加密避税天堂——它们在欧洲是否依然存在？

加密货币征税是政治决策的问题，因此是一个不断变化的问题。虽然普遍感觉加密避税天堂的名单正在缩小，但经济理性虽然不再那么普遍，但在一些欧洲和其他首都仍然占主导地位。

在跨年夜之前，当时正是做出正确决策的好时机，整个旧大陆的硬币持有者都在为往往看似不可避免的征税做准备，特别是鉴于欧盟针对该市场的新规则的执行力度加大，这也影响了该地区。

许多国家的下一个纳税申报季即将开始，虽然大多数加密爱好者将失去一部分财富，但其他人不会。

在后一种情况下，在某些司法管辖区仍然是完全合法的，因为欧洲和世界各地的许多国家认识到在其系统中拥有比特币的好处，而不对其征收过多税款。

首先——加密是如何征税的？

加密的征税取决于其处理方式。虽然不太可能被认可为货币或货币，但它通常被接受为资本资产或财产，有时用于支付和报酬。

对于个人来说，主要有两种税——个人所得税和资本利得税。工资、质押和挖矿奖励以及赚取的利息通常受第一种税的约束。

将硬币兑换为法币，以及在某些情况下进行加密互换，属于第二类。使用加密货币进行的购买也适用同样的规定，这涉及可能产生利润的转换。

被认为源于商业活动的加密收入和利润通常按此征税。公司缴纳公司税并收取增值税或销售税。

永久居留权，甚至公民身份，是利用有利税收制度的关键条件，这意味着每年在某个国家度过一定天数，通常为180天左右。

持有期也很重要，因为许多对加密友好的政府免除长期投资的税收，而只有少数无论持有时间长短都提供优惠。

自1月1日起，欧洲人还将面临欧盟《行政合作指令》（DAC8）下的新税务申报要求，此前《加密资产市场》（MiCA）立法已引入相关规则，正如Cryptopolitan报道的那样。

根据规定，加密服务提供商（如交易所和经纪人）必须向税务机关报告用户和交易数据，从而改善政府之间的信息共享。公司必须在2026年7月1日之前遵守。

一些欧洲国家仍提供加密免税

德国可能是持有规则最著名的欧洲案例。在联邦共和国，投资者如果在购买后至少一年出售数字资产，其交易利润无需缴税。短期出售硬币产生的1,000欧元以下资本利得也免征税款。

尽管一些政治派系多次试图取消这一优惠，最近一次是由绿党和左翼党发起，但该规定仍然有效。

然而，与加密相关的收入，包括来自质押和挖矿奖励的收入，都要纳税，根据德国的累进税率，税率可能高达45%，具体取决于年度总收入。

葡萄牙是另一个欧盟成员国，不对持有超过一年的加密投资征税。它曾经是欧盟中最免税的地方之一，但在2023年，里斯本对持有时间少于365天的资产利润征收28%的统一税。持有时间更长的这些资产的收益仍然免税。

同时，与加密货币相关的收入也要纳税，以数字硬币支付的工资的情况税率在14.5%到53%之间，以及来自挖矿或专业交易的收入。被动收入，包括质押奖励和借贷利息，按28%的税率征税。

多年来吸引了大量区块链业务的马耳他也不对长期加密投资征税。然而，频繁交易被视为交易行为，其利润被视为商业收入，按累进税率最高征收35%。

不属于欧盟的加密友好型英国领土直布罗陀不对持有、出售或交易加密资产的收益征税，除非这些行为构成商业活动，在这种情况下将适用所得税和公司税。

向东移动，历史上对加密友好的斯洛文尼亚将于1月1日起对出售或消费加密资产获得的利润征收25%的资本利得税。这个小型国家在欧盟法律实施的推动下进行改革，显然正在失去其加密避税天堂的王冠。

一项针对硬币处置利润的新税，统一税率为8%，将于新年第一天影响塞浦路斯的加密投资者。在此之前，从事加密货币交易的私人个人免于缴纳资本利得税，而从事商业活动的人则没有。

位于欧洲中心并拥有其“加密谷”的瑞士，虽然不是欧盟成员国，但根据投资者的身份不同进行分类。个人“私人”交易者被免除支付加密货币销售资本利得税的义务。

然而，他们必须就其持有量缴纳财富税，并就来自质押和挖矿的收入纳税。专业投资者有义务就所有利润缴纳所得税。

在该地区的其他地方，格鲁吉亚不对个人的交易利润征收资本利得税或个人所得税，因为这类收入通常被视为外国来源收入。然而，挖矿收入被视为国内收入，需缴纳20%的所得税。

自由职业者或员工收到的加密货币报酬被视为常规收入并相应征税，尽管简单地注册为个体经营者可享受优惠待遇，年营业额高达500,000拉里（约185,000美元）仅征收1%。

亚洲国家在加密友好型税收方面领先

亚洲现在拥有许多对税收友好的目的地。例如，在阿拉伯联合酋长国（UAE），部分为加密枢纽的迪拜，个人投资者的所得税和资本利得税设定为0%。挖矿不征税，除非它是商业活动，此时适用公司税。

在广阔大陆的另一端，香港不对个人的长期加密投资征税，但具有商业特征的频繁交易除外。在这种情况下，最高征收17%的税款。以工资、付款和奖励形式收到的加密收入也要纳税。

新加坡和马来西亚的加密征税遵循类似的原则，其中长期个人投资购买、持有和出售数字资产是非应税事件，而将加密作为商业活动收入接收则需纳税。

泰国正以其对加密友好的税收制度吸引越来越多的加密投资者和行业人士。今年，该国引入了为期五年的个人所得税豁免，适用于硬币和代币交易的利润。

然而，这仅适用于通过泰国证券交易委员会（SEC）许可的国内平台、交易所或经纪人进行的交易。在外国和去中心化平台上产生的利润或源自点对点交易的利润不在覆盖范围内。

豁免也不适用于其他加密收入来源，例如来自加密借贷的收益、存款利息以及衍生品工具的利润。在这些情况下，累进税率最高可达35%。

持有泰国长期居民（LTR）签证的人，包括属于“在泰国工作专业人士”类别的人，即使其收入来自国外，当转移到泰国境内的交易场所时，也免征个人所得税。

哪些是最异国情调的加密避税天堂？

在美洲国家中，萨尔瓦多为居民和外国投资者提供资本利得免税体验。该国承认比特币为法定货币，不对加密收入征税，包括来自挖矿或质押的收入，只要不是源于商业活动。

美国领土波多黎各的居民可以依靠0%的资本利得税率，但仅适用于在该岛建立居留权后产生的收益。此外，他们无需就本地来源的收入缴纳美国联邦税。

三个英国海外领土——即百慕大、开曼群岛和英属维尔京群岛——完善了更广泛美洲地区避税天堂的图景。在所有这些地方，购买、持有和出售加密资产以获取利润等加密活动都免征所得税或资本利得税。

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