Bitcoin Steuer: Melde- und Zahlungspflichten

Bitcoin scheint heutzutage allgegenwärtig zu sein. Seit seinen unbekannten Anfängen im Jahr 2008 hat es sich zu einer weithin anerkannten Währung entwickelt, die in fast allen Bereichen Anwendung findet – beim Investieren, beim Kauf von Waren und Dienstleistungen sowie bei der Bezahlung von Mitarbeitern. Vielen Bitcoin Nutzern ist jedoch nicht bewusst, dass der Kauf, Verkauf, Tausch und sogar Transaktionen mit der virtuellen Währung steuerliche Folgen haben. In manchen Fällen kann die Verwendung von Bitcoin als gewinnbringende Investition betrachtet werden und ist somit steuerpflichtig. Hier finden Sie die Grundlagen der Bitcoin Besteuerung – die Gründe für die Steuer und warum Sie in Schwierigkeiten geraten können, wenn Sie Ihre Steuerpflichten nicht kennen.

Die US-Steuerbehörde (IRS) und virtuelle Währungen

Der Internal Revenue Service (IRS) hat es Bitcoin Nutzern erschwert, Kryptotransaktionen zu verbergen, ob absichtlich oder nicht. Die Behörde hat dem Steuerformular eine neue Frage hinzugefügt: „Haben Sie im Jahr 2020 zu irgendeinem Zeitpunkt eine finanzielle Beteiligung an einer virtuellen Währung erhalten, verkauft, gesendet, getauscht oder auf andere Weise erworben?“ Die Antwortmöglichkeiten sind lediglich Ja oder Nein. Wer falsch antwortet, riskiert Ärger mit der US-Bundesregierung, die verstärkt gegen Steuerhinterzieher im Kryptobereich vorgeht. 

Die US-Steuerbehörde (IRS) betrachtet Kryptowährungen als Kapitalvermögen und behandelt sie steuerlich wie Immobilien. Ähnlich wie bei Aktien und Anleihen werden Gewinne oder Verluste aus dem Verkauf oder Tausch von Bitcoin als Gewinn bzw. Verlust besteuert. Auch Gewinne aus dem Mining Bitcoin oder anderen Kryptowährungen unterliegen der Besteuerung. Erzielt ein Steuerzahler durch erfolgreiches Bitcoin-Mining Gewinne – ob in Form von Bitcoin oder einer anderen Währung –, so müssen diese seinem Bruttoeinkommen hinzugerechnet werden. Der Wert wird zum Zeitpunkt des Erhalts der Kryptowährung durch den Miner ermittelt .

Kunden, die von Coinbase keine Steuerbescheinigung erhalten und seit 2020 Kryptowährungen verkauft oder umgetauscht haben, sind weiterhin zur Meldung an die US-Steuerbehörde (IRS) verpflichtet und sollten einen Steuerberater konsultieren. Jede registrierte Kryptobörse ist von der IRS verpflichtet, Kryptotransaktionen. Coinbase meldet Ihre Kryptoaktivitäten an die IRS, sofern Sie bestimmte Kriterien erfüllen. Auch wenn Sie kein Formular 1099 erhalten, müssen Sie Ihre gesamten Kryptowährungseinkünfte in Ihrer Steuererklärung angeben. Andernfalls gilt dies als Steuerbetrug. Eine von der IRS ausgestellte Mitteilung über defibedeutet, dass der Steuerzahler zusätzliche Einkommensteuer (und oft Zinsen auf diesen Betrag sowie zusätzliche Strafen) schuldet.

Wie wird Bitcoin besteuert?

Die Besteuerung von Kryptowährungen basiert auf einer Entscheidung der US-amerikanischen Steuerbehörde IRS aus dem Jahr 2014, wonach Krypto-Assets wie Bitcoin wie Aktien und Anleihen besteuert werden sollen. Diese Entscheidung hat weitreichende Folgen für Krypto-Besitzer, da sie dadurch einem komplexeren Steuersystem unterliegen. Kapitalvermögen wird jedoch nur dann besteuert, insbesondere Kryptowährungen, wenn sie mit Gewinn verkauft werden. 

Nehmen wir beispielsweise an, Sie haben Bitcoin. Sie halten die Kryptowährung, bis ihr Wert 500 US-Dollar erreicht. Wenn Sie die 500 US-Dollar für Haushaltsgegenstände ausgeben, müssen Sie dem Finanzamt (IRS) Kapitalertragsteuer auf die erzielten 450 US-Dollar zahlen, unabhängig davon, ob Sie die Bitcoin als Zahlungsmittel verwendet oder verkauft haben. 

Das Wichtigste ist, dass Bitcoin vom US-amerikanischen Finanzamt (IRS) als Vermögen betrachtet wird. Unabhängig von der beabsichtigten Verwendung sind Bitcoin und Altcoins keine Währung, sondern Kapitalanlagen. Das bedeutet, dass sie ähnlich wie Aktien besteuert werden. Für langfristige Bitcoin-Inhaber ist dies von Vorteil, da sie von günstigeren Steuerbedingungen profitieren. Eric Pritz, ein wichtiger Partner bei Signature Estate & Investment Advisors, erklärt: „Währungen werden mit dem regulären Einkommensteuersatz besteuert, was weniger günstig ist als der Kapitalertragsteuersatz.“

Wenn Sie Bitcoin länger als 12 Monate halten, bevor Sie ihn mit Gewinn verkaufen, zahlen Sie lediglich 15 Prozent Gewinnsteuer. Für Steuerzahler mit einem Einkommen von 441.450 US-Dollar und mehr beträgt die Steuer 20 Prozent, und für Personen mit einem Einkommen unter 80.000 US-Dollar fallen keine Steuern an. Halten Sie Bitcoin hingegen 12 Monate oder weniger, unterliegen Ihre Gewinne dem regulären Einkommensteuersatz, abhängig von Ihrer individuellen Steuerklasse.

Die Art und Weise, wie Sie Kryptowährungen erhalten, ist steuerlich relevant. Einige Bitcoin -Transaktionen unterliegen nicht der sofortigen Besteuerung. Wenn Sie Kryptowährungen geschenkt bekommen oder an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden, fallen keine Steuern an. Sobald Sie Ihre geschenkte Kryptowährung jedoch verkaufen, müssen Sie Kryptowährungssteuern zahlen. Daher müssen Sie die Anschaffungskosten Ihrer geschenkten Kryptowährung ermitteln. Diese hängen davon ab, ob Sie beim Verkauf einen Gewinn erzielt haben. Darüber hinaus ist der Schenker nicht steuerpflichtig, wenn der Wert des gespendeten digitalen Vermögenswerts unter 15.000 US-Dollar liegt. Liegt er jedoch über 15.000 US-Dollar, muss der Schenker eine Schenkungssteuererklärung abgeben . 

Warum wird Bitcoin besteuert?

Die Entscheidung der US-Steuerbehörde IRS, Kryptowährungen als Kapitalvermögen zu besteuern, könnte laut Jeff Hoopes, Forschungsdirektor des UNC Tax Center, davon beeinflusst worden sein, wie die meisten Menschen sie nutzen. Hoopes zufolge halten die meisten Privatpersonen Bitcoin als Kapitalanlage, und die IRS besteuert Gewinne aus dem Halten von Kapitalvermögen. 

Die Entscheidung der US-Steuerbehörde IRS, Bitcoin zu besteuern, könnte laut Jon Feldhammer, Steuerpartner bei Baker Botts, jedoch einmatic Schachzug gewesen sein. Angesichts des täglichen Handelsvolumens von mehreren zehn Millionen Dollar an Kryptowährungsbörsen sei esdent , dass der Steuerbehörde dadurch Steuereinnahmen aus einer bedeutenden Quelle entgangen seien, so Feldhammer.

Wann muss man Steuern auf Bitcoinzahlen?

Die US-Steuerbehörde (IRS) gibt an, dass Sie, wenn Sie für Waren und Dienstleistungen in Bitcoin bezahlt werden, den Marktwert der Kryptowährung in US-Dollar in Ihre Gesamteinnahmen einbeziehen müssen. Kryptowährungstransaktionen werden in US-Dollar umgerechnet. Der Marktwert von Bitcoin wird ermittelt, indem er zum Zeitpunkt des Erwerbs zum jeweiligen Marktkurs in US-Dollar umgerechnet wird. 

Darüber hinaus unterliegen Sie der Kapitalertragsteuer, verkaufen, Bitcoin da das Finanzamt Bitcoin als Vermögen behandelt. Gewinne stellen Erträge dar, und Erträge sind steuerpflichtig, unabhängig davon, ob sie in digitalen Vermögenswerten ausgezahlt werden.  

Beispielsweise möchten Sie vielleicht eine Immobilie wie ein Haus erwerben, diese eine Zeit lang besitzen und sich dann entscheiden, sie durch Verkauf, Tausch oder Schenkung wieder loszuwerden. An diesem Punkt greifen die Kapitalertragsteuern. Vier Dinge können beim Verkauf einer Immobilie passieren, um Steuerhinterziehung zu vermeiden:

• Profitieren Sie von den Gewinnen.
• Der Gewinn wird ermittelt, indem die Veränderung des Dollarwerts zwischen den Anschaffungskosten und dem nach dem Verkauf der Immobilie erzielten Gewinn berechnet wird. 
• Die Höhe der Umsatzsteuer hängt davon ab, ob die virtuelle Währung länger als 12 Monate oder kürzer gehalten wurde. Das Steuerjahr ist ebenfalls relevant.
• Kapitalgewinne aus Vermögenswerten werden mithilfe von Anlage D oder durch Ausfüllen des Formulars 8949 oder 4797 gemeldet. Die Formulare verlangen vom Steuerpflichtigen die Offenlegung der Berechnungsnachweise zur Ermittlung von Kapitalgewinnen oder -verlusten. 

Die Buchführung ist bei der Kryptobesteuerung unerlässlich

Um als Kryptowährungsinvestor die steuerlichen Anforderungen zu trac, müssen Sie Ihre Transaktionen mit virtuellen Währungen sorgfältig dokumentieren. Am besten notieren Sie den Marktwert von Bitcoin unmittelbar nach dem Schürfen oder Kauf. Darüber hinaus müssen Sie den Marktwert nach dem Verkauf ebenfalls erfassen. Diese Daten sind für die Berechnung Ihrer Bitcoin -Steuern unerlässlich. 

Solche Daten sind möglicherweise nicht ohne Weiteres zugänglich. Beispielsweise stellt der Broker im Falle von Aktien dem Käufer das Formular 1099-B zur Verfügung, aus dem die Anschaffungskosten hervorgehen. Für Bitcoinwird dieses Formular nicht bereitgestellt, und dies ist einer der Hauptgründe, warum die meisten Menschen ihre Steuerpflicht für Kryptowährungen nicht kennen. 

Das Formular 1099-K kann ausgestellt werden, wenn ein Bitcoin Investor Zahlungen im Wert von über 20.000 US-Dollar und etwa 200 Kryptowährungstransaktionen pro Jahr tätigt. Diese beiden Voraussetzungen müssen jedoch erfüllt sein, und nur wenige Menschen tätigen 200 Bitcoin Transaktionen pro Jahr. Unabhängig davon, ob Sie diese Grenze erreichen oder nicht, sind Sie dennoch zur Zahlung von Einkommensteuer an die Finanzbehörden verpflichtet. 

Auch wenn das Nichtmelden oder Nichtzahlen von Kryptosteuern ein ehrlicher Fehler sein mag, akzeptiert das Finanzamt keine Ausreden. Die Steuerbehörde hat gegen einen Kryptobroker im Namen zahlreicher Kunden Klage eingereicht, die ihre Kryptogewinne möglicherweise nicht angegeben haben. Der Verlust von Kryptowährungen durch Betrüger kann schwerwiegende Folgen haben, und die steuerliche Behandlung ist dann ungerecht. Früher konnte man dentracals Diebstahlverlust in der Steuererklärung geltend machen. Die neuen Regelungen sehen diese Möglichkeit jedoch nicht mehr vor. 

Wie man Bitcoin -Steuererklärung vorbereitet und einreicht (Schritt für Schritt)

Um Ihre Krypto-Transaktionen ordnungsgemäß zu dokumentieren, ist es wichtig zu verstehen, wie verschiedene Krypto-Ereignisse besteuert werden. Je nach Art Ihrer Krypto-Aktivitäten die folgenden steuerpflichtigen Ereignisse berücksichtigen:

Wenn Sie für Waren und Dienstleistungen mit Bitcoinbezahlt werden, spielt die Haltedauer keine Rolle, da diese Zahlungen als reguläres Einkommen besteuert werden. Der Bundessteuersatz für reguläres Einkommen liegt zwischen 10 und 37 Prozent. Zusätzlich können noch Landessteuern anfallen. 

Auch Kryptowährungs-Miner zahlen Steuern. Neue Kryptowährungsgewinne aus dem Bitcoin -Mining gelten als steuerpflichtiges Einkommen. Darüber hinaus kann für den Bitcoin Miner zusätzlich zu den geschürften Bitcoindie Selbstständigensteuer anfallen. Bitcoin Mining ist somit ein steuerpflichtiges Geschäft.

Werden Token durch einen Hardfork oder ein anderes Krypto-Ereignis wie einen Airdrop, unterliegen sie der normalen Einkommensteuer. 

Kurzfristiger und langfristiger Kapitalgewinnsatz

Im Jahr 2018 wurden kurzfristige Kapitalgewinne als steuerpflichtiges Einkommen behandelt. Dies galt für Kryptotransaktionen, bei denen die Coins weniger als ein Jahr gehalten wurden. Die Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne blieben jedoch unverändert und betragen weiterhin 0,15 oder 20 Prozent, abhängig vom individuellen Steuersatz des Kryptohändlers. 

Die Kapitalertragsteuer für langfristige Gewinne greift, wenn eine neue Kryptowährungstransaktion nach einer Haltedauer von mehr als einem Jahr vor der Veräußerung erfolgt. Wichtig: Überweisungen zwischen Wallets sind unabhängig von der Haltedauer steuerfrei. Dies liegt daran, dass die digitale Währung nicht den Besitzer gewechselt hat und zu keinem Zeitpunkt in Fiatgeld umgetauscht wurde. 

Beschränkungen des Kapitalverlustvortrags

Es gibt keine Beschränkungen hinsichtlich der Höhe der steuerpflichtigen Kapitalgewinne. Allerdings ist die Höhe des unter bestimmten Umständen abzugsfähigen Verlustvortrags begrenzt. Sie können jährlich maximal 3.000 US-Dollar an Verlusten vortragen, um Ihr Einkommen auszugleichen. Angenommen, Sie haben 30.000 US-Dollar Gewinn erzielt, kann ein Verlustvortrag Ihre Steuerlast voraussichtlich auf 27.000 US-Dollar reduzieren. 

Darüber hinaus können Ihre Verlustvorträge, falls Sie im selben Jahr Kapitalgewinne erzielt haben, zunächst mit diesen Kapitalgewinnen verrechnet werden. Die verbleibenden Verluste können bis zu einem Betrag von 3.000 US-Dollar als Einkommen angerechnet werden. Verluste, die den Höchstbetrag überschreiten, können zur Verrechnung mit Kapitalgewinnen oder reduzierten Krypto-Einkommensteuern genutzt und in die Zukunft vorgetragen werden, bis sie vollständig aufgebraucht sind. 

Ermittlung der Kostenbasis

Die Kostenbasis ist entscheidend, um zu berechnen, ob Sie einen Gewinn oder Verlust erzielt haben. Vereinfacht gesagt, bezeichnet die Kostenbasis den Betrag, den Sie für den Erwerb einer Kryptowährung in US-Dollar bezahlt haben. Genauer gesagt, entspricht die Kostenbasis für jedes Kapital dem Kaufpreis zuzüglich etwaiger Anpassungen. Im Fall von Bitcoinentspricht die Kostenbasis jedoch dem Kaufpreis, da keine Anpassungen oder Wertsteigerungen vorgenommen werden. Wenn Sie beispielsweise BTC für 1.500 US-Dollar kaufen, beträgt die Kostenbasis 1.500 US-Dollar. 

Um das weiter einzugrenzen: Wenn Sie Bitcoin für 1.500 US-Dollar kaufen und ihn 12 Monate später gegen Litecointauschen, müssen Sie den Kurs von Bitcoin und Litecoin zum Zeitpunkt des Tauschs notieren. Angenommen, Ihr Bitcoin notierte bei 3.000 US-Dollar, als Sie ihn für 3.000 US-Dollar Litecoinverkauften, dann hätten Sie einen langfristigen Kapitalgewinn von 1.500 US-Dollar auf Bitcoin und einen Einstandspreis von 1.500 US-Dollar für den erhaltenen Litecoin . 

Die genauen Zahlen lassen sich leichter ermitteln, wenn Sie große Krypto-Börsenplattformen wie Coinbase nutzen. Dort können Sie in vielen Fällen mit einem Klick einen Bericht all Ihrer Transaktionen mit konvertierbaren virtuellen Währungen herunterladen. Wenn Sie nur mit einer Kryptowährung über ein oder zwei Broker handeln, ist es einfacher, die Transaktionen zu tracund die Berechnungen für Ihre Steuererklärung durchzuführen. Handeln Sie hingegen bitcoin zusammen mit mehreren Kryptowährungen auf verschiedenen Marktplätzen, erwartet Sie ein erheblicher Rechercheaufwand. Die jeweils erforderlichen Steuersätze finden Sie jedoch in den Berichten Ihrer Krypto-Wallets oder Börsenplattformen der von Ihnen genutzten Broker. 

Tools für Bitcoin -Steuer

Kryptowährungs-Steuersoftware kann sich in ihren Funktionen unterscheiden. Sie alle verfolgen jedoch ein gemeinsames Ziel: Krypto-Nutzern und -Investoren die Einhaltung der IRS-Richtlinien zur Kapitalertragssteuer zu erleichtern. Ob ein Steuertool wie Taxact für Bitcoin , hängt stark vom jeweiligen Land ab, da in einigen Ländern keine Steuern auf Krypto-Transaktionen anfallen. 

Verschiedene Länder haben unterschiedliche Richtlinien; daher müssen Krypto-Investoren die in ihrem jeweiligen Land. Falls Sie gemäß den Gesetzen Ihres Wohnsitzlandes Bitcoin -Steuern zahlen müssen, benötigen Sie eine Software, die Sie beim Ausfüllen des Steuerformulars und der Zahlung in jeder Steuersaison unterstützt. Zu den Faktoren, die Sie bei der Auswahl eines Krypto-Steuertools berücksichtigen sollten, gehören:

• Integrationen
• Bandbreite
• Glaubwürdigkeit
• Der Schöpfer
• Historische Daten
• Sicherheit
• Zugehörigkeiten
• Kosten

Was ist ein Bitcoin Steuerrechner?

Ein Bitcoin -SteuerrechnertracDaten von Ihren Kryptobörsen, Wallets oder anderen Kryptowährungsplattformen. Das Tool berechnet Gewinne, Verluste und die Einkommensteuer aus Ihren Kryptowährungstransaktionen. Es hilft Bitcoin Investoren, ihre steuerlichen Auswirkungen zu ermitteln und eine Steuererklärung zu erstellen. Zu den besten Krypto-Steuerprogrammen, die Kryptowährungsinhabern helfen, die auf ihre Kryptowährungsinvestitionen zu zahlende Steuer zu ermitteln, gehören:

TurboTax

TurboTax ist deutlich teurer als vergleichbare Software, doch die meisten Nutzer schätzen den zusätzlichen Preis für die Möglichkeit, menschliche Unterstützung zu erhalten. Für einfache Krypto-Steuererklärungen bietet die Software eine kostenlose Version. Die Benutzeroberfläche ist intuitiv und ähnelt einem Chat mit einem Steuerberater; bei Bedarf kann man aber auch direkt zu den einzelnen Menüpunkten navigieren. Dank seines durchdachten Designs und der vielfältigen Supportoptionen setzt TurboTax Maßstäbe für die Steuererklärung in Eigenregie. Die Software erleichtert die Erstellung einer Krypto-Steuererklärung.

Koinly 

Diese Software vereinfacht die Steuerberechnung und -abgabe durch innovative Tools. Händler können Transaktionen mithilfe intelligenter Transferabgleichsfunktionen, die KI-Technologie zur Erkennung von Überweisungen zwischen Wallets nutzen, einfach importieren und dabei die ursprünglichen Kosten jeder Bitcoin Transaktion erfassen. 

CoinTracKönig

Die Krypto-Software soll über 650.000 aktive Nutzer haben, darunter mehr als 750 Firmenkunden. Das Krypto-Steuertool verfügt über mehr als zehn Jahre historische Daten und ein Portfolio im Wert von 4,3 Milliarden US-Dollar. Die Plattform ermöglicht die Integration von über 70 Krypto-Börsen und ist daher ideal für große Kryptowährungshändler.

Fazit

Die US-Steuerbehörde IRS veröffentlichte ihre ersten neuen Krypto-Steuervorschriften bereits 2014. Zwischen 2013 und 2015 meldeten lediglich etwa 900 Krypto-Nutzer Gewinne oder Verluste aus dem Handel mit Kryptowährungen. Angesichts der verschärften Maßnahmen der IRS gegen Steuerhinterziehermüssen Krypto-Investoren ihre Transaktionen sorgfältig dokumentieren und auf mögliche Prüfungen, Steuernachzahlungen oder sogar Strafen vorbereitet sein. Jeder Krypto-Nutzer sollte seine Meldepflichten kennen oder sich bei steuerlichen Angelegenheiten von einem Steuerberater beraten lassen.