Nigéria mira renda de criptomoedas com monitoramento de identidade nacional e número de contribuinte

O governo nigeriano planeja tornar as transações com criptomoedas trac​​por meio da Lei de Administração Tributária da Nigéria (NTAA) de 2025. A legislação possui um mecanismo que permite ao governo tracfundos em criptomoedas através do Número dedentFiscal (TIN) e do Número dedentNacional (NIN).

A iniciativa para tornar as transações com criptomoedas transparentes representa um avanço significativo para a nação da África Ocidental, que anteriormente tinha capacidades limitadas para tractransações de ativos digitais. O governo planeja tracfundos em criptomoedas e compará-los com declarações de renda e registros fiscais, vinculando as transações aos Números de Identificação Fiscal (TINs). 

Nigéria introduz legislação para combater a evasão e a sonegação fiscal em criptomoedas

A iniciativa também se enquadra na nova Estrutura de Relatórios de Criptoativos (CARF) da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) do país. A nova estrutura, que entrou em vigor em 1º de janeiro de 2026, foi concebida para combater a evasão e a sonegação fiscal no setor de criptomoedas.

O governo nigeriano declarou que a nova estrutura permitirá às autoridades fiscais tracinformações sobre transações de criptomoedas, tanto locais quanto estrangeiras.

O plano da Nigéria para tractransações com criptomoedas espelha os esforços de outros países, incluindo o Reino Unido, que exige que os provedores de criptoativos coletem informações de seus clientes. Os provedores de ativos digitais na Grã-Bretanha coletam os nomes dos clientes, data de nascimento e números de Seguro Nacional ou Referências Fiscais Únicas para residentesdent(TINs) para nãodent.

O governo nigeriano emite o TIN (Número de Identificação Fiscal) por meio do Serviço de Receita da Nigéria (NRS) e do Conselho Conjunto de Receita (JRB). O governo utiliza o Número de Identificação Fiscal para tracindivíduos e empresas para fins de administração, fiscalização e cumprimento das obrigações tributárias.

A iniciativa do país da África Ocidental surge após um relatório revelar que ele recebeu aproximadamente US$ 92,1 bilhões em ativos digitais entre junho de 2024 e junho de 2025. O montante representa o valor total das transações, do qual a Nigéria espera se beneficiar quando for tributado. 

A NTAA 2025 exige que os Provedores de Serviços de Ativos Virtuais (VASPs) apresentem declarações mensais à autoridade tributária competente. A lei também exige que as declarações contenham o nome, endereço, número de telefone, endereço de e-mail, número de identificação fiscal e número de identificação nacionaldentcada cliente. 

Espera-se que os relatórios incluam a natureza do serviço de criptomoedas prestado, as datas das transações, o tipo e o valor dos ativos digitais transacionados e o valor de venda da criptomoeda. Qualquer outra contraparte envolvida na transação também deverá fornecer o nome, endereço, número de telefone e endereço de e-mail. A lei também revelou que as autoridades fiscais nigerianas podem solicitar informações adicionais aos VASPs (Provedores de Serviços de Ativos Virtuais), com ou sem aviso prévio.

A Nigéria exige que os provedores de serviços de monetização de ativos (VASPs) sinalizem e reportem transações de criptomoedas de grande porte ou suspeitas

O governo nigeriano acrescentou que espera que os provedores de serviços de criptomoedas (VASPs) sinalizem e reportem transações de grande porte ou suspeitas tanto às autoridades fiscais quanto à Unidade de Inteligência Financeira da Nigéria (NFIU). A iniciativa reforça a supervisão das criptomoedas no âmbito do sistema de combate à lavagem de dinheiro do país.

As corretoras de criptomoedas no país também são obrigadas a manter registros de Conheça Seu Cliente (KYC), registros de transações de clientes e dados dedentpor um período mínimo de sete anos após a última transação. A legislação tributária da Nigéria exige que pessoas físicas tributáveis ​​que atuam no mercado de criptomoedas mantenham registros contábeis e informem as transações com ativos digitais às autoridades fiscais competentes.

A Nigéria já havia tentado tributar os lucros com criptomoedas sob a Lei de Finanças de 2022. A legislação introduziu um imposto de 10% sobre os lucros de ativos virtuais, mas a iniciativa fracassou, pois as transações eram difíceis de vincular a indivíduos.

A nova iniciativa para tractransações com criptomoedas está alinhada com a Lei de Investimentos e Valores Mobiliários (ISA) da Nigéria de 2025, que reconhece as criptomoedas como valores mobiliários. A mudança regulatória permitiu que a Comissão de Valores Mobiliários (SEC) monitorasse os Provedores de Serviços de Ativos Virtuais (VASPs), as Operadoras de Ativos Digitais (DAOs) e as Corretoras de Ativos Digitais (DAXs).

De acordo com a lei, a SEC cobra dos VASPs não conformes aproximadamente US$ 7.026,57 no primeiro mês de inadimplência e US$ 702,66 em cada mês subsequente. Os VASPs também correm o risco de suspensão ou revogação da licença.