Материнская компания Kraken Payward инициирует судебное разбирательство после «оправдания» со стороны Mazars на сумму 22 млн долларов

Payward, материнская компания криптобиржи Kraken, попросила Суд чанселлерии Делавэра вынести окончательное решение против Mazars USA, чтобы взыскать арбитражное вознаграждение в размере 22 млн долларов, выигранное против бухгалтерской фирмы, отказавшейся от аудита в конце 2023 года.

Конфиденциальный арбитраж, решение по которому принял судья в отставке, вынес это решение. Теперь Kraken просит суд сделать это решение обязательным для исполнения.

Спор начался в декабре 2023 года, когда Mazars провела аудит финансовой отчетности Kraken за три года и подписала два чистых заключения. Третий аудит, охватывающий 2022 год, был на грани завершения, когда Mazars отказалась от него.

Mazars явно заявила письменно, что у нее нет разногласий с руководством Kraken, нет сомнений в добросовестности компании и не было обнаружено мошенничества. Компания связала свой выход с юридическими рисками, указывая на действие SEC, поданное против Kraken незадолго до этого, именно в ноябре 2023 года.

В марте 2025 года SEC отказалась от этого дела. С отказом в повторном рассмотрении, но без штрафов и без признания вины. Сети утверждает, что отставка Mazars была ненужной и импульсивной реакцией на рутинное юридическое развитие, которое аудиторы обычно обрабатывают через раскрытие информации.

Что же нашел арбитр?

Судья в отставке, рассматривавший дело, отнесся к нему как к тупику, где обе стороны допустили ошибки. Он написал, что Mazars заслуживает похвалы за честность; тем не менее, компания все еще была должна Kraken миллионы. Он также отметил, что бухгалтерская отчетность самой Kraken отставала:

«Kraken находилась на ранних этапах своей деятельности, но быстро росла, становясь крупным игроком в мире криптовалют. К сожалению, ее бухгалтерские процедуры и автоматизация отставали», — написал он.

Отход Mazars создал «кризис лицензирования» для Kraken, усложнив ее усилия по получению лицензий на передачу денег в штатах.

Из 22 млн долларов арбитр связал 12,5 млн долларов с покупкой Kraken платформы TradeStation Crypto, инвестиционной платформы, которую, по сообщениям 2024 года, приобрели частично из-за ее регуляторных лицензий.

Судебные документы также показывают, что аудит был частью правового шторма, назревавшего в то время. Mazars получила повестки от большого жюри и от SEC на свои файлы Kraken, и обвинительное заключение SEC, по-видимому, цитировало рабочие документы аудита Kraken.

Сети считает, что это больше, чем просто выплата

В своем блоге post, Сети представил дело как часть более широких и скоординированных усилий по борьбе с крипто-проектами, а не как изолированный контрактный спор. Он связал уход Mazars из аудита Kraken с решением группы Mazars Group прекратить работу по доказательству резервов во всем секторе.

Эта приостановка произошла в декабре 2022 года, когда компания убрала с своего сайта аттестации для Binance, Crypto.com и KuCoin после краха FTX.

Сети также сослался на совместное заявление Федеральной резервной системы, FDIC и OCC от 3 января 2023 года, предупреждающее банки о рисках крипто-активов, более позднюю отмененную руководящую принципацию SAB 121 по учету и крах Silvergate и Signature Bank. Он заявил, что его лично «разбанкировали» Silicon Valley Bank и First Republic, обе банки позже обанкротились.

Он призвал Конгресс принять закон CLARITY Act и установить постоянное регулирование структуры рынка, утверждая, что США отстает от европейской рамки MiCA.

Forvis Mazars, текущее название компании и 10-я по величине бухгалтерская фирма в США с выручкой около 2,2 млрд долларов, не ответила сразу на запрос о комментарии, согласно Business Insider.

Что нужно наблюдать дальше, так это то, превратит ли Суд чанселлерии Делавэра арбитражное решение в обязательное для исполнения решение.