Nigeria se centra en los ingresos de criptomonedas mediante el monitoreo de la identificación nacional y el número de identificación fiscal

El gobierno nigeriano planea hacer que las transacciones de criptomonedas traca través de la Ley de Administración Tributaria de Nigeria (NTAA) de 2025. La legislación tiene un mecanismo que permite al gobierno tracfondos de criptomonedas a través del Número dedentTributaria (TIN) y el Número dedentNacional (NIN).

La iniciativa para hacer transparentes las transacciones de criptomonedas representa un avance significativo para este país de África Occidental, que anteriormente contaba con capacidades limitadas para traclas transacciones de activos digitales. El gobierno planea traclos fondos de criptomonedas y compararlos con las declaraciones de ingresos y los registros fiscales mediante la vinculación de las transacciones a los NIF. 

Nigeria introduce una legislación para frenar la evasión y elusión fiscal de las criptomonedas

Esta iniciativa también se enmarca dentro del nuevo Marco de Información sobre Criptoactivos (CARF) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). Este nuevo marco, que entró en vigor el 1 de enero de 2026, está diseñado para frenar la evasión y la elusión fiscal en el ámbito de las criptomonedas.

El gobierno nigeriano afirmó que el nuevo marco permitirá a las autoridades fiscales tracinformación sobre transacciones de criptomonedas tanto locales como extranjeras.

El plan de Nigeria para traclas transacciones con criptomonedas refleja los esfuerzos de otros países, incluido el Reino Unido, que exige a los proveedores de criptoactivos que recopilen información de sus clientes. Los proveedores de activos digitales en Gran Bretaña recopilan los nombres, fechas de nacimiento y números de la Seguridad Social o números de referencia fiscal únicos para los residentesdenty números de identificación fiscal para los nodent.

El gobierno nigeriano emite el NIF (Número de Identificación Fiscal) a través del Servicio de Impuestos de Nigeria (NRS) y la Junta Conjunta de Ingresos (JRB). El gobierno utiliza el NIF para traca personas y empresas con fines de administración, cumplimiento y aplicación de impuestos.

La iniciativa de este país de África Occidental surge a raíz de un informe que reveló que recibió aproximadamente 92.100 millones de dólares en activos digitales entre junio de 2024 y junio de 2025. Esta cantidad representa el valor total de las transacciones, de las cuales Nigeria espera beneficiarse una vez que estén sujetas a impuestos. 

La NTAA 2025 exige que los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV) presenten declaraciones mensuales a la autoridad fiscal correspondiente. La ley también exige que las declaraciones contengan el nombre, la dirección, el número de teléfono, la dirección de correo electrónico, el número de identificación fiscal y el número de identificación nacionaldentcada cliente. 

Se espera que las declaraciones incluyan la naturaleza del servicio de criptomonedas prestado, las fechas de las transacciones, el tipo y valor de los activos digitales negociados y el valor de venta de la criptomoneda. Cualquier otra contraparte involucrada en la transacción también deberá proporcionar el nombre, la dirección, el número de teléfono y la dirección de correo electrónico. La ley también reveló que las autoridades fiscales nigerianas pueden solicitar información adicional a los VASP, con o sin previo aviso.

Nigeria exige a los VASP que marquen e informen sobre transacciones de criptomonedas grandes o sospechosas

El gobierno nigeriano añadió que espera que los proveedores de servicios de activos virtuales (VASP) identifiquen y reporten transacciones grandes o sospechosas tanto a las autoridades tributarias como a la Unidad de Inteligencia Financiera de Nigeria (NFIU). Esta iniciativa refuerza la supervisión de las criptomonedas en el marco de la lucha contra el lavado de dinero del país.

Las plataformas de intercambio de criptomonedas del país también deben conservar los registros de Conozca a su Cliente (KYC), los registros de transacciones de clientes y los datos dedentdurante un mínimo de siete años después de la última transacción. La legislación sobre el impuesto sobre la renta de Nigeria exige que los contribuyentes que realizan actividades con criptomonedas mantengan registros y libros contables, e informen sobre las transacciones de activos digitales a las autoridades fiscales pertinentes.

Nigeria había intentado previamente gravar las ganancias de las criptomonedas bajo la Ley de Finanzas de 2022. La legislación introdujo un impuesto del 10% sobre las ganancias de los activos virtuales, pero la iniciativa fracasó porque era difícil vincular las transacciones a las personas.

La nueva iniciativa para traclas transacciones con criptomonedas se alinea con la Ley de Inversiones y Valores (ISA) de Nigeria de 2025, que reconoce las criptomonedas como valores. Este cambio normativo permitió a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) supervisar a los proveedores de servicios de activos virtuales (VASP), los operadores de activos digitales (DAO) y las plataformas de intercambio de activos digitales (DAX).

Según la ley, la SEC cobra a los VASP que incumplen aproximadamente $7,026.57 el primer mes de incumplimiento y $702.66 por cada mes subsiguiente. Los VASP también se enfrentan al riesgo de suspensión o revocación de su licencia.