شركة Payward، الشركة الأم لـ Kraken، تتخذ إجراءات قانونية بعد "تبرئة" Mazars بمبلغ 22 مليون دولار

طلبت شركة Payward، الشركة الأم لبورصة العملات المشفرة Kraken، من محكمة ديلاوير للمستشارية إصدار حكم نهائي ضد Mazars USA، وذلك لتحصيل مبلغ 22 مليون دولار أمريكي كتعويض تحكيمي فازت به ضد شركة المحاسبة التي انسحبت من عملية التدقيق في أواخر عام 2023.

صدر قرار التحكيمdent، الذي أصدره قاضٍ متقاعد. وتطلب شركة كراكن الآن من المحكمة جعل هذا القرار نافذاً.

بدأ النزاع في ديسمبر 2023 عندما قامت شركة مازارز بمراجعة البيانات المالية لشركة كراكن لمدة ثلاث سنوات، وأصدرت تقريرين نظيفين. وكانت المراجعة الثالثة، التي تغطي عام 2022، على وشك الانتهاء عندما انسحبت مازارز.

أكدت شركة مازارز صراحةً، كتابةً، أنها لا تختلف مع إدارة كراكن، ولا تشك في نزاهة الشركة، ولم تجد أي دليل على الاحتيال. وربطت مازارز انسحابها بالمخاطر القانونية، مشيرةً إلى إجراء إنفاذ من قبل هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية ضد كراكن قبل أسابيع، وتحديداً في نوفمبر 2023.

أسقطت هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية القضية في مارس 2025، مع الإخلال بحق المدعي في رفعها، دون فرض أي عقوبات أو اعتراف بارتكاب أي مخالفة. ويرى سيثي أن استقالة مازارز كانت غير ضرورية ورد فعل متسرع على تطور قانوني روتيني عادةً ما يتعامل معه المدققون من خلال الإفصاح.

ماذا توصل إليه المحكم؟

اعتبر القاضي المتقاعد الذي نظر في القضية أنها وصلت إلى طريق مسدود، حيث أخطأ كلا الطرفين. وكتب أن شركة مازارز تستحق الثناء على نزاهتها؛ ومع ذلك، لا تزال الشركة مدينة لشركة كراكن بملايين الدولارات. كما أشار إلى أن دفاتر كراكن نفسها متأخرة في السداد

وكتب قائلاً: "كانت شركة كراكن في سنواتها الأولى من التشغيل، لكنها كانت تنمو بسرعة لتصبح لاعباً رئيسياً في عالم العملات المشفرة. لسوء الحظ، كانت إجراءاتها المحاسبية وأتمتتها متأخرة عن الركب".

أدى انسحاب شركة مازارز إلى "أزمة ترخيص" لشركة كراكن، مما زاد من تعقيد مساعيها للحصول على تراخيص تحويل الأموال الحكومية.

من بين مبلغ 22 مليون دولار، ربط المحكم 12.5 مليون دولار بشراء Kraken لمنصة TradeStation Crypto، وهي منصة استثمارية تزعم تقارير عام 2024 أنها حصلت عليها جزئيًا بسبب تراخيصها التنظيمية.

تُظهر ملفات المحكمة أيضًا أن عملية التدقيق كانت جزءًا من عاصفة قانونية كانت تلوح في الأفق في ذلك الوقت. تلقت شركة مازارز أوامر استدعاء من هيئة محلفين كبرى ومن هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية لملفات كراكن الخاصة بها، ويبدو أن شكوى هيئة الأوراق المالية والبورصات اقتبست من أوراق عمل التدقيق الخاصة بكراكن.

يعتقد سيثي أن هذا أكثر من مجرد تعويض مالي

في تدوينته، ​​وصف سيثي القضية بأنها جزء من جهد أوسع ومنسق لمكافحة مشاريع العملات المشفرة، وليست مجرد نزاع تعاقدي معزولtracوربط انسحاب شركة مازارز من تدقيق حسابات كراكن بقرار مجموعة مازارز التخلي عن أعمال إثبات الاحتياطيات في هذا القطاع.

حدث هذا التعليق في ديسمبر 2022، عندما سحبت الشركة شهادات Binanceو Crypto.comو KuCoin من موقعها الإلكتروني بعد انهيار FTX.

أشار سيثي أيضًا إلى البيان المشترك الصادر في 3 يناير 2023 عن مجلس الاحتياطي الفيدرالي ومؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية ومكتب مراقب العملة، والذي حذر البنوك من مخاطر العملات المشفرة، وإلى إرشادات المحاسبة SAB 121 التي تم إلغاؤها لاحقًا، وإلى انهيار بنكي سيلفرجيت وسيجنتشر. وذكر كيف تم سحب الخدمات المصرفية منه شخصيًا من قبل بنك وادي السيليكون وبنك الجمهورية الأولى، اللذين أفلس كلاهما لاحقًا.

ودعا الكونغرس إلى إقرار قانون الوضوح ووضع تنظيم دائم لهيكل السوق، بحجة أن الولايات المتحدة متأخرة عن إطار عمل MiCA الخاص بالاتحاد الأوروبي.

بحسب موقع Business Insider ، فإن شركة Forvis Mazars، الاسم الحالي للشركة وعاشر أكبر شركة محاسبة في الولايات المتحدة بإيرادات تبلغ حوالي 2.2 مليار دولار، لم ترد على الفور على طلب للتعليق .

ما يجب مراقبته لاحقاً هو ما إذا كانت محكمة ديلاوير للمستشارية ستحول قرار التحكيم إلى حكم قابل للتنفيذ.