Bitcoin 税：報告と支払いの要件

Bitcoin 今や至るところで見かけるようになりました。2008年の起源不明の誕生以来、ビットコインは発展を遂げ、投資、商品やサービスの購入、従業員の給与支払いなど、あらゆる場面で広く認知される実通貨へと成長しました。しかし、多くの Bitcoin ユーザーは、仮想通貨の売買、交換、さらには取引自体にも税金がかかることを認識していません。場合によっては、 Bitcoin を使うことが利益を生む投資とみなされ、課税対象となることもあります。ここでは、 Bitcoin 税の基本、つまり課税の理由と、納税義務を知らないとトラブルになる可能性がある理由について解説します。.

IRSと仮想通貨

内国歳入庁（IRS）は、 Bitcoin ユーザーが故意か否かに関わらず、暗号資産取引を隠蔽することを困難にしました。IRSは納税申告書の冒頭に新たな質問を追加しました。「2020年中に、仮想通貨の受け取り、売却、送金、交換、またはその他の方法で金銭的利益を得ましたか？」というものです。選択肢は「はい」か「いいえ」のどちらかです。虚偽の回答をした場合、暗号資産の脱税者を摘発している米国連邦政府から厳しい追及を受ける可能性があります。. 

IRS（内国歳入庁）は、仮想通貨税に関して、仮想通貨を資産として扱う資本資産とみなしています。株式や債券と同様に、 Bitcoin 、利得または損失として課税されます。同様に、 Bitcoin やその他の仮想通貨のマイニングによって得られた利益も課税対象となります。納税者がBTCのマイニングに成功し、その活動から利益を得た場合、BTCの形態を問わず、その 収益 は課税対象となります。その収益は、マイナーが仮想通貨を受け取った時点の金額となります。 

Coinbase から税務書類を受け取っていない顧客で、2020 年以降に仮想通貨を売却または変換した顧客は、引き続き IRS に報告する義務があり、税務専門家に相談する必要があります。登録されているすべての仮想通貨取引所は、 仮想通貨取引ます。Coinbase は、特定の基準を満たしている場合、仮想通貨の活動を IRS に報告します。1099 フォームを受け取っていない場合でも、仮想通貨収入のすべてを税務申告する必要があります。そうしないと、IRS によって脱税とみなされます。Beng が defiということは、納税者が追加の所得税 (多くの場合、その金額に対する利息と追加の罰金) を支払う義務があることを意味します。

Bitcoin はどのように課税されますか?

暗号資産税は、 Bitcoin などの暗号資産は株式や債券と同様に課税対象とすべきとする2014年のIRS（内国歳入庁）の判決に基づいています。この判決は、暗​​号資産保有者にとってより複雑な課税対象となるため、大きな影響を与えます。しかし、資本資産、特に暗号資産税は、利益を出して売却した場合にのみ課税対象となります。. 

例えば、50ドル分の Bitcoin保有し 暗号資産 、その500ドルを使って日用品を購入した場合、ビットコインを通貨として使用したか売却したかにかかわらず、得た450ドルに対して国税庁に譲渡所得税を支払う義務が生じます。 

最も重要な点は、IRS（内国歳入庁）の目から見れば Bitcoin は資産であるということです。どのように使用するかに関わらず、 Bitcoin やアルトコインは実質的な通貨ではなく、資本資産です。つまり、株式と同様に課税対象となります。BTCを長期保有している人にとっては、より有利な税制が適用されるため、これは良いことです。Signature Estate & Investment Advisorsの主要パートナーであるエリック・プリッツ氏によると、「通貨は通常の所得税率で課税され、キャピタルゲイン税率よりも不利です。」

BTCを12ヶ月以上保有し、利益を得て売却した場合、譲渡益税は15%のみ課税されます。441,450ドル以上の所得がある納税者には20%、80,000ドル未満の所得がある納税者には0%の課税となります。一方、 Bitcoin 12ヶ月未満保有し、売却した場合、該当する税区分に応じて、利益に対して通常の所得税が課されます。.

ものが少数存在します Bitcoin 受け取ったり 仮想通貨 、慈善団体に寄付したりした場合、課税対象とはなりません。しかし、贈与された仮想通貨を売却すると、仮想通貨税を支払う必要があります。そのため、贈与された仮想通貨の取得原価を計算する必要があります。これは、売却後に利益が出たかどうかによって決まります。さらに、贈与されたデジタル資産の価値が15,000ドル未満であれば、贈与者は納税義務を負いません。ただし、15,000ドルを超える場合は、贈与者は 贈与税申告書を提出する必要があります。 

Bitcoin なぜ課税されるのですか?

UNC税務センターの研究ディレクター、ジェフ・フープス氏によると、IRSが仮想通貨を資本資産として課税するという決定は、多くの人々がどのように仮想通貨を使用しているかに影響を受けた可能性があるという。フープス氏によると、ほとんどの個人は Bitcoin 投資として保有しており、IRSは資本資産の保有によって得られた利益に課税しているという。. 

しかし、ベーカー・ボッツの税務パートナーであるジョン・フェルドハマー氏によると、IRSによる Bitcoin 課税の決定は、matic 的な対応だった可能性があるという。フェルドハマー氏によると、仮想通貨取引所における仮想通貨取引量は1日あたり数千万ドルに達しており、税務当局が相当な源泉からの税収を見逃していたことはdent だったという。.

Bitcoinに税金を支払う必要があるのはいつですか?

IRS（内国歳入庁）は、商品やサービスに対する支払いを Bitcoin で受け取った場合、総収入における米ドル建てのビットコインの公正市場価値に含める必要があると定めています。暗号通貨取引は米ドルに換算されます。 Bitcoin の公正市場価値は、ビットコインを取得した時点の市場レートで米ドルに換算することで算出されます。. 

さらに、を売却した場合、 Bitcoin 。譲渡益は利益を意味し、利益はデジタル資産で支払われたかどうかに関わらず課税対象となります。 IRS（米国国税庁）はビットコインを資産とみなすため、 譲渡所得税の対象となります

例えば、住宅などの不動産を取得し、しばらく所有した後、売却、交換、または譲渡などによって処分したいと考えるかもしれません。この段階でキャピタルゲイン税が課せられます。不動産を処分する際に、脱税を防ぐための4つのことが考えられます。

• 利益から利益を得る。.
• 利益は、原価と資産を処分した後に実現した利益との間のドル価値の変化を計算することによって決定されます。. 
• 売上税率は、仮想通貨の保有期間が12か月以上かそれ以下かによって異なります。課税年度が重要です。.
• 資産のキャピタルゲインは、スケジュール D を使用するか、フォーム 8949 またはフォーム 4797 に記入して報告します。フォームでは、納税者がキャピタルゲインまたはキャピタルロスを決定する際に計算の証拠を明らかにする必要があります。. 

記録保存は暗号通貨課税において不可欠である

暗号資産投資家として税務当局の適切な tracを仰ぐためには、仮想通貨の取引記録をしっかりと保管する必要があります。マイニング後または購入直後に、 Bitcoin の公正市場価格を記録するのが理想的です。また、売却後にも公正市場価格を登録する必要があります。このデータは、 Bitcoin かかる税金を計算する上で不可欠です。. 

こうしたデータは容易に入手できない場合があります。例えば、株式の場合、ブローカーは購入者にForm 1099-Bを提供し、購入の原価を記載します。しかし、 Bitcoinの場合、このフォームは提供されておらず、これが多くの人が仮想通貨の納税義務を認識していない主な理由の一つとなっています。. 

Bitcoin 投資家が年間2万ドル以上の支払いと約200件の仮想通貨取引を行う場合、フォーム1099-Kが発行される場合があります。ただし、これら2つの要件を満たす必要があり、年間200回ビット Bitcoin 取引を行う人は多くありません。この制限に達しているかどうかに関わらず、税務当局に所得税を納める義務があります。. 

暗号資産の税金を申告または納付しなかったことは正当な過失かもしれませんが、IRS（内国歳入庁）はいかなる言い訳も聞き入れません。税務当局は、暗号資産の利益を申告しなかった可能性のある多くの顧客のために、ある暗号資産ブローカーを提訴しました。詐欺師に暗号資産を奪われると、非常に深刻な結果になり、税務上の扱いも不公平になります。以前は、盗難による損失としてtracすることができました。しかし、新しい規則により、個人的な窃盗の場合の控除は廃止されました。. 

Bitcoin 税務申告の準備と報告方法（ステップバイステップ）

暗号資産取引の適切な記録を維持するには、暗号資産取引の種類に応じて、 IRSへの申告準備の際に留意すべき 様々な課税対象事象について理解することが不可欠です。

Bitcoinで商品やサービスの代金を受け取った場合、保有期間は関係ありません。通常の所得として課税されるためです。通常の所得に対する連邦税率は、限界税率で10～37%の範囲です。さらに、州所得税が含まれる場合もあります。. 

仮想通貨マイナーも税金を支払います。 Bitcoin マイニングによって得られた新たな仮想通貨の利益は課税所得として扱われます。さらに、 Bitcoin マイナーは採掘した Bitcoinに加えて、個人事業税の対象となる可能性があります。 Bitcoin マイニングは課税対象となる行為です。.

トークンがハードフォークやエアドロップなどのその他の暗号イベントを通じて取得された場合、通常の所得税が課されます。

短期および長期のキャピタルゲイン率

2018年には、短期キャピタルゲインは課税所得として扱われ、これは1年未満の保有期間を持つ暗号資産取引に適用されました。しかし、長期キャピタルゲインに対する税率は変更されておらず、暗号資産トレーダーの税率区分に応じて0%、15%、20%の税率が課されます。. 

長期キャピタルゲイン税は、仮想通貨を1年以上保有した後に新たな取引が行われた場合に適用されます。特に、ウォレット間の送金は、保有期間が1年以上か未満かに関わらず課税対象となりません。これは、デジタル通貨の所有権が変更されておらず、いかなる時点でも法定通貨に交換されていないためです。. 

資本損失の繰越の制限

課税対象となるキャピタルゲインの数に制限はありません。ただし、特定の状況下では、損失として繰り越せる金額に制限があります。年間最大3,000ドルの損失を繰り越して所得と相殺することができます。仮に30,000ドルの利益があった場合、損失の繰り越しによって税額は27,000ドルに抑えられる可能性があります。. 

さらに、同年にキャピタルゲインを得た場合、繰越損失はまずキャピタルゲインに算入され、残りの損失は3,000ドルまで所得に算入されます。上限額を超える損失はキャピタルゲインの相殺に充当したり、減額された暗号資産所得税を将来繰り越して、損失が完全になくなるまで使用したりすることができます。. 

原価基準の決定

原価は、利益か損失かを計算する上で不可欠です。簡単に言えば、原価とは、暗号資産を取得するために米ドルで支払った金額を指します。正確には、あらゆる資本の原価は、支払った金額にその他の調整を加えた金額です。しかし、 Bitcoinの場合、調整や改良が行われていないため、原価は購入価格となります。例えば、BTCを1,500ドルで購入した場合、原価は1,500ドルになります。. 

さらに絞り込むと、 Bitcoin 1,500ドルで購入し、12ヶ月後に Litecoinに交換する場合、交換期間中の Bitcoin と Litecoin の価格を記録する必要があります。 Bitcoin 3,000ドルの Litecoinで売却した時点で、ビットコインが3,000ドルで取引されていたと仮定すると、 Bitcoin の長期キャピタルゲインは1,500ドル、取得した Litecoin の取得価額は1,500ドルとなります。. 

Coinbaseのような大手暗号資産取引プラットフォームを利用すれば、正確な数字の算出が容易になります。多くの場合、Coinbaseではボタンをクリックするだけで、すべての換金可能な仮想通貨取引のレポートをダウンロードできます。1つか2つの証券会社で単一の暗号資産を取引している場合は、記録を tracて計算を行い、税務申告書を作成する方が簡単です。しかし、複数の市場で複数の暗号資産と bitcoin を取引している場合は、膨大な調査が必要になります。必要な税率は、利用した証券会社の暗号資産ウォレットまたは取引プラットフォームのレポートで簡単に入手できます。. 

Bitcoin 税のためのツール

仮想通貨の税務ソフトウェアは、機能や性能に違いがあるものの、いずれも共通の目的を持っています。それは、仮想通貨ユーザーや投資家が、キャピタルゲインに関する Bitcoin どうかは、居住国によって異なります。国によっては、仮想通貨取引に税金を支払う必要がない場合もあるからです。IRS（米国国税庁）のガイダンス を理解できるよう支援することです。Taxact for のような税務ツールが必要か

国によって政策が異なるため、暗号資産投資家はそれぞれの管轄区域に適用される規制を把握する必要があります。居住国の法律で Bitcoin 税の支払いが義務付けられている場合、毎年の納税シーズンに納税申告書の記入と納税を支援するソフトウェアが必要です。暗号資産税ツールを選択する前に考慮すべき要素には、以下が含まれます。

• 統合
• 帯域幅
• 信頼性
• 創造主
• 履歴データ
• 安全
• 所属
• 料金

Bitcoin 税金計算機とは何ですか?

Bitcoin 税計算ツールは、取引所、仮想通貨ウォレット、その他の仮想通貨プラットフォームからデータをtracすることで機能します。このツールは、仮想通貨取引による利益、損失、および事業所得税申告を計算します。このツールは、 Bitcoin 投資家が税金への影響を判断し、税務申告書を作成するのに役立ちます。仮想通貨保有者が仮想通貨投資から支払うべき税金を判断するのに役立つ、優れた仮想通貨税ソフトウェアには、次のようなものがあります。

ターボタックス

TurboTaxは他のどのソフトウェアよりもはるかに高価ですが、ほとんどの人は人間によるサポートを受けられることを追加料金の価値があると考えています。このソフトウェアには、簡単な仮想通貨の税務申告用の無料版があります。ユーザーインターフェースは使いやすく、税理士とのチャットのような感覚で操作できますが、必要に応じて他の項目をスキップすることもできます。洞察力に富んだ設計と幅広いサポートオプションを備えたTurboTaxは、DIY税務申告の分野におけるスタンダードを確立しています。TurboTaxを使えば、仮想通貨の税務申告を簡単に作成できます。.

コインリー 

このソフトウェアは革新的なツールを通じて、税金の計算と申告を容易にします。AI技術を活用したスマートな送金マッチングにより、トレーダーは取引やトランザクションを簡単にインポートでき、ウォレット間の送金を認識しながら、すべての Bitcoin 取引の元のコストを記録します。. 

コインTracキング

この暗号資産ソフトウェアは、750社以上の法人税クライアントを含む65万人以上のアクティブユーザーを抱えているとされています。この暗号資産税務ツールは10年以上の履歴データと43億ドル相当のポートフォリオを保有しています。このプラットフォームは70以上の暗号資産取引所との連携が可能であるため、大規模な暗号資産トレーダーにとって理想的なプラットフォームです。.

結論

IRS（内国歳入庁）は2014年に最初の暗号資産税に関する新たな規制を発表しましたが、2013年から2015年の間に暗号資産取引で利益または損失を報告した暗号資産ユーザーはわずか900人程度でした。IRSが 脱税者への取り締まり、暗号資産投資家は適切な記録を保持し、調査、暗号資産税の支払い、さらには罰金に備える必要があります。すべての暗号資産ユーザーは、税務申告義務を認識し、税務上の問題について税理士に相談することをお勧めします。