Tasse Bitcoin: Requisiti di segnalazione e pagamento

Bitcoin sembra essere ovunque in questi giorni. Dalle sue origini sconosciute nel 2008, si è sviluppato e maturato in una valuta reale ampiamente riconosciuta utilizzata in quasi tutto, investimenti, acquisto di beni e servizi e pagamento dei salari dei dipendenti. Tuttavia, molti utenti di Bitcoin non sono a conoscenza del fatto che l'acquisto/vendita, lo scambio e persino le transazioni in valuta virtuale hanno implicazioni fiscali. In alcuni casi, spendere il tuo Bitcoin può essere considerato un investimento redditizio, quindi soggetto a tassazione. Ecco le basi delle tasse Bitcoin – le ragioni della tassa e perché potresti avere problemi se non conosci i tuoi obblighi fiscali.

L'IRS e la valuta virtuale

Il Internal Revenue Service (IRS) ha reso difficile per gli utenti di Bitcoin nascondere le transazioni crypto, sia deliberatamente che non. L'autorità ha aggiunto una nuova domanda in cima al modulo fiscale chiedendo: “In qualsiasi momento durante il 2020, hai ricevuto, venduto, inviato, scambiato o altrimenti acquisito qualsiasi interesse finanziario in qualsiasi valuta virtuale?” L'unica scelta è rispondere sì o no. Se rispondi falsamente, potresti trovarti in una situazione delicata con il governo federale degli Stati Uniti, che sta eliminando gli evasori fiscali crypto. 

L'IRS considera le valute virtuali come un bene capitale trattato come proprietà quando si tratta di tasse sulle criptovalute. Proprio come azioni e obbligazioni, eventuali profitti o perdite derivanti dalla vendita o dallo scambio di Bitcoin sono tassati come guadagno o perdita. Allo stesso modo, eventuali guadagni derivanti dal mining di Bitcoin o di qualsiasi altra criptovaluta sono soggetti a tassazione. Quando un contribuente estrae con successo BTC e ottiene guadagni dall'attività, sia in forma di BTC che in qualsiasi altra forma, la circolare prevede di aggiungerli al reddito lordo. Il valore è determinato al momento in cui il miner ha ricevuto la valuta virtuale.

I clienti che non hanno ricevuto alcun modulo fiscale da Coinbase e hanno venduto o convertito criptovalute dal 2020 sono ancora responsabili della segnalazione all'IRS e dovrebbero consultare un professionista fiscale. Ogni borsa di criptovalute registrata è tenuta dall'IRS a segnalare le transazioni crypto. Coinbase segnala la tua attività crypto all'IRS se soddisfi determinati criteri. Se non ricevi il modulo 1099, sei comunque tenuto a segnalare tutto il tuo reddito da criptovalute nelle tasse. Non farlo sarebbe considerato frode fiscale dall'IRS. L'invio di un avviso di carenza da parte dell'IRS significa che un contribuente deve pagare imposte sul reddito aggiuntive (e spesso interessi su tale importo, più penalità aggiuntive).

Come viene tassato Bitcoin?

Le tasse sulle criptovalute si basano sulla decisione dell'IRS del 2014, che ha stabilito che le attività crittografiche come Bitcoin dovrebbero essere assoggettate a tasse simili a quelle su azioni e obbligazioni. La sentenza ha enormi implicazioni per i detentori di criptovalute, poiché li sottopone a tassazioni più complesse. Tuttavia, le attività di capitale sono soggette a tassazione, in particolare alle tasse sulle criptovalute, solo quando vengono vendute con un profitto. 

Ad esempio, supponiamo che tu abbia acquistato $50 in Bitcoin. Mantieni la criptovaluta fino a quando il suo valore raggiunge $500. Se spendi i $500 per acquistare articoli per la casa, devi pagare all'Internal Revenue Service le tasse sui guadagni del bene capitale sui $450 che hai guadagnato, indipendentemente dal fatto che li abbia usati come valuta o li abbia venduti.

La cosa più importante da tenere a mente è che, agli occhi dell'IRS, Bitcoin è considerato un bene immobile. Indipendentemente dall'intento d'uso, Bitcoin e le altcoin non sono una valuta reale ma attività di capitale. Ciò significa che sono tassabili in modo simile alle azioni. Per i detentori a lungo termine di BTC, questo è un aspetto positivo poiché sono soggetti a condizioni fiscali più favorevoli. Secondo Eric Pritz, socio importante di Signature Estate & Investment Advisors, "La valuta è tassata alle aliquote del reddito ordinario, che sono meno favorevoli rispetto alle aliquote sulle plusvalenze di capitale."

Se detieni BTC per più di 12 mesi prima di venderlo con un profitto, paghi solo il 15 percento di tasse sulle plusvalenze. Il 20 percento per i contribuenti che guadagnano 441.450 dollari e oltre, e lo 0 percento per le persone che guadagnano meno di 80.000 dollari. Al contrario, se detieni Bitcoin per 12 mesi o meno prima di liquidarlo, sei soggetto alle aliquote ordinarie del reddito su eventuali profitti, a seconda della categoria fiscale di appartenenza.

Il modo in cui ricevi la criptovaluta conta durante la tassazione. Ci sono una manciata di transazioni Bitcoin che non sono soggette a tassazione immediata. Se ricevi una valuta virtuale come regalo o la doni a un'organizzazione di beneficenza, non sono soggette a tassazione. Tuttavia, una volta venduto il regalo di valuta virtuale, devi pagare le tasse crypto; quindi, devi determinare la base di costo della tua criptovaluta regalata. Questo dipende interamente dal fatto che tu abbia o meno realizzato un profitto dopo la vendita. Inoltre, il donatore non ha alcun obbligo fiscale se il valore dell'asset digitale donato è inferiore a $15.000. Tuttavia, se è superiore a $15.000, il donatore deve presentare un modulo di dichiarazione delle tasse sui regali.

Perché Bitcoin è tassato?

La decisione dell'IRS di tassare le criptovalute come attività di capitale potrebbe essere stata influenzata dal modo in cui la maggior parte delle persone le utilizza, secondo la ricerca di Jeff Hoopes, direttore del UNC Tax Center. Secondo Hoopes, la maggior parte delle persone detiene Bitcoin come investimento e l'IRS tassa i profitti realizzati detenendo attività di capitale. 

Tuttavia, la decisione dell'IRS di tassare Bitcoin potrebbe essere stata un gesto pragmatico, secondo Jon Feldhammer, socio fiscale presso Baker Botts. Con i volumi di scambio di criptovalute sugli exchange che raggiungono decine di milioni di dollari al giorno, era evidente che l'autorità fiscale stava perdendo entrate fiscali da una fonte sostanziale, secondo Feldhammer.

Quando devi pagare le tasse su Bitcoin?

L'IRS afferma che se vieni pagato in Bitcoin per beni e servizi, devi includerlo nel valore di mercato equo della moneta in dollari statunitensi nel tuo reddito totale. Le transazioni in criptovalute vengono convertite in dollari statunitensi. Il valore di mercato equo di Bitcoin è determinato convertendolo in dollari statunitensi ai tassi di mercato vigenti al momento dell'ottenimento. 

Inoltre, sei anche soggetto a tasse sui guadagni dei beni capitali se vendi Bitcoin poiché l'IRS lo tratta come una proprietà. I guadagni rappresentano profitti, e i profitti sono tassabili indipendentemente dal fatto che siano pagati in asset digitali.

Ad esempio, potresti voler acquistare una proprietà come una casa, possederla per un po' di tempo e poi decidere di liberartene vendendola, scambiandola o donandola. È in questo momento che entrano in gioco le tasse sulle plusvalenze. Quattro cose potrebbero verificarsi quando ti liberi di una proprietà e previeni un caso di evasione fiscale:

• Profitto dalle plusvalenze.
• Le plusvalenze sono determinate calcolando le variazioni del valore in dollari tra la base di costo e i profitti realizzati dopo essersi liberati della proprietà. 
• Le aliquote dell'imposta sulle vendite dipendono dal fatto che la valuta virtuale sia stata detenuta per più di 12 mesi o meno. L'anno fiscale è importante.
• Le plusvalenze sulle attività di capitale vengono dichiarate utilizzando il modulo Schedule D o compilando il Form 8949 o il Form 4797. I moduli richiedono al contribuente di rivelare le prove dei calcoli quando si determinano le plusvalenze o le perdite di capitale. 

La tenuta dei registri è vitale nella tassazione delle criptovalute

Per assicurarti di essere sulla strada giusta agli occhi delle autorità fiscali come investitore in criptovalute, devi tenere attentamente i registri delle tue transazioni in valuta virtuale. Dovresti registrare il valore di mercato equo di Bitcoin immediatamente dopo il mining o l'acquisto. Inoltre, devi anche registrare il prezzo di mercato equo dopo la disposizione. Questi dati sono essenziali per calcolare le tasse su Bitcoin. 

Tali dati potrebbero non essere facilmente accessibili. Ad esempio, nel caso delle azioni, il broker fornisce all'acquirente il Form 1099-B, che mostrerebbe la base di costo del tuo acquisto. Per Bitcoin, questo modulo non viene fornito ed è uno dei motivi principali per cui la maggior parte delle persone non è consapevole della propria responsabilità fiscale sulle criptovalute. 

Il Form 1099-K potrebbe essere fornito se un investitore in Bitcoin effettua transazioni per oltre 20.000 dollari in pagamenti e circa 200 transazioni in criptovalute all'anno. Tuttavia, questi due requisiti devono essere soddisfatti e non molte persone scambiano Bitcoin 200 volte all'anno. Indipendentemente dal fatto che tu raggiunga o meno questo limite, devi comunque pagare le tasse sul reddito alle autorità fiscali. 

Sebbene il mancato dichiarare o pagare le tasse sulle criptovalute possa essere un errore genuino, l'IRS non ascolterà mai alcuna scusa. L'autorità fiscale ha intentato una causa contro un broker di criptovalute per molti clienti che potrebbero aver dimenticato di dichiarare i propri profitti in criptovalute. Perdere le tue criptovalute a causa di truffatori può rivelarsi piuttosto grave e il trattamento fiscale non sarà equo. In precedenza, potevi sottrarlo come perdita per furto nelle tue tasse. Ma il nuovo insieme di regole ha eliminato la deduzione per i casi di furto personale. 

Come preparare e dichiarare la dichiarazione dei redditi Bitcoin (passo dopo passo)

Per mantenere una registrazione corretta delle tue transazioni crypto, è essenziale comprendere come vengono tassati diversi eventi crypto. A seconda del tipo di attività crypto con cui hai a che fare, ecco i vari eventi tassabili che dovresti tenere a mente mentre ti prepari a segnalare all'IRS:

Se vieni pagato per beni e servizi utilizzando Bitcoin, il periodo di detenzione non conta poiché sono tassati come reddito ordinario. L'aliquota fiscale federale sul reddito ordinario varia dal 10 al 37 percento di aliquota marginale. Inoltre, potrebbero essere incluse le tasse statali sul reddito. 

Anche i minatori di criptovalute pagano le tasse. I nuovi guadagni in criptovalute ottenuti attraverso il mining di Bitcoin sono trattati come reddito imponibile. Inoltre, il minatore di Bitcoin potrebbe essere soggetto all'imposta sul lavoro autonomo oltre al Bitcoin estratto. Il mining di Bitcoin è un evento imponibile.

Se i token sono ottenuti attraverso un hardfork o qualsiasi altro evento crypto come un airdrop, sono soggetti a imposta sul reddito ordinario.

Aliquota sulle plusvalenze a breve e lungo termine

Nel 2018, le plusvalenze a breve termine erano trattate come reddito imponibile, e questo si applicava a una transazione in criptovaluta in cui la moneta era stata detenuta per meno di un anno. Tuttavia, le aliquote sulle plusvalenze di capitale a lungo termine non sono cambiate e sono applicate con aliquote dello 0,15 e 20 percento, a seconda della fascia fiscale del trader di criptovalute. 

L'imposta sulle plusvalenze di capitale a lungo termine si applica dove si verifica una nuova transazione in criptovaluta dopo essere stata detenuta per più di un anno prima della disposizione. Va notato che i trasferimenti da portafoglio a portafoglio non sono soggetti a tassazione, indipendentemente dal fatto che siano stati detenuti per più o meno di un anno. Questo perché la valuta digitale non è cambiata di proprietà e non è stata convertita in valuta fiat in alcun momento. 

Limitazioni al riporto in avanti delle perdite di capitale

Non ci sono restrizioni sul numero di plusvalenze soggette a tassazione. Tuttavia, c'è una restrizione su quanto puoi portare avanti come perdita in circostanze particolari. Puoi portare avanti un massimo di 3.000 dollari di perdite all'anno per compensare il tuo reddito. Supponendo di aver realizzato 30.000 dollari di profitti, una perdita portata in avanti potrebbe probabilmente ridurre la tua bolletta fiscale a 27.000 dollari. 

Inoltre, se hai realizzato plusvalenze di capitale nello stesso anno, le tue perdite portate in avanti potrebbero essere prima incluse nelle tue plusvalenze di capitale, e le perdite rimanenti potrebbero essere incluse nel tuo reddito fino a 3.000 dollari. Le perdite eccedenti il limite massimo possono essere utilizzate per compensare le plusvalenze di capitale o la riduzione dell'imposta sul reddito delle criptovalute può essere portata avanti per l'uso futuro fino a quando tutta la perdita non è stata utilizzata completamente. 

Determinazione della base di costo

La base di costo è essenziale per calcolare se si ha un guadagno o una perdita. In parole povere, la base di costo si riferisce all'importo che hai pagato per acquisire una criptovaluta in dollari statunitensi. Precisamente, la base di costo per qualsiasi capitale è l'importo che hai pagato più eventuali altri aggiustamenti. Tuttavia, nel caso di Bitcoin, la base di costo si riduce al prezzo di acquisto poiché non ci sono aggiustamenti o miglioramenti apportati. Ad esempio, se acquisti BTC per 1.500 dollari, la base di costo è pari a 1.500 dollari. 

Per restringere ulteriormente questo caso, se acquisti Bitcoin per 1.500 dollari e lo scambi 12 mesi dopo con Litecoin, devi annotare il prezzo di Bitcoin e Litecoin durante il momento dello scambio. Supponendo che il tuo Bitcoin fosse scambiato a 3.000 dollari quando lo hai venduto per 3.000 dollari in Litecoin, avresti 1.500 dollari di plusvalenze di capitale a lungo termine su Bitcoin e una base di costo di 1.500 dollari sul Litecoin che hai ottenuto. 

Determinare le cifre precise può essere più facile se si utilizzano piattaforme di scambio di criptovalute principali come Coinbase. È possibile scaricare un rapporto di tutte le tue transazioni in valuta virtuale convertibile su Coinbase con un clic del mouse in molti casi. Se ti occupi di una singola criptovaluta su uno o due broker, sarà più facile tenere traccia dei registri e effettuare i calcoli per preparare un rapporto fiscale. Tuttavia, se stai scambiando bitcoin con più criptovalute su molti marketplace, ti aspetta un lavoro di ricerca esteso. Tuttavia, ogni aliquota fiscale richiesta è facilmente disponibile nei report dei portafogli crittografici o degli exchange dei broker che hai utilizzato. 

Strumenti per le tasse su Bitcoin

Il software fiscale per le criptovalute può variare nelle funzionalità, ma sono tutti progettati con un obiettivo comune: aiutare un utente crypto o un investitore crypto con le linee guida dell'IRS per quanto riguarda i guadagni di capitale. La necessità di uno strumento fiscale come Taxact per Bitcoin dipende interamente dalla tua giurisdizione, poiché alcuni paesi non richiedono di pagare le tasse per le transazioni crypto.

Diversi paesi hanno politiche diverse; quindi, gli investitori crypto devono conoscere le normative che si applicano nelle loro rispettive giurisdizioni. Se le leggi del tuo paese di residenza richiedono di pagare le tasse Bitcoin, hai bisogno di un software per aiutarti a compilare un modulo fiscale e il pagamento ogni stagione fiscale. Alcuni dei fattori da considerare prima di selezionare uno strumento fiscale crypto includono:

• Integrations
• Bandwidth
• Credibilità
• Il creatore
• Dati storici
• Sicurezza
• Affiliazioni
• Costo

Cos'è un calcolatore delle tasse Bitcoin?

Un calcolatore delle tasse Bitcoin funziona estraiendo dati dai tuoi exchange, portafogli crittografici o altre piattaforme di criptovalute. Lo strumento calcola le plusvalenze, le perdite e le dichiarazioni dei redditi fiscali aziendali dalle tue operazioni di criptovaluta. Il dispositivo aiuta semplicemente gli investitori in Bitcoin a determinare le implicazioni fiscali e a preparare un rapporto fiscale. Alcuni dei migliori software di tasse criptografiche per aiutare i detentori di criptovalute a determinare le tasse che devi pagare dal tuo investimento in criptovalute includono:

TurboTax

TurboTax è molto più costoso di qualsiasi altro software disponibile, ma la maggior parte delle persone trova che l'accessibilità dell'assistenza umana valga la tariffa aggiuntiva. Il software fornisce una versione gratuita per le semplici dichiarazioni fiscali criptografiche. La sua interfaccia utente è facile da usare e sembra una chat con un professionista fiscale, ma puoi anche saltare se necessario. Con il suo design informativo e una vasta gamma di opzioni di supporto, TurboTax stabilisce lo standard per il settore della preparazione fiscale fai-da-te. Rende facile preparare un rapporto fiscale criptografico.

Koinly 

Questo software facilita il calcolo e la presentazione delle tasse attraverso i suoi strumenti innovativi. Consente ai trader di importare facilmente operazioni e transazioni tramite una corrispondenza intelligente dei trasferimenti utilizzando la tecnologia AI per riconoscere i trasferimenti tra portafogli, annotando contemporaneamente il costo originale di ogni transazione Bitcoin. 

CoinTracking

Si sostiene che il software criptografico abbia più di 650.000 utenti attivi, tra cui oltre 750 clienti fiscali aziendali. Lo strumento fiscale criptografico ha più di un decennio di dati storici e un portafoglio combinato del valore di 4,3 miliardi di dollari. La piattaforma consente l'integrazione di oltre 70 exchange di criptovalute; pertanto, è ideale per i trader di criptovalute su larga scala.

In sintesi

L'IRS ha pubblicato il suo primo insieme di nuove normative fiscali crypto nel 2014, e solo circa 900 utenti crypto hanno segnalato profitti o perdite derivanti da scambi di criptovalute tra il 2013 e il 2015. Con l'IRS che intensifica la sua azione contro i evasori fiscali, gli investitori in criptovalute devono mantenere registrazioni accurate ed essere preparati per qualsiasi indagine, pagamento delle tasse crypto o persino penalizzazione. Ogni utente di criptovalute dovrebbe essere consapevole dei propri requisiti di segnalazione fiscale o cercare consulenza fiscale da un avvocato fiscale per scopi fiscali.