La empresa matriz de Kraken, Payward, emprende acciones legales tras la "reivindicación" de Mazars por 22 millones de dólares
- Payward, la empresa matriz de Kraken, solicita al Tribunal de Equidad de Delaware que dicte sentencia definitiva contra Mazars USA para poder cobrar una indemnización arbitral de 22 millones de dólares.
- Esta victoria supuso un impulso para las empresas de criptomonedas que dependen de auditorías completas para obtener licencias bancarias y estatales.
- Payward pidió al Congreso que aprobara la Ley CLARITY, ya que las empresas de criptomonedas argumentan que la presión regulatoria ahuyentó a los proveedores de servicios.
Payward, la empresa matriz de la plataforma de intercambio de criptomonedas Kraken, ha solicitado al Tribunal de Equidad de Delaware que dicte sentencia definitiva contra Mazars USA, con el fin de cobrar una indemnización arbitral de 22 millones de dólares que ganó contra la firma de contabilidad que abandonó su auditoría a finales de 2023.
Un arbitrajedent, decidido por un juez jubilado, dio lugar al laudo. Kraken ahora solicita al tribunal que haga ejecutable dicho laudo.
La disputa comenzó en diciembre de 2023, cuando Mazars auditó los estados financieros de Kraken durante tres años y emitió dos dictámenes favorables. La tercera auditoría, correspondiente a 2022, estaba a pocos días de finalizar cuando Mazars se retiró.
Mazars declaró explícitamente, por escrito, que no tenía ningún desacuerdo con la dirección de Kraken, ni dudas sobre la integridad de la empresa, y que no había detectado ningún fraude. Mazars vinculó su salida al riesgo legal, haciendo referencia a una demanda interpuesta por la SEC contra Kraken semanas antes, concretamente en noviembre de 2023.
La SEC archivó el caso en marzo de 2025. Lo hizo con carácter definitivo, pero sin sanciones ni admisión de irregularidades. Sethi argumenta que la renuncia de Mazars fue innecesaria y una reacción precipitada ante un asunto legal rutinario que los auditores suelen gestionar mediante la divulgación de información.
¿Qué dictaminó el árbitro?
El juez jubilado que conoció del caso lo consideró un punto muerto, con errores por ambas partes. Escribió que Mazars merecía reconocimiento por su honestidad; sin embargo, la firma aún le debía millones a Kraken. También señaló que la contabilidad de Kraken estaba desfasada
“Kraken estaba en sus primeros años de funcionamiento, pero se estaba convirtiendo rápidamente en un actor importante en el mundo de las criptomonedas. Desafortunadamente, sus procedimientos contables y su automatización estaban rezagados”, escribió.
La retirada de Mazars creó una "crisis de licencias" para Kraken, lo que complicó sus esfuerzos por obtener licencias estatales para la transmisión de dinero.
De los 22 millones de dólares, el árbitro vinculó 12,5 millones a la compra por parte de Kraken de TradeStation Crypto, una plataforma de inversión que, según informes de 2024, fue adquirida en parte por sus licencias regulatorias.
Los documentos judiciales también muestran que la auditoría formaba parte de una tormenta legal que se gestaba en ese momento. Mazars recibió citaciones de un gran jurado y de la SEC para que entregara sus archivos de Kraken, y la demanda de la SEC parecía citar los documentos de trabajo de la auditoría de Kraken.
Sethi cree que esto es más que un simple pago
En su publicación de blog, Sethi presentó el caso como parte de un esfuerzo más amplio y coordinado para combatir las empresas de criptomonedas, en lugar de unatrac. Vinculó la salida de Mazars de la auditoría de Kraken con la decisión de Mazars Group de abandonar el trabajo de prueba de reservas en todo el sector.
Dicha suspensión se produjo en diciembre de 2022, cuando la empresa retiró de su sitio web las certificaciones de Binance, Crypto.comy KuCoin tras el colapso de FTX.
Sethi también hizo referencia a la declaración conjunta del 3 de enero de 2023 de la Reserva Federal, la FDIC y la OCC, en la que advertían a los bancos sobre el riesgo de las criptomonedas, a la guía contable SAB 121, posteriormente derogada, y al colapso de Silvergate y Signature Bank. Afirmó que Silicon Valley Bank y First Republic le retiraron sus cuentas bancarias, y que ambos bancos quebraron posteriormente.
Hizo un llamamiento al Congreso para que apruebe la Ley CLARITY y establezca una regulación permanente de la estructura del mercado, argumentando que Estados Unidos está rezagado con respecto al marco MiCA de la Unión Europea.
Forvis Mazars, el nombre actual de la firma y la décima firma de contabilidad más grande de EE. UU. con unos ingresos de aproximadamente 2.200 millones de dólares, no respondió de inmediato a una solicitud de comentarios, según Business Insider.
Lo que queda por ver a continuación es si el Tribunal de Equidad de Delaware convierte el laudo arbitral en una sentencia ejecutable.
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Preguntas frecuentes
¿Por qué la empresa matriz de Kraken está demandando a Mazars?
Payward ha presentado una demanda debido a la abrupta retirada de Mazars de su auditoría de 2022 en diciembre de 2023, y a que un arbitrajedentotorgó posteriormente a Kraken 22 millones de dólares. Payward ahora solicita a un tribunal de Delaware que dicte sentencia definitiva para poder ejecutar dicha indemnización.
¿Qué parte del premio estaba vinculada a la adquisición de TradeStation?
Más de la mitad del premio estaba vinculado a la adquisición de TradeStation. De hecho, de los 22 millones de dólares otorgados, 12,5 millones estaban relacionados con la compra de TradeStation Crypto por parte de Kraken.
¿Qué pasó con la demanda de la SEC contra Kraken?
La SEC presentó su denuncia contra Kraken a finales de 2023, y la agencia retiró el caso de forma definitiva en marzo de 2025, sin imponer sanciones ni admitir irregularidades.
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Hannah Collymore
Hannah es escritora y editora con casi una década de experiencia en redacción de blogs y reportajes sobre eventos en el ámbito de las criptomonedas. En Cryptopolitan, colabora en la sección de noticias, informando y analizando las últimas novedades en DeFi, RWA, regulación de criptomonedas, IA y tecnologías de vanguardia. Se graduó en Administración de Empresas por la Universidad de Arcadia.
