Kraken-Mutterkonzern Payward geht nach 22-Millionen-Dollar-„Rehabilitierung“ von Mazars rechtlich gegen die Regierung vor

Payward, die Muttergesellschaft der Kryptobörse Kraken, hat beim Delaware Court of Chancery beantragt, ein endgültiges Urteil gegen Mazars USA zu fällen, um einen Schiedsspruch in Höhe von 22 Millionen Dollar einzutreiben, den sie gegen die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft erstritten hatte, die Ende 2023 ihre Prüfung eingestellt hatte.

EindentSchiedsverfahren unter Vorsitz eines pensionierten Richters führte zu dem Schiedsspruch. Kraken beantragt nun beim Gericht die Vollstreckung dieses Schiedsspruchs.

Der Streit begann im Dezember 2023, als Mazars die Finanzberichte von Kraken für drei Jahre prüfte und zwei uneingeschränkte Bestätigungsvermerke erteilte. Die dritte Prüfung, die das Jahr 2022 umfasste, stand kurz vor dem Abschluss, als Mazars vom Vertrag zurücktrat.

Mazars erklärte ausdrücklich schriftlich, dass es keine Meinungsverschiedenheiten mit dem Management von Kraken habe, keine Zweifel an der Integrität des Unternehmens bestünden und kein Betrug festgestellt worden sei. Mazars begründete seinen Ausstieg mit dem rechtlichen Risiko und verwies auf ein wenige Wochen zuvor, genauer gesagt im November 2023, von der US-Börsenaufsicht SEC gegen Kraken eingeleitetes Verfahren.

Die SEC hat das Verfahren im März 2025 eingestellt. Dies geschah endgültig, jedoch ohne Strafen und ohne Schuldeingeständnis. Sethi argumentiert, dass Mazars' Rücktritt unnötig und eine überstürzte Reaktion auf eine routinemäßige rechtliche Entwicklung gewesen sei, die Wirtschaftsprüfer normalerweise durch Offenlegung handhaben.

Was hat der Schiedsrichter festgestellt?

Der pensionierte Richter, der den Fall verhandelte, behandelte ihn als Pattsituation, in der beide Seiten Fehler begangen hatten. Er schrieb, Mazars verdiene Anerkennung für seine Ehrlichkeit; dennoch schuldete die Firma Kraken noch immer Millionen. Er merkte außerdem an, dass Krakens eigene Buchhaltung fehlerhaft war

„Kraken befand sich noch in den Anfängen, entwickelte sich aber rasant zu einem wichtigen Akteur in der Kryptowährungswelt. Leider hinkten die Buchhaltungsverfahren und die Automatisierung hinterher“, schrieb er.

Der Rückzug von Mazars führte zu einer „Lizenzkrise“ für Kraken und erschwerte dessen Bemühungen um staatliche Geldtransferlizenzen.

Von den 22 Millionen Dollar ordnete der Schiedsrichter 12,5 Millionen Dollar dem Kauf von TradeStation Crypto durch Kraken zu, einer Investmentplattform, die laut Berichten aus dem Jahr 2024 teilweise wegen ihrer regulatorischen Lizenzen erworben wurde.

Aus den Gerichtsakten geht außerdem hervor, dass die Prüfung Teil eines Rechtsstreits war, der sich zu dieser Zeit zusammenbraute. Mazars erhielt Vorladungen einer Grand Jury und der SEC bezüglich seiner Kraken-Unterlagen, und die Klage der SEC schien aus den Prüfungsunterlagen von Kraken zu zitieren.

Sethi glaubt, dass dies mehr als nur eine Auszahlung ist

In seinem Blogbeitragschilderte Sethi den Fall als Teil eines umfassenderen und koordinierten Vorgehens gegen Krypto-Unternehmen und nicht als isolierten VertragsstreittracEr brachte Mazars' Rückzug vom Kraken-Audit mit der Entscheidung der Mazars-Gruppe in Verbindung, die Arbeit an Proof-of-Reserves-Verfahren im gesamten Sektor einzustellen.

Diese Aussetzung erfolgte im Dezember 2022, als das Unternehmen nach dem Zusammenbruch von FTX die Bestätigungen für Binance, Crypto.comund KuCoin von seiner Website entfernte.

Sethi bezog sich auch auf die gemeinsame Erklärung der Federal Reserve, der FDIC und des OCC vom 3. Januar 2023, in der Banken vor Kryptorisiken gewarnt wurden, auf die später zurückgezogenen Rechnungslegungsvorschriften SAB 121 sowie auf den Zusammenbruch von Silvergate und Signature Bank. Er schilderte, wie ihm persönlich die Silicon Valley Bank und First Republic das Konto entzogen hatten, die beide später ebenfalls Konkurs anmeldeten.

Er forderte den Kongress auf, den CLARITY Act zu verabschieden und eine dauerhafte Marktstrukturregulierung einzuführen, da die USA dem MiCA-Rahmenwerk der Europäischen Union hinterherhinken.

Forvis Mazars, der aktuelle Name des Unternehmens und die zehntgrößte US-amerikanische Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit einem Umsatz von rund 2,2 Milliarden US-Dollar, reagierte laut Business Insider.

Als nächstes gilt es abzuwarten, ob das Delaware Court of Chancery den Schiedsspruch in ein vollstreckbares Urteil umwandelt.