Bitcoin 税：申报和缴纳要求

如今，Bitcoin 似乎无处不在。自2008年诞生以来，它不断发展壮大，如今已成为一种被广泛认可的真正货币，几乎应用于所有领域，包括投资、购买商品和服务以及支付员工工资。然而，许多 Bitcoin 用户并未意识到，买卖、兑换甚至虚拟货币交易都涉及税务问题。在某些情况下，使用 Bitcoin 消费可以被视为一项有利可图的投资，因此需要缴纳税款。本文将介绍 Bitcoin 税收的基础知识——税收的原因以及如果您不了解自己的纳税义务可能会遇到的问题。.

美国国税局与虚拟货币

美国国税局 (IRS) 让 Bitcoin 用户难以隐瞒加密货币交易，无论他们是有意还是无意。该机构在税表顶部新增了一个问题：“在 2020 年的任何时间，您是否接收、出售、发送、交换或以其他方式获得任何虚拟货币的任何经济利益？” 答案只有“是”或“否”。如果回答错误，您可能会惹上麻烦，因为美国联邦政府正在严厉打击加密货币逃税者。. 

美国国税局 (IRS) 将虚拟货币视为资本资产，并在加密货币税收方面将其视为财产。与股票和债券类似，出售或交易 Bitcoin 均需按收益或亏损征税。同样，通过挖矿 Bitcoin 或其他加密货币获得的任何收益也需缴税。当纳税人成功挖矿比特币并从中获利时，无论收益是以比特币或其他形式存在， 收益 价值以矿工收到虚拟货币时的价值为准。 

即使未收到 Coinbase 的任何税务表格，且在 2020 年出售或转换过加密货币的客户仍有责任向美国国税局 (IRS) 申报，并应咨询税务专业人士。所有注册的加密货币交易所均须按照 IRS 的要求报告 加密货币交易。如果您符合特定条件，Coinbase 会将您的加密货币活动报告给 IRS。即使您未收到 1099 表格，您仍然需要在纳税申报中申报所有加密货币收入。否则，IRS 将视其为税务欺诈。收到 defi意味着纳税人需要补缴所得税（通常还需支付利息和额外罚款）。

Bitcoin 如何征税？

加密货币税收源于美国国税局 (IRS) 2014 年的一项裁决，该裁决认定 Bitcoin 等加密资产应像股票和债券一样缴纳税款。这项裁决对加密货币持有者影响巨大，因为它使他们面临更为复杂的税收问题。然而，资本资产（尤其是加密货币）只有在出售获利时才需要缴税。. 

例如，假设你购买了价值 50 美元的 Bitcoin。你持有这种 加密资产 直到它的价值达到 500 美元。如果你用这 500 美元购买日用品，无论你是将其用作货币还是出售，你都需要就这 450 美元的收益向美国国税局缴纳资本利得税。 

最重要的是要记住，在美国国税局（IRS）看来， Bitcoin 是一种资产。无论您打算如何使用它， Bitcoin 和山寨币都不是真正的货币，而是资本资产。这意味着它们需要像股票一样纳税。对于长期持有比特币的人来说，这是一件好事，因为他们可以享受更优惠的税收待遇。Signature Estate & Investment Advisors 的重要合伙人 Eric Pritz 表示：“货币按普通收入税率征税，这比资本利得税率要不利。”

如果您持有比特币超过 12 个月后出售获利，则只需缴纳 15% 的收益税。年收入在 441,450 美元及以上的纳税人需缴纳 20% 的收益税，年收入低于 80,000 美元的纳税人则无需缴纳收益税。相反，如果您持有 Bitcoin 不超过 12 个月后出售获利，则需根据您的纳税类别，按常规所得税税率缴纳收益税。.

在税务方面，您接收加密货币的方式至关重要。少数 Bitcoin 交易无需立即缴税。如果您收到 虚拟货币 作为礼物或将其捐赠给慈善机构，则无需缴税。但是，一旦您出售收到的虚拟货币，则必须缴纳加密货币税；因此，您需要计算所获赠加密货币的成本基础。这完全取决于您出售后是否获利。此外，如果捐赠的数字资产价值低于 15,000 美元，捐赠者也无需缴税。但是，如果价值超过 15,000 美元，捐赠者必须申报 赠与税。 

为什么 Bitcoin 要缴税？

据北卡罗来纳大学税务中心研究主任杰夫·胡珀斯 (Jeff Hoopes) 称，美国国税局 (IRS) 将加密货币作为资本资产征税的决定，可能受到了大多数人使用加密货币方式的影响。胡珀斯表示，大多数人持有 Bitcoin 是为了投资，而国税局对持有资本资产所获得的利润征税。. 

然而，据贝克博茨律师事务所税务合伙人乔恩·费尔德哈默 (Jon Feldhammer) 称，美国国税局对 Bitcoin 征税的决定或许是一种matic 举措。费尔德哈默表示，鉴于加密货币交易所的每日交易量高达数千万美元，税务机关dent 错失了一笔可观的税收收入。.

Bitcoin交易何时需要缴税？

美国国税局规定，如果您收到以 Bitcoin 支付的商品或服务款项，则必须将比特币的公允市场价值（以美元计价）计入您的总收入。加密货币交易会转换为美元。 Bitcoin 的公允市场价值是根据其获取时的市场汇率折算成美元来确定的。. 

此外，如果您出售 Bitcoin 因为美国国税局将其视为一种财产。收益代表利润，而利润无论是否以数字资产支付，都需要纳税。也需要缴纳 资本利得税，

例如，您可能想购置一套房产，持有一段时间后，决定将其出售、置换或赠予他人。这时就涉及到资本利得税。为了避免逃税，出售房产时可能会出现以下四种情况：

• 从收益中获利。.
• 收益是通过计算成本基础与出售房产后实现的利润之间的美元价值变化来确定的。. 
• 销售税率取决于虚拟货币的持有时间是超过12个月还是不足12个月。纳税年度也很重要。.
• 资产资本收益需使用附表 D 或填写 8949 表或 4797 表进行申报。这些表格要求纳税人在确定资本收益或损失时提供计算依据。. 

在加密货币税务中，记录保存至关重要。

作为加密货币投资者，为了确保您的税务行为符合税务机关的 trac，您必须妥善保存虚拟货币交易记录。最好在挖矿或购买 Bitcoin 币后立即记录其公允市场价值。此外，您还需要记录处置后的公允市场价格。这些数据对于计算您的 Bitcoin 税款至关重要。. 

这类数据可能不易获取。例如，在股票交易中，经纪商会向买方提供 1099-B 表格，其中会显示您的购买成本。但对于 Bitcoin，则不会提供此表格，这也是大多数人不了解其加密货币纳税义务的主要原因之一。. 

如果 Bitcoin 投资者每年交易金额超过 2 万美元，且加密货币交易次数达到 200 次左右，则可能会收到 1099-K 表格。但是，必须同时满足这两个条件，而每年进行 200 次 Bitcoin 交易的人并不多。无论您是否达到这个限额，您仍然需要向税务机关缴纳所得税。. 

尽管未申报或缴纳加密货币税款可能是无心之失，但美国国税局（IRS）绝不会接受任何借口。税务部门已对一家加密货币经纪商提起诉讼，指控其众多客户未申报加密货币收益。被骗子骗走加密货币的后果可能非常严重，而且税务处理也不公平。以前，您可以将这部分损失作为盗窃损失在税款中trac。但新规取消了个人盗窃案件的扣除。. 

如何准备和提交 Bitcoin 税务申报表（分步指南）

为了妥善记录您的加密货币交易，了解不同的加密货币交易事件的征税方式至关重要。根据您所进行的加密货币活动类型， 以下是 您在准备向美国国税局 (IRS) 申报时应注意的各种应税事件：

如果您使用 Bitcoin支付商品或服务，持有时间长短无关紧要，因为这些款项将作为普通收入征税。联邦普通收入税率为 10% 至 37% 的边际税率。此外，可能还需要缴纳州所得税。. 

加密货币矿工也需要缴税。通过 Bitcoin 挖矿获得的加密货币收益将被视为应税收入。此外， Bitcoin 矿工除了挖到的 Bitcoin之外，可能还需要缴纳自雇税。 Bitcoin 挖矿本身就是一项应税活动。.

如果代币是通过硬分叉或任何其他加密货币事件（例如 空投），则需要缴纳普通所得税。 

短期和长期资本利得率

2018年，短期资本利得被视为应税收入，这适用于持有加密货币不足一年的交易。然而，长期资本利得税率并未改变，仍按0.15%至20%的税率征收，具体税率取决于加密货币交易者的税级。. 

如果持有加密货币超过一年后再进行新的交易，则需缴纳长期资本利得税。值得注意的是，钱包之间的转账无需缴税，无论持有时间长短。这是因为数字货币的所有权没有发生变更，也没有兑换成法定货币。. 

资本损失结转的限制

应纳税的资本利得数量没有限制。但是，在特定情况下，您可以结转为亏损的金额是有限制的。您每年最多可以结转 3,000 美元的亏损来抵消您的收入。假设您盈利 30,000 美元，结转亏损可能将您的应纳税额减少到 27,000 美元。. 

此外，如果您在同一年内获得了资本收益，则结转亏损可以首先计入您的资本收益，剩余亏损最高可计入您的收入 3,000 美元。超过最高限额的亏损可用于抵消资本收益或减少加密货币所得税，这些亏损可以结转至以后使用，直至全部用完为止。. 

确定成本基础

成本基础对于计算盈亏至关重要。简而言之，成本基础指的是您以美元购买加密货币所支付的金额。具体来说，任何资本的成本基础都是您支付的金额加上任何其他调整。然而，对于 Bitcoin而言，由于没有任何调整或改进，其成本基础就是购买价格。例如，如果您以 1,500 美元购买比特币，则成本基础等于 1,500 美元。. 

为了更精确地说明，如果您以 1500 美元的价格购买 Bitcoin ，并在 12 个月后将其兑换成 Litecoin，您需要记录兑换期间 Bitcoin 和 Litecoin 的价格。假设您以 3000 美元的价格出售 Bitcoin 并兑换成价值 3000 美元的 Litecoin时，您的比特币交易价格为 3000 美元，那么您将获得 1500 美元的 Bitcoin 长期资本收益，以及 1500 美元的 Litecoin 成本。. 

如果您使用 Coinbase 等主流加密货币交易平台，确定具体数字会更容易。在很多情况下，您只需点击一下按钮，即可在 Coinbase 上下载所有可兑换虚拟货币交易的报告。如果您只在一两家经纪商处交易一种加密货币，那么 trac记录并计算以准备税务报告会更容易。但是，如果您在多个交易平台上交易 bitcoin 和其他多种加密货币，则需要进行大量的研究工作。不过，您使用过的经纪商的加密货币钱包或交易平台报告中通常会提供所需的税率信息。. 

Bitcoin 税务工具

加密货币税务软件的功能和特性可能有所不同，但它们的设计目标都是一样的：帮助加密货币用户或投资者获得 美国国税局 (IRS) 关于资本利得税的指导 。是否需要像 Taxact 这样的 Bitcoin 完全取决于您所在的司法管辖区，因为有些国家/地区不要求为加密货币交易缴税。 

不同国家/地区的政策各不相同；因此，加密货币投资者需要了解其所在司法管辖区的适用法规。如果您所在国家/地区的法律要求您缴纳 Bitcoin 税，则您需要一款软件来帮助您在每个纳税季填写税表和缴纳税款。选择加密货币税务工具之前需要考虑的一些因素包括：

• 集成
• 带宽
• 可信度
• 创作者
• 史料
• 安全性
• 隶属关系
• 成本

什么是 Bitcoin 税计算器？

Bitcoin 税务计算器通过从您的交易所、加密钱包或其他加密货币平台trac数据来工作。该工具可以计算您加密货币交易的收益、损失和应缴的商业所得税。它可以帮助 Bitcoin 投资者确定其税务影响并准备税务报告。一些优秀的加密货币税务软件可以帮助加密货币持有者确定其加密货币投资应缴纳的税款，其中包括：

TurboTax

TurboTax 的价格远高于其他同类软件，但大多数人认为其提供的便捷人工协助物有所值。该软件提供免费版本，可用于简单的加密货币税务申报。其用户界面简洁易用，如同与税务专家在线聊天，您也可以根据需要快速跳转。凭借其人性化的设计和丰富的支持选项，TurboTax 为自助报税领域树立了标杆。它让加密货币税务申报变得轻松便捷。.

柯因利 

这款软件凭借其创新工具，让税款计算和申报变得更加便捷。它利用人工智能技术实现智能转账匹配，识别钱包间的转账，同时记录每笔 Bitcoin 交易的原始成本，使交易者能够轻松导入交易记录。. 

CoinTracKing

据称，这款加密货币软件拥有超过65万活跃用户，其中包括750多家企业税务客户。该加密货币税务工具拥有超过十年的历史数据，管理的资产组合总价值达43亿美元。该平台可集成70多家加密货币交易所，因此是大型加密货币交易者的理想之选。.

底线

美国国税局早在2014年就发布了首套新的加密货币税收法规，但在2013年至2015年间，只有约900名加密货币用户申报了通过加密货币交易获得的盈亏。随着国税局加大 对逃税者的打击力度，加密货币投资者需要妥善保存记录，并做好应对任何调查、缴纳加密货币税款甚至处罚的准备。每位加密货币用户都应该了解自己的纳税申报义务，或就税务事宜咨询税务律师。