Bitcoin Tax: obblighi di segnalazione e pagamento

Bitcoin Oggigiorno Bitcoin non sono consapevoli che l'acquisto, la vendita, lo scambio e persino le transazioni in valuta virtuale hanno implicazioni fiscali. In alcuni casi, spendere BitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcoin : i motivi per cui viene applicata e perché potresti incorrere in problemi se non conosci i tuoi obblighi fiscali.

L'IRS e la valuta virtuale

L'Internal Revenue Service (IRS) ha reso difficile per gli utenti Bitcoin nascondere le transazioni in criptovalute, deliberatamente o meno. L'autorità ha aggiunto una nuova domanda in cima al modulo fiscale, chiedendo: "In qualsiasi momento nel corso del 2020, hai ricevuto, venduto, inviato, scambiato o altrimenti acquisito interessi finanziari in qualsiasi valuta virtuale?". L'unica possibilità è rispondere sì o no. Se rispondi in modo errato, potresti finire nei guai con il governo federale degli Stati Uniti, che sta scovando gli evasori fiscali delle criptovalute. 

L'IRS considera le criptovalute come beni patrimoniali, trattati come proprietà ai fini fiscali. Analogamente a quanto avviene per azioni e obbligazioni, qualsiasi profitto o perdita derivante dalla vendita o dallo scambio BitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcoin o di qualsiasi altra criptovaluta è soggetto a tassazione. Quando un contribuente estrae con successo BTC e realizza un profitto da tale attività, sia in BTC che in qualsiasi altra forma, il reddito imponibile viene aggiunto al reddito lordo. Il valore viene determinato al momento in cui il miner ha ricevuto la criptovaluta. 

I clienti che non hanno ricevuto alcun modulo fiscale da Coinbase e che hanno venduto o convertito criptovalute a partire dal 2020 sono comunque tenuti a dichiararlo all'IRS e dovrebbero consultare un professionista fiscale. Ogni exchange di criptovalute registrato è tenuto dall'IRS a segnalare le transazioni in criptovalute. Coinbase segnala la tua attività in criptovalute all'IRS se soddisfi determinati criteri. Se non ricevi il modulo 1099, sei comunque tenuto a dichiarare tutti i tuoi redditi derivanti dalle criptovalute nella tua dichiarazione dei redditi. Non farlo sarebbe considerato frode fiscale dall'IRS. Beng ha ricevuto un avviso di defida parte dell'IRS, il che significa che il contribuente deve pagare un'imposta sul reddito aggiuntiva (e spesso interessi su tale importo, oltre a sanzioni aggiuntive).

Come viene tassato Bitcoin ?

Le imposte sulle criptovalute si basano sulla decisione dell'IRS del 2014, che ha stabilito che le criptovalute come Bitcoin dovrebbero essere soggette a tassazione come azioni e obbligazioni. La sentenza ha enormi implicazioni per i detentori di criptovalute, poiché li sottopone a imposte più complesse. Tuttavia, i beni capitali sono soggetti a tassazione, in particolare alle imposte sulle criptovalute, solo se venduti con profitto. 

Ad esempio, supponiamo che tu abbia acquistato Bitcoin. Mantieni la criptovaluta finché il suo valore non raggiunge i 500 dollari. Se spendi i 500 dollari per acquistare beni per la casa, dovrai pagare all'Agenzia delle Entrate le tasse sulle plusvalenze sui 450 dollari guadagnati, indipendentemente dal fatto che tu li abbia utilizzati come moneta o venduti. 

La cosa più importante da tenere a mente è che agli occhi dell'IRS, Bitcoin è una proprietà. Indipendentemente da come si intenda utilizzarlo, Bitcoin e le altcoin non sono una valuta vera e propria, ma beni strumentali. Ciò significa che sono tassabili in modo simile alle azioni. Per i detentori di BTC a lungo termine, questo è un vantaggio, poiché sono soggetti a condizioni fiscali migliori. Secondo Eric Pritz, partner di Signature Estate & Investment Advisors, "La valuta è tassata con le aliquote ordinarie sul reddito, che sono meno favorevoli delle aliquote sulle plusvalenze"

Se detieni BTC per più di 12 mesi prima di venderlo realizzando un profitto, ti verrà addebitata solo l'imposta sui guadagni del 15%. Il 20% per i contribuenti con un reddito pari o superiore a 441.450 dollari e lo 0% per le persone con un reddito inferiore a 80.000 dollari. Al contrario, se detieni Bitcoin per 12 mesi o meno prima di liquidarlo, sarai soggetto alle normali aliquote dell'imposta sul reddito su eventuali profitti, a seconda della categoria fiscale in cui rientri.

Il modo in cui si ricevono criptovalute è importante ai fini fiscali. Alcune Bitcoin non sono soggette a tassazione immediata. Se si riceve una valuta virtuale in regalo o la si dona a un ente benefico, non si è soggetti a tassazione. Tuttavia, una volta venduta la criptovaluta ricevuta in regalo, si è tenuti a pagare le tasse sulle criptovalute; pertanto, è necessario calcolare il costo di acquisto della criptovaluta donata. Questo dipende interamente dal fatto che si sia realizzato o meno un profitto dalla vendita. Inoltre, il donatore non è tenuto a pagare tasse se il valore dell'asset digitale donato è inferiore a 15.000 dollari. Se invece è superiore a 15.000 dollari, il donatore deve presentare una dichiarazione dei redditi relativa alle donazioni. 

Perché Bitcoin è tassato?

La decisione dell'IRS di tassare le criptovalute come beni strumentali potrebbe essere stata influenzata dal modo in cui la maggior parte delle persone le utilizza, secondo Jeff Hoopes, direttore della ricerca dell'UNC Tax Center. Secondo Hoopes, la maggior parte delle persone detiene Bitcoin come investimento e l'IRS tassa i profitti realizzati detenendo beni strumentali. 

Tuttavia, la decisione dell'IRS di tassare Bitcoin potrebbe essere stata un gestomatic , secondo Jon Feldhammer, partner fiscale di Baker Botts. Con volumi di scambio di criptovalute sugli exchange che raggiungono decine di milioni di dollari al giorno, eradent che l'autorità fiscale non avesse accesso a entrate fiscali da una fonte sostanziale, secondo Feldhammer.

Quando bisogna pagare le tasse su Bitcoin?

L'IRS stabilisce che se si riceve un pagamento in Bitcoin per beni e servizi, è necessario includerlo nel valore di mercato equo della criptovaluta in dollari statunitensi, incluso nel fatturato totale. Le transazioni in criptovaluta vengono convertite in dollari statunitensi. Il valore di mercato equo di Bitcoin viene determinato convertendo le criptovalute in dollari statunitensi ai tassi di mercato al momento dell'acquisto. 

sei soggetto anche a imposte sulle plusvalenze derivanti da beni patrimoniali, se vendi Bitcoin poiché l'IRS le considera una proprietà. Le plusvalenze rappresentano profitti, e i profitti sono tassabili indipendentemente dal fatto che siano pagati in asset digitali.  

Ad esempio, potresti voler acquistare un immobile, come una casa, possederla per un certo periodo e poi decidere di liberartene vendendola, permutandola o regalandola. È qui che entrano in gioco le imposte sulle plusvalenze. Quando ci si libera di un immobile e si previene un caso di evasione fiscale, è probabile che si verifichino quattro situazioni:

• Guadagnare dai guadagni.
• I guadagni vengono determinati calcolando le variazioni del valore in dollari tra il costo di base e gli utili realizzati dopo la cessione della proprietà. 
• Le aliquote dell'imposta sulle vendite dipendono dal fatto che la valuta virtuale sia stata detenuta per più di 12 mesi o meno. L'anno fiscale è rilevante.
• Le plusvalenze patrimoniali vengono dichiarate utilizzando il modulo D o compilando il modulo 8949 o il modulo 4797. I moduli richiedono al contribuente di fornire la prova dei calcoli quando determina le plusvalenze o le minusvalenze. 

La tenuta dei registri è fondamentale nella tassazione delle criptovalute

Per assicurarti di essere sulla tracgiusta per le autorità fiscali come investitore in criptovalute, devi conservare attentamente la documentazione delle tue transazioni in valuta virtuale. Sarebbe meglio registrare il valore di mercato equo di Bitcoin subito dopo il mining o l'acquisto. Inoltre, devi anche registrare il prezzo di mercato equo dopo la cessione. Questi dati sono essenziali per calcolare le tasse Bitcoin . 

Tali dati potrebbero non essere facilmente accessibili. Ad esempio, nel caso delle azioni, il broker fornisce all'acquirente il Modulo 1099-B, che indicherebbe il costo di base dell'acquisto. Per Bitcoin, questo modulo non viene fornito, ed è uno dei motivi principali per cui la maggior parte delle persone non è a conoscenza della propria responsabilità fiscale sulle criptovalute. 

Il modulo 1099-K può essere fornito se un investitore Bitcoin effettua pagamenti per un importo superiore a 20.000 dollari e circa 200 transazioni in criptovaluta all'anno. Tuttavia, questi due requisiti devono essere soddisfatti e non sono molte le persone che effettuano transazioni Bitcoin 200 volte all'anno. Indipendentemente dal fatto che si raggiunga o meno questo limite, si dovrà comunque pagare l'imposta sul reddito alle autorità fiscali. 

Sebbene non dichiarare o pagare le tasse sulle criptovalute possa essere un errore grave, l'IRS non accetterà mai scuse. L'autorità fiscale ha intentato una causa contro un broker di criptovalute per conto di molti clienti che potrebbero non aver dichiarato i loro profitti in criptovalute. Perdere le proprie criptovalute a causa di truffatori può rivelarsi piuttosto grave e il trattamento fiscale non sarà equo. Prima, si potevatracl'importo come perdita per furto dalle tasse. Ma la nuova serie di regole ha eliminato la rimozione per i casi di furto personale. 

Come preparare e presentare la dichiarazione dei redditi Bitcoin (passo dopo passo)

Per tenere traccia in modo corretto delle tue transazioni in criptovalute, è essenziale comprendere come vengono tassati i diversi eventi legati alle criptovalute. A seconda del tipo di attività in criptovalute che stai svolgendo, ecco i diversi eventi tassabili che dovresti tenere a mente mentre ti prepari a segnalarli all'IRS:

Se si ricevono pagamenti per beni e servizi tramite Bitcoin, il periodo di detenzione non ha importanza, poiché vengono tassati come reddito ordinario. L'aliquota fiscale federale sul reddito ordinario varia dal 10% al 37%, con un'aliquota marginale. Inoltre, potrebbero essere incluse le imposte statali sul reddito. 

Anche i miner di criptovalute pagano le tasse. I nuovi guadagni derivanti dalle criptovalute ottenuti tramite il mining Bitcoin sono considerati reddito imponibile. Inoltre, il miner Bitcoin potrebbe essere soggetto all'imposta sul lavoro autonomo oltre ai Bitcoinestratti. Il mining Bitcoin è un evento imponibile.

Se i token vengono ottenuti tramite un hardfork o qualsiasi altro evento crittografico come un airdrop, sono soggetti all'imposta sul reddito ordinaria. 

Tasso di guadagno in conto capitale a breve e lungo termine

Nel 2018, la plusvalenza a breve termine è stata considerata reddito imponibile, e questo si applicava a una transazione in criptovaluta in cui la moneta era stata detenuta per meno di un anno. Tuttavia, le aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine non sono cambiate e sono applicate alle aliquote dello 0,15 e del 20%, che dipendono dalla fascia di reddito del trader di criptovalute. 

L'imposta sulle plusvalenze a lungo termine si applica quando una nuova transazione in criptovaluta avviene dopo essere stata detenuta per più di un anno prima della cessione. In particolare, i trasferimenti da portafoglio a portafoglio non sono soggetti a tassazione, indipendentemente dal fatto che la valuta digitale sia stata detenuta per più o meno di un anno. Questo perché la valuta digitale non ha cambiato proprietario e non è mai stata convertita in valuta fiat. 

Limitazioni al riporto a nuovo delle perdite di capitale

Non ci sono restrizioni al numero di plusvalenze soggette a tassazione. Tuttavia, esiste una restrizione su quanto è possibile riportare a nuovo come perdita in determinate circostanze. È possibile riportare a nuovo un massimo di 3.000 dollari di perdite all'anno per compensare il reddito. Supponendo di aver realizzato 30.000 dollari di utili, una perdita riportata a nuovo può probabilmente ridurre il carico fiscale a 27.000 dollari. 

Inoltre, se hai realizzato plusvalenze nello stesso anno, le perdite riportate potrebbero essere prima incluse nelle plusvalenze e le perdite rimanenti potrebbero essere incluse nel tuo reddito fino a $ 3.000. Le perdite in eccesso rispetto al limite massimo possono essere utilizzate per compensare le plusvalenze oppure l'imposta ridotta sul reddito da criptovalute può essere riportata a nuovo per un utilizzo futuro fino al completo assorbimento di tutte le perdite. 

Determinazione della base di costo

Il costo di base è essenziale per calcolare se si verifica un guadagno o una perdita. In parole povere, il costo di base si riferisce all'importo pagato per acquisire una criptovaluta in dollari statunitensi. Più precisamente, il costo di base per qualsiasi capitale è l'importo pagato più eventuali altri aggiustamenti. Tuttavia, nel caso di Bitcoin, il costo di base si riduce al prezzo di acquisto, poiché non vengono apportati aggiustamenti o miglioramenti. Ad esempio, se si acquista BTC per 1.500 dollari, il costo di base è pari a 1.500 dollari. 

Per restringere ulteriormente il campo, se acquisti Bitcoin per 1.500 $ e lo scambi 12 mesi dopo con Litecoin, devi annotare il prezzo di Bitcoin e Litecoin durante il periodo di scambio. Supponendo che il tuo Bitcoin fosse scambiato a 3.000 $ quando hai venduto Litecoinper 3.000 $, avresti 1.500 $ di plusvalenze a lungo termine su Bitcoin e un costo di base di 1.500 $ sui Litecoin che hai ottenuto. 

Determinare cifre precise può essere più semplice se si utilizzano le principali piattaforme di scambio di criptovalute come Coinbase. In molti casi, è possibile scaricare un report di tutte le transazioni in valuta virtuale convertibile su Coinbase con un semplice clic. Se si gestisce una singola criptovaluta su uno o due broker, sarebbe più facile traci registri ed effettuare i calcoli per preparare una dichiarazione fiscale. Tuttavia, se si negozia bitcoin con più di una criptovaluta su più mercati, si ha a disposizione un ampio lavoro di ricerca. Tuttavia, ogni aliquota fiscale richiesta è facilmente reperibile nei report dei portafogli di criptovalute o delle piattaforme di scambio dei broker utilizzati. 

Strumenti per la tassazione Bitcoin

I software per la tassazione delle criptovalute possono variare in termini di caratteristiche e funzionalità. Tuttavia, sono tutti progettati con un obiettivo comune: aiutare gli utenti o gli investitori in criptovalute a orientarsi con le normative fiscali statunitensi in materia di plusvalenze. La necessità di uno strumento fiscale come Taxact per Bitcoin dipende interamente dalla giurisdizione in cui ci si trova, poiché alcuni paesi non prevedono il pagamento di tasse sulle transazioni in criptovalute. 

Ogni paese ha politiche diverse; pertanto, gli investitori in criptovalute devono conoscere le normative applicabili nelle rispettive giurisdizioni. Se le leggi del tuo paese di residenza ti impongono di pagare Bitcoin , hai bisogno di un software che ti aiuti a compilare un modulo fiscale e a effettuare il pagamento ogni stagione fiscale. Alcuni dei fattori da considerare prima di scegliere uno strumento per la tassazione delle criptovalute includono:

• Integrazioni
• Larghezza di banda
• Credibilità
• Il creatore
• Dati storici
• Sicurezza
• Affiliazioni
• Costo

Cos'è un calcolatore delle tasse Bitcoin ?

Un BitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcointracdati dai tuoi exchange, portafogli di criptovalute o altre piattaforme di criptovalute. Lo strumento calcola i guadagni, le perdite e le imposte sul reddito d'impresa derivanti dalle tue transazioni in criptovalute. Il dispositivo aiuta semplicemente BitcoinBitcoin BitcoinBitcoin a determinare le loro implicazioni fiscali e a preparare una dichiarazione dei redditi. Alcuni dei migliori software per il calcolo delle tasse sulle criptovalute, utili per aiutare i possessori di criptovalute a determinare le tasse da pagare sui propri investimenti, includono:

TurboTax

TurboTax è molto più costoso di qualsiasi altro software disponibile, ma la maggior parte delle persone ritiene che l'accessibilità all'assistenza umana valga il costo aggiuntivo. Il software offre una versione gratuita per la semplice compilazione delle dichiarazioni dei redditi relative alle criptovalute. La sua interfaccia utente è intuitiva e sembra una chat con un professionista fiscale, ma è anche possibile saltare le varie fasi se necessario. Con il suo design intuitivo e un'ampia varietà di opzioni di supporto, TurboTax definisce lo standard per il settore della preparazione fiscale fai-da-te. Semplifica la preparazione di una dichiarazione dei redditi relativa alle criptovalute.

Koinly 

Questo software semplifica il calcolo e la dichiarazione dei redditi grazie ai suoi strumenti innovativi. Permette ai trader di importare facilmente transazioni e scambi tramite un abbinamento intelligente dei trasferimenti, utilizzando la tecnologia AI per riconoscere i trasferimenti tra wallet, pur annotando il costo originale di ogni transazione Bitcoin . 

Re del CoinTrac

Si dice che il software per criptovalute abbia oltre 650.000 utenti attivi, inclusi oltre 750 clienti fiscali aziendali. Lo strumento per la tassazione delle criptovalute vanta oltre un decennio di dati storici e un portafoglio combinato del valore di 4,3 miliardi di dollari. La piattaforma consente l'integrazione di oltre 70 exchange di criptovalute, rendendola ideale per i trader di criptovalute su larga scala.

In conclusione

L'IRS ha pubblicato la sua prima serie di nuove normative fiscali sulle criptovalute nel 2014 e solo circa 900 utenti di criptovalute hanno dichiarato profitti o perdite realizzati tramite operazioni in criptovalute tra il 2013 e il 2015. Con l'IRS che intensifica la repressione degli evasori fiscali, gli investitori in criptovalute devono tenere una documentazione adeguata ed essere preparati a qualsiasi indagine, pagamento di imposte sulle criptovalute o persino sanzione. Ogni utente di criptovalute dovrebbe essere a conoscenza dei propri obblighi di dichiarazione dei redditi o chiedere una consulenza fiscale a un avvocato tributarista per scopi fiscali.