Налог Bitcoin : требования к отчетности и уплате

Bitcoin сегодня, кажется, повсюду. С момента своего неизвестного появления в 2008 году он развился и превратился в широко признанную реальную валюту, используемую практически во всем: инвестировании, покупке товаров и услуг, выплате заработной платы сотрудникам. Однако многие пользователи Bitcoin не знают, что покупка/продажа, обмен и даже операции с виртуальной валютой имеют налоговые последствия. В некоторых случаях трата Bitcoin может рассматриваться как прибыльная инвестиция, а следовательно, облагаться налогом. Вот основные сведения о налогообложении Bitcoin — причины налогообложения и почему у вас могут возникнуть проблемы, если вы не знаете своих налоговых обязательств.

Налоговая служба США и виртуальная валюта

Налоговая служба США (IRS) усложнила пользователям Bitcoin сокрытие криптовалютных транзакций, как преднамеренных, так и непреднамеренных. Ведомство добавило в налоговую декларацию новый вопрос: «Получали ли вы, продавали, отправляли, обменивали или иным образом приобретали какие-либо финансовые интересы в виртуальной валюте в течение 2020 года?» Единственный выбор — ответить «да» или «нет». Если вы ответите неверно, у вас могут возникнуть проблемы с федеральным правительством США, которое занимается выявлением лиц, уклоняющихся от уплаты налогов за криптовалюту. 

Налоговая служба США рассматривает виртуальные валюты как капитальный актив, применительно к имуществу в контексте налогообложения криптовалют. Как и в случае с акциями и облигациями, любая прибыль или убыток, полученные от продажи или обмена Bitcoin , облагаются налогом как прибыль или убыток. Аналогично, любая прибыль, полученная от майнинга Bitcoin или любой другой криптовалюты, подлежит налогообложению. Когда налогоплательщик успешно майнит BTC и получает прибыль от этой деятельности, будь то в форме BTC или любой другой форме, налоговое постановление должно добавить эту прибыль к его валовому доходу. Стоимость определяется на момент получения майнером виртуальной валюты. 

Клиенты, не получившие налоговую форму от Coinbase и продавшие или конвертировавшие криптовалюту в 2020 году, по-прежнему обязаны сообщать об этом в IRS и должны проконсультироваться с налоговым специалистом. Каждая зарегистрированная криптовалютная биржа обязана по требованию IRS сообщать о криптовалютных транзакциях. Coinbase сообщает о вашей криптовалютной деятельности в IRS, если вы соответствуете определенным критериям. Если вы не получили форму 1099, вы все равно обязаны сообщать обо всех своих доходах от криптовалюты в налоговой декларации. Невыполнение этого требования будет расценено IRS как налоговое мошенничество. Уведомление о defiот IRS означает, что налогоплательщик должен дополнительный подоходный налог (и часто проценты на эту сумму, а также дополнительные штрафы).

Как облагается налогом Bitcoin ?

Налогообложение криптовалют основано на решении Налогового управления США от 2014 года, согласно которому криптоактивы, такие как Bitcoin должны облагаться налогом, как акции и облигации. Это решение имеет огромные последствия для владельцев криптовалют, поскольку оно устанавливает для них более сложную систему налогообложения. Однако капитальные активы облагаются налогом, особенно криптовалютные, только при продаже с прибылью. 

Например, предположим, что вы купили Bitcoin. Вы держите этот криптоактив до тех пор, пока его стоимость не достигнет 500 долларов. Если вы потратите эти 500 долларов на покупку товаров для дома, вы должны будете заплатить налог на прирост капитала с налоговой службы США (IRS) с полученных 450 долларов, независимо от того, использовали ли вы их в качестве валюты или продали. 

Самое важное, что следует помнить, это то, что с точки зрения налоговой службы США (IRS) Bitcoin является собственностью. Независимо от того, как вы собираетесь его использовать, Bitcoin и альткоины не являются реальной валютой, а представляют собой капитальные активы. Это означает, что они облагаются налогом аналогично акциям. Для долгосрочных держателей BTC это хорошо, поскольку они облагаются более выгодными налоговыми условиями. По словам Эрика Притца, крупного партнера Signature Estate & Investment Advisors, «валюта облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога, что менее выгодно, чем ставки налога на прирост капитала»

Если вы держите BTC более 12 месяцев, прежде чем продать их с прибылью, с вас взимается только 15-процентный налог на прирост капитала. 20 процентов для налогоплательщиков, зарабатывающих 441 450 долларов и более, и 0 процентов для лиц, зарабатывающих менее 80 000 долларов. Напротив, если вы держите Bitcoin 12 месяцев или меньше, прежде чем продать их, вы облагаетесь обычным подоходным налогом на любую прибыль в зависимости от вашей налоговой категории.

Способ получения криптовалюты имеет значение при налогообложении. Существует ряд Bitcoin , которые не облагаются налогом сразу. Если вы получаете виртуальную валюту в подарок или жертвуете ее на благотворительность, она не облагается налогом. Однако, как только вы продаете подаренную виртуальную валюту, вы должны будете уплатить налог на криптовалюту; следовательно, вам нужно определить себестоимость подаренной криптовалюты. Это полностью зависит от того, получили ли вы прибыль после продажи. Кроме того, даритель также не несет налоговых обязательств, если стоимость подаренного цифрового актива составляет менее 15 000 долларов. Однако, если она превышает 15 000 долларов, даритель должен подать декларацию о налоге на дарение. 

Почему Bitcoin облагается налогом?

Решение Налогового управления США облагать криптовалюты налогом как капитальные активы, возможно, было продиктовано тем, как большинство людей их используют, как считает директор по исследованиям Центра налогообложения Университета Северной Каролины Джефф Хупс. По словам Хупса, большинство людей хранят Bitcoin в качестве инвестиций, и Налоговое управление облагает налогом прибыль, полученную от владения капитальными активами. 

Однако, по мнению Джона Фельдхаммера, партнера налогового отдела Baker Botts, решение Налогового управления США обложить Bitcoin налогом могло бытьmatic шагом. Учитывая, что объемы торгов криптовалютой на криптовалютных биржах ежедневно достигают десятков миллионов долларов,dent , что налоговые органы недополучали налоговые поступления из существенного источника дохода, считает Фельдхаммер.

Когда нужно платить налоги с Bitcoin?

Налоговая служба США (IRS) заявляет, что если вы получаете оплату в Bitcoin за товары и услуги, вы должны включить эту сумму в справедливую рыночную стоимость монеты в долларах США в свой общий доход. Криптовалютные транзакции конвертируются в доллары США. Справедливая рыночная стоимость Bitcoin определяется путем пересчета их в доллары США по рыночным курсам на момент их получения. 

Кроме того, при продаже Bitcoin поскольку Налоговая служба США рассматривает их как имущество. Прирост капитала представляет собой прибыль, и прибыль облагается налогом независимо от того, выплачена ли она в цифровых активах. вы также обязаны уплатить налог на прирост капитала,

Например, вы можете захотеть приобрести недвижимость, такую ​​как дом, владеть ею некоторое время, а затем решить избавиться от нее, продав, обменяв или подарив. Именно здесь вступают в игру налоги на прирост капитала. При продаже недвижимости, чтобы предотвратить уклонение от уплаты налогов, вероятны четыре события:

• Получайте прибыль от прибыли.
• Прибыль определяется путем расчета изменения долларовой стоимости между первоначальной стоимостью и прибылью, полученной после продажи имущества. 
• Ставки налога с продаж зависят от того, хранилась ли виртуальная валюта более 12 месяцев или меньше. Учитывается и налоговый год.
• Прирост капитала от продажи активов отражается в форме D, форме 8949 или форме 4797. В этих формах налогоплательщик обязан предоставить подтверждение расчетов при определении прироста или убытка капитала. 

Ведение учета имеет решающее значение в налогообложении криптовалют

Чтобы быть в курсе всех tracналоговых органов как инвестор в криптовалюту, необходимо тщательно вести учет всех операций с виртуальной валютой. Лучше всего фиксировать рыночную стоимость Bitcoin сразу после его майнинга или покупки. Кроме того, необходимо регистрировать рыночную цену после реализации. Эти данные необходимы для расчета налогов на Bitcoin . 

Такие данные могут быть недоступны. Например, в случае с акциями брокер предоставляет покупателю форму 1099-B, в которой указывается себестоимость покупки. В случае с Bitcoinэта форма не предоставляется, и это одна из ключевых причин, почему большинство людей не знают о своей налоговой ответственности за криптовалюту. 

Форму 1099-K можно предоставить, если инвестор Bitcoin совершает платежи на сумму более 20 000 долларов и около 200 криптовалютных транзакций в год. Однако эти два требования должны быть выполнены, и не так уж много людей совершают 200 транзакций Bitcoin в год. Независимо от того, достигнете вы этого лимита или нет, вы все равно должны уплатить подоходный налог налоговым органам. 

Хотя неуплата налогов на криптовалюту может быть искренней ошибкой, Налоговая служба США (IRS) никогда не прислушается к оправданиям. Налоговое ведомство подало иск против одного криптоброкера от имени многих клиентов, которые, возможно, не задекларировали свою прибыль от криптовалюты. Потеря криптовалюты из-за мошенников может иметь очень неприятные последствия, и налоговый режим будет несправедливым. Раньше вы моглиtracэто как убыток от кражи при расчете налогов. Но новые правила отменили возможность вычета убытков в случаях личной кражи. 

Как подготовить и подать налоговую декларацию Bitcoin (пошаговая инструкция)

Для ведения надлежащего учета ваших криптовалютных транзакций крайне важно понимать, как облагаются налогом различные операции с криптовалютой. В зависимости от типа криптовалютной деятельности, которую вы осуществляете, при подготовке отчета в налоговую службу следует учитывать следующие налогооблагаемые события :

Если вы получаете оплату за товары и услуги в Bitcoin, срок хранения не имеет значения, поскольку они облагаются налогом как обычный доход. Федеральная налоговая ставка на обычный доход составляет от 10 до 37 процентов. Кроме того, могут взиматься подоходные налоги штата. 

Майнеры криптовалют также платят налоги. Новая прибыль от майнинга Bitcoin рассматривается как налогооблагаемый доход. Более того, майнер Bitcoin может облагаться налогом на самозанятость сверх добытых Bitcoin. Майнинг Bitcoin является налогооблагаемым видом деятельности.

Если токены получены в результате хардфорка или любого другого криптовалютного события, такого как аирдроп, они облагаются обычным подоходным налогом. 

Ставка краткосрочного и долгосрочного прироста капитала

В 2018 году краткосрочный прирост капитала рассматривался как налогооблагаемый доход, и это применялось к криптовалютным операциям, в которых монета хранилась менее года. Однако ставки налога на долгосрочный прирост капитала не изменились и составляют 0,15 и 20 процентов в зависимости от налоговой категории криптотрейдера. 

Налог на долгосрочный прирост капитала применяется в случаях, когда новая транзакция с криптовалютой происходит после того, как она хранилась более года до момента реализации. Следует отметить, что переводы между кошельками не облагаются налогом независимо от того, хранились ли они более или менее года. Это связано с тем, что цифровая валюта не меняла владельца и не конвертировалась в фиатную валюту ни в какой момент времени. 

Ограничения на перенос убытков от продажи активов на будущие периоды

Ограничений по количеству облагаемых налогом приростов капитала нет. Тем не менее, существует ограничение на сумму убытков, которые можно перенести на будущие периоды в конкретных обстоятельствах. Вы можете переносить максимум 3000 долларов убытков в год для компенсации своего дохода. Предположим, вы получили прибыль в размере 30 000 долларов, тогда перенос убытка на будущие периоды, вероятно, позволит уменьшить ваш налоговый счет до 27 000 долларов. 

Более того, если вы получили прирост капитала в течение того же года, ваши перенесенные убытки могут быть сначала включены в прирост капитала, а оставшиеся убытки могут быть включены в ваш доход до 3000 долларов. Убытки, превышающие максимальный лимит, могут быть использованы для компенсации прироста капитала, или же сниженный налог на доход от криптовалюты может быть перенесен на будущие периоды до тех пор, пока весь убыток не будет полностью использован. 

Определение себестоимости

Себестоимость является определяющим фактором при расчете прибыли или убытка. Проще говоря, себестоимость — это сумма, которую вы заплатили за приобретение криптовалюты в долларах США. Точнее, себестоимость любого капитала — это сумма, которую вы заплатили, плюс любые другие корректировки. Однако в случае с Bitcoinсебестоимость сводится к цене покупки, поскольку никаких корректировок или улучшений не производилось. Например, если вы покупаете BTC за 1500 долларов, себестоимость равна 1500 долларам. 

Чтобы уточнить ситуацию, если вы покупаете Bitcoin за 1500 долларов и обмениваете их через 12 месяцев на Litecoin, вы обязаны записать цену Bitcoin и Litecoin на момент обмена. Предположим, что ваши Bitcoin торговались по цене 3000 долларов, когда вы продали их за 3000 долларов Litecoin. В таком случае вы получите 1500 долларов долгосрочной прибыли от продажи Bitcoin и 1500 долларов себестоимости приобретенных Litecoin . 

Определить точные цифры проще, если вы используете крупные криптовалютные биржи, такие как Coinbase. Во многих случаях на Coinbase можно одним нажатием кнопки загрузить отчет обо всех ваших операциях с конвертируемыми виртуальными валютами. Если вы работаете с одной криптовалютой на одном или двух брокерах, tracзаписи и производить расчеты для подготовки налоговой отчетности будет проще. Однако, если вы торгуете bitcoin с несколькими криптовалютами на разных площадках, вас ждет обширная исследовательская работа. Тем не менее, каждая необходимая налоговая ставка легко доступна в отчетах криптокошельков или биржевых платформ брокеров, которыми вы пользовались. 

Инструменты для расчета налога Bitcoin

Программное обеспечение для налогообложения криптовалют может различаться по функциям и возможностям. Тем не менее, все они разработаны с общей целью: помочь пользователю или инвестору в криптовалюту получить консультации от налоговой службы США (IRS) по вопросам прироста капитала. Необходимость в таком налоговом инструменте, как Taxact для Bitcoin полностью зависит от вашей юрисдикции, поскольку в некоторых странах от вас не требуется платить налоги за операции с криптовалютой. 

В разных странах действуют разные правила; поэтому криптоинвесторам необходимо знать законы, действующие в их юрисдикциях. Если законы вашей страны проживания требуют уплаты Bitcoin , вам потребуется программное обеспечение, которое поможет вам заполнить налоговую форму и произвести платеж каждый налоговый сезон. Перед выбором инструмента для расчета налогов на криптовалюту следует учитывать следующие факторы:

• Интеграции
• Пропускная способность
• Доверие
• Создатель
• Исторические данные
• Безопасность
• Принадлежность к организациям
• Расходы

Что такое калькулятор налога Bitcoin ?

Налоговый калькулятор Bitcoin работает путемtracданных с ваших бирж, криптокошельков или других криптовалютных платформ. Инструмент рассчитывает прибыль, убытки и налоговые декларации по налогу на прибыль от ваших криптовалютных сделок. Устройство просто помогает инвесторам Bitcoin определить свои налоговые последствия и подготовить налоговый отчет. К числу лучших программ для расчета налога на криптовалюту, помогающих владельцам криптовалюты определить сумму налога, которую необходимо заплатить с ваших инвестиций в криптовалюту, относятся:

TurboTax

TurboTax значительно дороже любого другого программного обеспечения, но большинство людей считают доступность помощи специалистов оправданной дополнительной платой. Программа предлагает бесплатную версию для простых налоговых деклараций по криптовалютам. Ее пользовательский интерфейс прост в использовании и напоминает чат с налоговым специалистом, но при необходимости можно переключаться между разделами. Благодаря продуманному дизайну и широкому спектру вариантов поддержки, TurboTax устанавливает стандарты для сектора самостоятельной подготовки налоговых деклараций. Он упрощает подготовку налоговой декларации по криптовалютам.

Койнли 

Это программное обеспечение упрощает расчет и подачу налоговых деклараций благодаря своим инновационным инструментам. Оно позволяет трейдерам легко импортировать сделки и транзакции с помощью интеллектуального сопоставления переводов, использующего технологию искусственного интеллекта для распознавания переводов между кошельками, при этом сохраняя первоначальную стоимость каждой транзакции Bitcoin . 

Король CoinTrac

Утверждается, что у этого криптопрограммного обеспечения более 650 000 активных пользователей, включая более 750 корпоративных клиентов, занимающихся налогообложением. Инструмент для работы с криптовалютами располагает более чем десятилетними историческими данными и совокупным портфелем стоимостью 4,3 миллиарда долларов. Платформа позволяет интегрировать более 70 криптовалютных бирж, поэтому она идеально подходит для крупных криптовалютных трейдеров.

Итог

Налоговая служба США (IRS) опубликовала свой первый свод новых правил налогообложения криптовалют еще в 2014 году, и лишь около 900 пользователей криптовалют сообщили о прибыли или убытках, полученных от операций с криптовалютой в период с 2013 по 2015 год. В связи с усилением мер IRS борьбе с уклонением от уплаты налогов, инвесторам в криптовалюту необходимо вести надлежащий учет и быть готовыми к любым проверкам, уплате налогов на криптовалюту или даже к штрафным санкциям. Каждый пользователь криптовалюты должен знать о своих обязанностях по отчетности перед налоговыми органами или обратиться за консультацией к налоговому юристу.