La società madre di Kraken, Payward, intraprende azioni legali dopo la "rivincita" da 22 milioni di dollari ottenuta con il caso Mazars

Payward, la società madre dell'exchange di criptovalute Kraken, ha chiesto alla Corte di Cancelleria del Delaware di emettere una sentenza definitiva contro Mazars USA, al fine di riscuotere un risarcimento di 22 milioni di dollari ottenuto tramite arbitrato contro la società di revisione contabile che aveva interrotto il suo incarico alla fine del 2023.

Il lodo arbitrale, emessodentda un giudice in pensione, è stato ora pronunciato da Kraken. Kraken chiede al tribunale di rendere esecutivo tale lodo.

La controversia è iniziata nel dicembre 2023, quando Mazars ha verificato i bilanci di Kraken per tre anni, rilasciando due pareri senza riserve. La terza verifica, relativa al 2022, era a pochi giorni dal completamento quando Mazars si è ritirata.

Mazars ha dichiarato esplicitamente, per iscritto, di non avere alcun disaccordo con il management di Kraken, nessun dubbio sull'integrità dell'azienda e di non aver riscontrato alcuna frode. Mazars ha motivato la sua uscita dal fondo con un rischio legale, facendo riferimento a un'azione legale intentata dalla SEC contro Kraken alcune settimane prima, precisamente nel novembre 2023.

La SEC ha poi archiviato il caso nel marzo 2025, in via definitiva, ma senza infliggere sanzioni né ammettere alcuna colpa. Sethi sostiene che le dimissioni di Mazars fossero superflue e una reazione impulsiva a uno sviluppo legale di routine che i revisori contabili gestiscono normalmente attraverso la divulgazione di informazioni.

Cosa ha stabilito l'arbitro?

Il giudice in pensione che si occupò del caso lo considerò una situazione di stallo, con errori da entrambe le parti. Scrisse che Mazars meritava un riconoscimento per la sua onestà; ciononostante, l'azienda doveva ancora milioni a Kraken. Notò inoltre che i conti di Kraken erano in ritardo:

"Kraken era agli inizi della sua attività, ma si stava rapidamente affermando come uno dei principali attori nel mondo delle criptovalute. Sfortunatamente, le sue procedure contabili e l'automazione erano rimaste indietro", ha scritto.

Il ritiro di Mazars ha creato una "crisi di licenze" per Kraken, complicando il suo tentativo di ottenere le licenze statali per il trasferimento di denaro.

Dei 22 milioni di dollari, l'arbitro ha collegato 12,5 milioni all'acquisizione da parte di Kraken di TradeStation Crypto, una piattaforma di investimento che, secondo quanto riportato nel 2024, sarebbe stata acquisita in parte per le sue licenze regolamentari.

Dai documenti depositati in tribunale emerge inoltre che la revisione contabile faceva parte di una tempesta legale che si stava scatenando in quel periodo. Mazars ricevette mandati di comparizione da un gran giurì e dalla SEC per i suoi documenti relativi al caso Kraken, e la denuncia della SEC sembrava citare i documenti di lavoro della revisione contabile del caso Kraken.

Sethi crede che questo sia più di un semplice risarcimento

Nel suo post sul blog, Sethi ha presentato il caso come parte di uno sforzo più ampio e coordinato per contrastare le iniziative legate alle criptovalute, piuttosto che come una lotta isolata controtrac. Ha collegato l'abbandono da parte di Mazars dell'audit di Kraken alla decisione del Gruppo Mazars di interrompere le attività di prova delle riserve in tutto il settore.

Tale sospensione è avvenuta nel dicembre 2022, quando la società ha rimosso dal proprio sito web le certificazioni relative a Binance, Crypto.come KuCoin in seguito al crollo di FTX.

Sethi ha inoltre fatto riferimento alla dichiarazione congiunta del 3 gennaio 2023 della Federal Reserve, della FDIC e dell'OCC che metteva in guardia le banche sui rischi legati alle criptovalute, alla successiva revoca della norma contabile SAB 121 e al crollo di Silvergate e Signature Bank. Ha affermato di essere stato personalmente escluso dal proprio conto presso Silicon Valley Bank e First Republic, entrambe banche poi fallite.

Ha esortato il Congresso ad approvare il CLARITY Act e a istituire una regolamentazione permanente della struttura del mercato, sostenendo che gli Stati Uniti sono in ritardo rispetto al quadro normativo MiCA dell'Unione Europea.

Secondo Business Insider , Forvis Mazars, l'attuale denominazione della società e decima società di revisione contabile statunitense per dimensioni con un fatturato di circa 2,2 miliardi di dollari, non ha risposto immediatamente a una richiesta di commento .

Ora bisognerà vedere se la Corte di Cancelleria del Delaware convertirà il lodo arbitrale in una sentenza esecutiva.