암호화폐 세금 피난처 – 유럽에 여전히 존재합니까?

암호화폐 과세는 정치적 결정의 문제이므로 끊임없이 변화하는 사항입니다. 암호화폐 세금 피난처 목록이 줄어들고 있다는 일반적인 느낌과 달리, 경제적 합리성은 이제 흔치 않지만 여전히 일부 유럽 및 기타 수도에서 우위를 점하고 있습니다.

신년 전야를 앞두고 올바른 결정을 내릴 때가 되었을 때, 구 대륙 전역의 코인 소유자들은 종종 불가피해 보이는 과세, 특히 이 분야에도 영향을 미치는 EU의 새로운 시장 규칙의 강화에 대비하고 있습니다.

다음 세금 신고 시즌은 많은 국가에서 곧 시작될 예정이며, 대부분의 암호화폐 애호가들은 자신의 재산의 일부를 내야 하지만, 다른 이들은 그렇지 않을 것입니다.

후자의 시나리오는 유럽과 전 세계의 여러 국가들이 시스템에 비트코인을 보유하는 이점을 인정하고 과도하게 과세하지 않기 때문에 여전히 특정 관할 구역에서 완전히 합법적입니다.

첫째로 – 암호화폐는 어떻게 과세됩니까?

암호화폐의 과세는 그것이 어떻게 처리되는지에 따라 다릅니다. 화폐나 통화로 인정되기는 어렵지만, 종종 자본 자산이나 재산으로 간주되며, 때로는 결제 및 보수 수단으로 사용됩니다.

개인에게는 두 가지 주요 과세 항목이 있습니다 – 개인 소득세와 양도소득세입니다. 급여, 스테이킹 및 마이닝 보상, 그리고 획득한 이자는 종종 첫 번째 항목에 해당합니다.

코인을 파운드화(법정화폐)로 판매하거나, 경우에 따라 암호화폐 스왑은 두 번째 범주에 속합니다. 이익을 동반할 수 있는 전환이 수반되는 암호화폐로 인한 구매도 동일하게 적용됩니다.

사업 활동에서 비롯된 것으로 간주되는 암호화폐 소득과 이익은 일반적으로 그에 따라 과세됩니다. 기업은 법인세를 납부하고 부가가치세 또는 판매세를 징수합니다.

영주권 및 심지어 국적은 유리한 세금 제도를 활용하기 위한 핵심 조건이며, 이는 일반적으로 매년 약 180일 동안 한 나라에 머무르는 것을 의미합니다.

보유 기간도 중요합니다. 많은 암호화폐 친화적인 정부는 장기 투자를 비과세로 완화하는 반면, 소유 기간과 관계없이 혜택을 제공하는 국가는 매우 드뭅니다.

1월 1일부터 유럽인들은 또한 암호화폐 자산 시장(Markets in Crypto Assets, MiCA) 법령과 함께 이미 도입된 규칙 외에도, EU의 행정 협력 지침(DAC8)에 따른 새로운 세금 보고 의무를 faced하게 됩니다. 이는 Cryptopolitan이 보고한 바와 같습니다.

규정에 따라 거래소 및 브로커와 같은 암호화폐 서비스 제공자는 사용자 및 거래 데이터를 세무 당국에 보고해야 하며, 이는 정부 간 정보 공유를 개선할 것입니다. 기업은 2026년 7월 1일까지 준수해야 합니다.

몇몇 유럽 국가들은 여전히 암호화폐 세금 면제를 제공합니다

독일은 아마도 보유 규칙에 대한 유럽에서 가장 잘 알려진 예일 것입니다. 연방 공화국의 투자자는 디지털 자산이 구매 후 최소 1년 후에 판매되는 한 거래 이익에 대해 세금을 내지 않습니다. 단기간 매도에서 발생한 €1,000 미만의 양도소득세도 면제됩니다.

일부 정치 진영이 이 혜택을 폐지하려는 여러 시도를 했지만, 최근에는 녹색당과 좌파가 그랬듯이 여전히 유효합니다.

그러나 스테이킹 및 마이닝 보상으로부터의 소득을 포함한 암호화폐 관련 소득은 과세되며, 독일의 점진적 세율에 따라 총 연간 소득에 따라 최대 45%에 달할 수 있습니다.

포르투갈은 1년 이상 보유한 암호화폐 투자에 대해 과세하지 않는 또 다른 EU 회원국입니다. 과거에는 연합국 내에서 가장 세금 친화적인 곳 중 하나였지만, 2023년 리스본은 365일 미만 보유한 자산의 이익에 대해 평평한 28%의 세금을 부과했습니다. 더 오래 보유한 자산에 대한 이익은 여전히 면제됩니다.

동시에, 암호화폐와 관련된 소득은 과세됩니다. 디지털 코인으로 지급된 급여의 경우 14.5%에서 53% 사이이며, 마이닝이나 전문 거래로 인한 수익도 포함됩니다. 스테이킹 보상 및 대출 이자를 포함한 수동 소득은 28%의 세율을 적용받습니다.

수년간 상당한 양의 블록체인 비즈니스를 유치한 말타는 장기 암호화폐 투자에도 세금을 부과하지 않습니다. 그러나 빈번한 거래는 거래로 간주되며, 그러한 이익은 최대 35%까지 점진적으로 과세되는 사업 소득으로 간주됩니다.

EU의 일부가 아닌 암호화폐 친화적인 영토인 지브롤터는 보유, 판매 또는 거래로 인한 이익에 대해 세금을 부과하지 않습니다. 단, 이는 사업 활동에 해당하는 경우에만 소득세 및 법인세가 적용됩니다.

동쪽으로 이동하면, 역사적으로 암호화폐 친화적이었던 슬로베니아는 1월 1일부터 암호화폐를 판매하거나 지출할 때 얻는 이익에 대해 25%의 양도소득세를 부과합니다. 이 작은 나라는 EU 법 시행에 따른 개혁의 영향으로 암호화폐 세금 피난처의 왕관을 잃어가고 있는 것으로 보입니다.

코인 처분으로 인한 이익에 대한 새로운 세금이 8%의 고정 세율로 키프로스의 암호화폐 투자자들에게도 적용됩니다. 이 세금은 또한 새해 첫날부터 시행됩니다. 지금까지 개인 암호화폐 거래자는 양도소득세에서 면제되었지만, 사업 활동에 참여한 이들은 그렇지 않았습니다.

유럽의 중심이자 Crypto Valley의 본거지인 스위스는 EU 회원국이 아니지만, 투자자의 지위에 따라 다르게 분류합니다. 개인 '사적' 트레이더는 암호화폐 판매에 대한 양도소득세 납부 의무에서 면제됩니다.

그러나 그들은 보유량에 대한 재산세 및 스테이킹 및 마이닝으로부터의 소득에 대한 세금을 납부해야 합니다. 전문 투자자는 모든 이익에 대해 소득세를 납부해야 합니다.

주변 지역의 다른 곳에서는 조지아가 개인으로부터의 거래 이익에 대해 양도소득세나 개인 소득세를 징수하지 않습니다. 이러한 종류의 소득은 일반적으로 외국에서 발생한 것으로 간주되기 때문입니다. 그러나 마이닝으로부터의 소득은 국내로 간주되어 20%의 소득세가 부과됩니다.

프리랜서나 직원이 받은 암호화폐 보상은 일반 소득으로 간주되어 과세되지만, 개인 사업자로 간단히 등록하면 연매출 500,000 라리(약 185,000달러) 이하에 대해 연 1%의 낮은 세율이 적용되는 우대 혜택을 받을 수 있습니다.

아시아 국가들이 암호화폐 친화적 조세 정책에서 선도

아시아에는 이제 세금 친화적인 여러 목적지가 있습니다. 예를 들어, 암호화폐 허브인 두바이가 위치한 아랍에미리트(UAE)에서는 개인 투자자의 소득세 및 양도소득세가 0%로 책정됩니다. 채굴은 상업적 활동으로 간주되지 않는 한 과세되지 않으며, 이 경우 법인세가 적용됩니다.

광활한 대륙의 반대편인 홍콩에서는 개인의 장기 암호화폐 투자는 비과세되지만, 사업의 특징을 지닌 빈번한 거래는 과세됩니다. 이 경우 최대 17%가 부과됩니다. 급여, 지급 및 보상으로_received_한 암호화폐 소득도 과세 대상입니다.

싱가포르와 말레이시아에서도 암호화폐 과세는 유사한 원칙을 따릅니다. 장기적인 개인 투자자의 경우 디지털 자산의 구매, 보유, 매도는 비과세 사건으로 간주되지만, 사업 활동에서 얻는 암호화폐 소득은 과세됩니다.

태국은 암호화폐 친화적인 세금 제도로 인해 증가하는 수의 암호화폐 투자자와 업계 관계자를 유치하고 있습니다. 올해 이 국가는 코인 및 토큰 거래로 인한 이익에 대해 5년간의 개인 소득세 면제를 도입했습니다.

다만, 이는 태국 증권거래위원회(SEC)의 인가를 받은 국내 플랫폼, 거래소 또는 중개인을 통해 이루어진 거래에만 해당됩니다. 해외 및 탈중앙화 플랫폼에서 발생한 수익이나 P2P 거래에서 파생된 수익은 적용 대상에서 제외됩니다.

이 면세 조치는 암호화폐 대출 이자, 예금 이자, 파생상품 수익 등 다른 출처의 암호화폐 소득에는 적용되지 않습니다. 이러한 경우 누진세율이 적용되어 최대 35%까지 부과될 수 있습니다.

태국의 장기 거주자(LTR) 비자 소지자(특히 '태국 원격 근무 전문가' 카테고리에 해당하는 자 포함)는 외국에서 발생한 소득이라도 태국 내 거래소로 이체하는 경우 개인 소득세 면제 혜택을 받습니다.

가장 이국적인 암호화폐 조세 피난처는 어디일까요?

아메리카 대륙 국가 중 엘살바도르는 거주자와 외국인 투자자 모두에게 양도소득에 대해 비과세 혜택을 제공합니다. 비트코인을 법정 화폐로 인정한 이 나라는 사업 활동에서 비롯되지 않은 한 채굴이나 스테이킹에서 발생하는 암호화폐 소득을 포함하여 암호화폐 소득에 대해 과세하지 않습니다.

미국의 영토인 푸에르토리코 거주자는 섬에 거주지를 설립한 후에 발생한 양도소득에 대해 0%의 양도소득세율을 적용받을 수 있습니다. 또한, 현지에서 발생한 소득에 대해서는 미국 연방세를 납부할 필요가 없습니다.

버뮤다, 케이먼 제도, 영국령 버진아일랜드 등 세 개의 영국 해외 영토는 광범위한 아메리카 지역의 조세 피난처 구도를 완성합니다. 이 모든 지역에서 암호화폐 자산의 구매, 보유, 매도를 통한 수익 창출은 소득세 또는 양도소득세 면제 대상입니다.

Cryptopolitan의 포괄적인 글로벌 암호화폐 세금 가이드 2026에서 귀하의 지역에 적용 가능한 암호화폐 세금 규칙에 대해 더 자세히 알아보세요.