尼日利亚利用国家身份证和税号监控加密收入

尼日利亚政府计划通过《2025年尼日利亚税收管理法》（NTAA）使加密交易可追溯。该立法包含一种机制，允许政府通过纳税人识别号（TIN）和国家身份证号码（NIN）追踪加密资金。

使加密交易透明化的举措标志着这个西非国家迈出了重要一步，此前该国在追踪数字资产交易方面能力有限。政府计划通过将交易与TIN关联，来追踪加密资金并将其与收入申报和税务记录进行匹配。 

尼日利亚出台立法以遏制加密逃税和避税行为

该举措也符合经合组织（OECD）新的《加密资产报告框架》（CARF）。该新框架于2026年1月1日生效，旨在 设计 遏制加密领域的逃税和避税行为。

The 尼日利亚政府 表示，新框架将使税务机关能够追踪本地和外国加密交易的信息。

尼日利亚追踪加密交易的计划与其他国家的努力相呼应，包括英国，后者 要求 加密资产服务提供商从其客户处收集信息。英国的数字资产服务提供商收集客户的姓名、出生日期、国民保险号码或英国居民的唯一纳税人参考号，以及非居民的TIN。

尼日利亚政府通过尼日利亚税务局（NRS）和联合税务局（JRB）发放TIN（税务ID）。政府使用税务ID来追踪个人和企业，以进行税收管理、执法和合规。

西非国家的这一举措是在一份报告 披露 指出该国在2024年6月至2025年6月期间接收了约921亿美元数字资产之后出台的。该金额代表总交易价值，尼日利亚希望一旦这些交易被征税，就能从中受益。 

NTAA 2025 要求 要求虚拟资产服务提供商（VASPs）向相关税务机关提交月度申报表。该法律还要求申报表包含个人客户的姓名、地址、电话号码、电子邮件地址、税务ID和国家身份证号码。 

预计申报表将包括提供的加密服务性质、交易日期、交易的数字资产类型和价值，以及加密货币的销售价值。交易中涉及的任何其他交易对手也必须提供姓名、地址、电话号码和电子邮件地址。该法律还披露，尼日利亚税务机关可以要求VASPs提供额外信息，无论是否提前通知。

尼日利亚要求VASPs标记并报告大额或可疑加密交易

The 尼日利亚政府 补充说，它期望VASPs将大额或可疑交易标记并报告给税务机关和尼日利亚金融情报局（NFIU）。该举措 加强了 该国将加密监管纳入其反洗钱框架。

该国的加密交易所还被要求保留客户身份识别（KYC）记录、客户交易记录和身份数据，保留期至少为最后一笔交易后的七年。尼日利亚所得税法要求从事加密活动的应税个人维护记录和账簿，并向相关税务机关报告数字资产交易。

尼日利亚此前曾试图根据2022年《财政法》对加密利润征税。该立法引入了对虚拟资产利润征收10%的税款，但由于交易难以与个人关联，该举措未能成功。

追踪加密交易的新举措 与尼日利亚2025年《投资和证券法》（ISA）一致，该法 承认 加密货币为证券。这一监管变化使证券交易委员会（SEC）能够监控VASPs、数字资产运营商（DAOs）和数字资产交易所（DAXs）。

根据该法律，SEC 罪名 对不合规的VASPs在违约第一个月处以约7,026.57美元的罚款，此后每月处以702.66美元的罚款。VASPs还面临执照暂停或吊销的风险。