La empresa matriz de Kraken, Payward, emprende acciones legales tras la 'vindication' de 22 millones de dólares de Mazars
- Payward, la empresa matriz de Kraken, solicita a la Corte de Chancery de Delaware que emita un fallo final contra Mazars USA para poder cobrar una sentencia arbitral de 22 millones de dólares.
- Esta victoria supuso un impulso para las empresas de criptomonedas que dependen de auditorías completadas para obtener licencias bancarias y estatales.
- Payward instó al Congreso a aprobar la Ley CLARITY, ya que las empresas de criptomonedas argumentan que la presión regulatoria ha alejado a los proveedores de servicios.
Payward, la empresa matriz del exchange de criptomonedas Kraken, ha solicitado al Tribunal de Chancery de Delaware que emita un fallo final contra Mazars USA, avanzando para cobrar una sentencia arbitral de 22 millones de dólares que ganó contra la firma de contabilidad que abandonó su auditoría a finales de 2023.
Un arbitraje confidencial, decidido por un juez jubilado, produjo la sentencia. Kraken ahora solicita al tribunal que haga cumplir esa sentencia.
La disputa comenzó en diciembre de 2023 cuando Mazars auditó los estados financieros de Kraken durante tres años y firmó dos opiniones limpias. La tercera auditoría, que cubría 2022, estaba a días de completarse cuando Mazars se echó atrás.
Mazars declaró explícitamente, por escrito, que no tenía desacuerdos con la dirección de Kraken, no tenía dudas sobre la integridad de la empresa y no había encontrado fraude. Mazars vinculó su salida al riesgo legal, señalando una acción de aplicación de la ley de la SEC presentada contra Kraken semanas antes, precisamente en noviembre de 2023.
La SEC ha retirado el caso desde marzo de 2025. Hacerlo con prejuicio, pero sin multas ni reconocimiento de culpa. Sethi argumenta que la renuncia de Mazars fue innecesaria y una reacción impulsiva a un desarrollo legal rutinario que los auditores normalmente manejan mediante la divulgación.
¿Qué encontró el árbitro?
El juez jubilado que escuchó el caso trató el caso como un punto muerto, con ambos lados cometiendo errores. Escribió que Mazars merecía crédito por su honestidad; sin embargo, la firma aún debía millones a Kraken. También señaló que los propios libros de Kraken estaban atrasados:
“Kraken estaba en sus primeros años de operación pero estaba creciendo rápidamente hacia un jugador importante en el mundo de las criptomonedas. Desafortunadamente, sus procedimientos contables y de automatización iban por detrás”, escribió.
La retirada de Mazars creó “una crisis de licencias” para Kraken, complicando su impulso por obtener licencias de transmisores de dinero estatales.
De los 22 millones de dólares, el árbitro conectó 12,5 millones con la compra por parte de Kraken de TradeStation Crypto, una plataforma de inversión que los informes de 2024 afirmaron fue adquirida en parte por sus licencias regulatorias.
Los documentos judiciales también muestran que la auditoría fue parte de una tormenta legal que se cernía sobre el momento. Mazars recibió citaciones de un gran jurado y de la SEC para sus archivos de Kraken, y la queja de la SEC parecía citar los cuadernos de trabajo de la auditoría de Kraken.
Sethi cree que esto es más que un simple pago
En su blog post, Sethi presentó el caso como parte de un esfuerzo más amplio y coordinado para combatir las empresas de criptomonedas en lugar de una pelea contractual aislada. Vinculó la partida de Mazars de la auditoría de Kraken con la decisión de Mazars Group de dejar de trabajar con pruebas de reservas en todo el sector.
Esa suspensión ocurrió en diciembre de 2022, cuando la firma retiró las declaraciones de cumplimiento para Binance, Crypto.com y KuCoin de su sitio web tras el colapso de FTX.
Sethi también hizo referencia a la declaración conjunta del 3 de enero de 2023 de la Reserva Federal, la FDIC y la OCC advirtiendo a los bancos sobre el riesgo de las criptomonedas, la posterior retirada de la guía contable SAB 121 y el colapso de Silvergate y Signature Bank. Declaró cómo fue personalmente desbanqueado por Silicon Valley Bank y First Republic, con ambos bancos fallando posteriormente.
Instó al Congreso a aprobar la Ley CLARITY y establecer una regulación permanente de la estructura del mercado, argumentando que EE. UU. va detrás del marco MiCA de la Unión Europea.
Forvis Mazars, el nombre actual de la firma y la décima mayor firma de contabilidad de EE. UU. con unos ingresos de 2.200 millones de dólares, no respondió de inmediato a una solicitud de comentario, según Business Insider.
Lo que hay que observar a continuación es si el Tribunal de Chancery de Delaware convierte la sentencia arbitral en un fallo ejecutable.
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Preguntas frecuentes
¿Por qué la empresa matriz de Kraken demanda a Mazars?
Payward demanda debido a la retirada abrupta de Mazars de su auditoría de 2022 en diciembre de 2023, y a una posterior confidencialidad arbitral que otorgó a Kraken 22 millones de dólares. Ahora, Payward desea que un tribunal de Delaware emita un fallo final para hacer cumplir dicha sentencia.
¿Qué parte de la sentencia estaba vinculada a la adquisición de TradeStation?
Más de la mitad de la sentencia estuvo vinculada a la adquisición de TradeStation. De hecho, de los 22 millones de dólares de la sentencia, 12,5 millones estaban relacionados con la compra de TradeStation Crypto por parte de Kraken.
¿Qué sucedió con la demanda de la SEC contra Kraken?
La SEC presentó su demanda contra Kraken a finales de 2023, y la agencia retiró el caso con perjuicio en marzo de 2025, sin multas ni reconocimiento de responsabilidad.
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Hannah Collymore
Hannah es escritora y editora con casi una década de experiencia en la redacción de blogs y la cobertura de eventos en el ámbito de las criptomonedas. En Cryptopolitan, Hannah contribuye a la página de noticias, informando y analizando los últimos avances en DeFi, RWA, regulación de criptomonedas, inteligencia artificial y tecnologías de vanguardia. Se graduó de la Universidad de Arcadia con una licenciatura en Administración de Empresas.
