La Nigeria mira al reddito cripto con monitoraggio dell'ID nazionale e del numero di tassa

Il governo nigeriano prevede di rendere tracciabili le transazioni cripto attraverso il Nigeria Tax Administration Act (NTAA) 2025. La legislazione ha un meccanismo che consente al governo di tracciare i fondi cripto tramite il Tax Identification Number (TIN) e il National Identification Number (NIN).

L'iniziativa per rendere trasparenti le transazioni in criptovalute segna un passo avanti significativo da parte della nazione dell'Africa occidentale, che in precedenza aveva capacità limitate di tracciare le transazioni di attività digitali. Il governo prevede di monitorare i fondi in criptovaluta e di confrontarli con le dichiarazioni dei redditi e i registri fiscali, collegando le transazioni ai numeri di identificazione fiscale (TIN). 

La Nigeria introduce una legislazione per contrastare l'evasione e l'elusione fiscale nel settore delle criptovalute

L'iniziativa rientra anche nel nuovo Quadro di segnalazione delle attività cripto (CARF) dell'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE) del paese. Il nuovo quadro, entrato in vigore il 1° gennaio 2026, è progettata volto a contrastare l'evasione e l'elusione fiscale nello spazio cripto.

Il Governo nigeriano ha dichiarato che il nuovo quadro consentirà alle autorità fiscali di tracciare le informazioni su entrambe le transazioni cripto locali e straniere.

Il piano della Nigeria di monitorare le transazioni in criptovaluta rispecchia gli sforzi di altri paesi, tra cui il Regno Unito, che obbliga i fornitori di attività cripto a raccogliere informazioni dai propri clienti. I fornitori di attività digitali nel Regno Unito raccolgono nome, data di nascita e numeri di assicurazione nazionale o riferimenti unici per il contribuente per i residenti, e TIN per i non residenti.

Il governo nigeriano emette il TIN (Tax ID) attraverso il Nigeria Revenue Service (NRS) e il Joint Revenue Board (JRB). Il governo utilizza il Tax ID per monitorare individui e imprese per l'amministrazione, l'applicazione e la conformità fiscale.

L'iniziativa del paese dell'Africa occidentale arriva in un momento in cui un rapporto ha rivelato ha indicato che ha ricevuto circa 92,1 miliardi di dollari in attività digitali tra giugno 2024 e giugno 2025. L'importo rappresenta il valore totale delle transazioni, dal quale la Nigeria spera di trarre beneficio una volta reso imponibile. 

Il NTAA 2025 obbliga obbliga i fornitori di servizi di attività virtuali (VASP) a presentare dichiarazioni mensili all'autorità fiscale competente. La legge richiede inoltre che le dichiarazioni contengano nome, indirizzo, numero di telefono, indirizzo email, Tax ID e numero di identificazione nazionale dei clienti individuali. 

Si prevede che le dichiarazioni includano la natura del servizio cripto fornito, le date delle transazioni, il tipo e il valore delle attività digitali transate e il valore di vendita della criptovaluta. Qualsiasi altra controparte coinvolta nella transazione è inoltre tenuta a fornire nome, indirizzo, numero di telefono e indirizzo email. La legge ha anche rivelato che le autorità fiscali nigeriane possono richiedere informazioni aggiuntive ai VASPs, con o senza preavviso.

La Nigeria richiede ai VASPs di segnalare e denunciare transazioni cripto di grandi dimensioni o sospette

Il Governo nigeriano ha aggiunto che si aspetta che i VASPs segnalino e denunciino transazioni di grandi dimensioni o sospette sia alle autorità fiscali sia all'Unità di intelligence finanziaria della Nigeria (NFIU). L'iniziativa rafforza il controllo delle criptovalute del paese nel suo quadro antiriciclaggio.

Gli scambi di criptovalute nel paese sono inoltre tenuti a conservare i registri Know Your Customer (KYC), i registri delle transazioni dei clienti e i dati di identificazione per un minimo di sette anni dopo l'ultima transazione. La legge sul reddito imponibile della Nigeria richiede che i soggetti imponibili coinvolti in attività cripto mantengano registri e libri contabili e segnalino le transazioni di attività digitali alle autorità fiscali competenti.

In precedenza, la Nigeria aveva tentato di tassare i profitti delle criptovalute ai sensi del Finance Act del 2022. La legislazione ha introdotto un'imposta del 10% sui profitti derivanti da attività virtuali, ma l'iniziativa non ha avuto successo poiché le transazioni erano difficili da collegare agli individui.

La nuova iniziativa per monitorare le transazioni in criptovalute si allinea con l'Investment and Securities Act (ISA) 2025 della Nigeria, che riconosce le criptovalute come titoli. La modifica normativa ha consentito alla Securities and Exchange Commission (SEC) di monitorare i VASPs, gli operatori di attività digitali (DAO) e gli scambi di attività digitali (DAX).

Ai sensi della legge, la SEC accuse multa i VASPs non conformi per circa 7.026,57 dollari nel primo mese di inadempienza e 702,66 dollari per ogni mese successivo. I VASPs corrono anche il rischio di sospensione o revoca della licenza.