Nigeria apunta a los ingresos de criptomonedas con el monitoreo de la identificación nacional y el número fiscal

El gobierno de Nigeria planea hacer que las transacciones de criptomonedas sean rastreables a través de la Ley de Administración Fiscal de Nigeria (NTAA) 2025. La legislación tiene un mecanismo que permite al gobierno rastrear los fondos de criptomonedas mediante el Número de Identificación Fiscal (TIN) y el Número de Identificación Nacional (NIN).

La iniciativa de hacer transparentes las transacciones de criptomonedas marca un paso significativo adelante por parte de la nación de África Occidental, que anteriormente tenía capacidades limitadas para rastrear transacciones de activos digitales. El gobierno planea rastrear los fondos de criptomonedas y compararlos con las declaraciones de ingresos y los registros fiscales al adjuntar las transacciones a los TIN. 

Nigeria introduce legislación para frenar la evasión y elusión fiscal de criptomonedas

La iniciativa también se enmarca en el nuevo Marco de Declaración de Activos Cripto (CARF) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos del país. El nuevo marco, que entró en vigor el 1 de enero de 2026, es diseñada para frenar la evasión y elusión fiscal en el ámbito de las criptomonedas.

El Gobierno de Nigeria declaró que el nuevo marco permitirá a las autoridades fiscales rastrear información sobre transacciones de criptomonedas locales y extranjeras.

El plan de Nigeria para rastrear transacciones de criptomonedas se refleja en los esfuerzos de otros países, incluido el Reino Unido, que requiere a los proveedores de activos cripto recopilar información de sus clientes. Los proveedores de activos digitales en Gran Bretaña recopilan los nombres, fechas de nacimiento y números de Seguro Nacional o Referencias Únicas de Contribuyente de los residentes, y TIN para los no residentes.

El gobierno de Nigeria emite el TIN (ID Fiscal) a través del Servicio de Ingresos de Nigeria (NRS) y la Junta de Ingresos Conjunta (JRB). El gobierno utiliza el ID Fiscal para rastrear a individuos y empresas para la administración, aplicación y cumplimiento fiscal.

La iniciativa del país de África Occidental llega a la par de un informe reveló que recibió aproximadamente $92.1 mil millones en activos digitales entre junio de 2024 y junio de 2025. La cantidad representa el valor total de las transacciones, del cual Nigeria espera beneficiarse una vez que sea gravable. 

El NTAA 2025 requiere a los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (VASP) presentar declaraciones mensuales a la autoridad fiscal correspondiente. La ley también requiere que las declaraciones contengan el nombre, dirección, número de teléfono, dirección de correo electrónico, ID Fiscal y el número de identificación nacional de los clientes individuales. 

Se espera que las declaraciones incluyan la naturaleza del servicio de criptomoneda proporcionado, las fechas de transacción, el tipo y el valor de los activos digitales transados, y el valor de venta de la criptomoneda. Cualquier otra contraparte involucrada en la transacción también debe proporcionar el nombre, dirección, número de teléfono y dirección de correo electrónico. La ley también reveló que las autoridades fiscales de Nigeria pueden solicitar información adicional a los VASP, con o sin previo aviso.

Nigeria requiere que los VASP señalen y reporten transacciones grandes o sospechosas de criptomonedas

El Gobierno de Nigeria añadió que espera que los VASP señalen y reporten transacciones grandes o sospechosas tanto a las autoridades fiscales como a la Unidad de Inteligencia Financiera de Nigeria (NFIU). La iniciativa impulsa la supervisión de criptomonedas del país dentro de su marco de lucha contra el lavado de dinero.

Los intercambios de criptomonedas en el país también están obligados a conservar registros de Conozca a su Cliente (KYC), registros de transacciones de clientes y datos de identificación durante un mínimo de siete años después de la última transacción. La ley de impuestos sobre la renta de Nigeria requiere que los individuos gravables en actividades de criptomonedas mantengan registros y libros y reporten transacciones de activos digitales a las autoridades fiscales correspondientes.

Nigeria había intentado anteriormente gravar las ganancias de criptomonedas bajo la Ley de Finanzas de 2022. La legislación introdujo un impuesto del 10% sobre las ganancias de activos virtuales, pero la iniciativa fracasó ya que las transacciones eran difíciles de vincular con individuos.

La nueva iniciativa para rastrear transacciones de criptomonedas se alinea con la Ley de Inversión y Valores de Nigeria (ISA) 2025, que reconoce las criptomonedas como valores. El cambio regulatorio permitió a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) monitorear VASP, Operadores de Activos Digitales (DAO) y Intercambios de Activos Digitales (DAX).

Bajo la ley, la SEC acusaciones a los VASP no conformes aproximadamente $7,026.57 en el primer mes de incumplimiento y $702.66 por cada mes subsiguiente. Los VASP también enfrentan el riesgo de suspensión o revocación de licencia.