ドルを科徴金として課す。VASPはライセンスの停止または取り消しのリスクにも直面する。