Bitcoin-Steuer: Melde- und Zahlungspflichten

Bitcoin scheint heutzutage überall präsent zu sein. Von seinen unbekannten Ursprüngen im Jahr 2008 hat es sich zu einer allgemein anerkannten echten Währung entwickelt, die in fast allem eingesetzt wird: zum Investieren, beim Kauf von Waren und Dienstleistungen sowie zur Zahlung von Arbeitnehmerlöhnen. Viele Bitcoin-Nutzer sind sich jedoch nicht bewusst, dass der Kauf/Verkauf, der Austausch und sogar virtuelle Währungstransaktionen steuerliche Auswirkungen haben. In einigen Fällen kann die Ausgabe Ihres Bitcoins als gewinnbringende Investition angesehen werden und ist daher steuerpflichtig. Hier sind die Grundlagen der Bitcoin-Steuer – die Gründe für die Besteuerung und warum Sie in Schwierigkeiten geraten können, wenn Sie Ihre Steuerverpflichtungen nicht kennen.

Die IRS und virtuelle Währungen

Der Internal Revenue Service (IRS) hat es Bitcoin-Nutzern erschwert, Krypto-Transaktionen zu verschleiern, ob absichtlich oder nicht. Die Behörde hat der Steuererklärung eine neue Frage hinzugefügt: „Haben Sie im Jahr 2020 zu irgendeinem Zeitpunkt finanzielle Interessen an einer virtuellen Währung erhalten, verkauft, gesendet, getauscht oder anderweitig erworben?“ Die einzige Wahl ist, mit Ja oder Nein zu antworten. Wenn Sie falsch antworten, können Sie in große Schwierigkeiten mit der US-Bundesregierung geraten, die Krypto-Steuerhinterzieher aufspürt. 

Die IRS betrachtet virtuelle Währungen als Kapitalanlage, die im Hinblick auf Krypto-Steuern als Eigentum behandelt wird. Ähnlich wie bei Aktien und Anleihen werden Gewinne oder Verluste, die aus dem Verkauf oder Austausch von Bitcoin erzielt werden, als Gewinn oder Verlust besteuert. Ebenso unterliegen alle Gewinne aus dem Mining von Bitcoin oder einer anderen Kryptowährung der Besteuerung. Wenn ein Steuerzahler erfolgreich BTC mined und Gewinne aus dieser Tätigkeit erzielt, sei es in BTC-Form oder in anderer Form, ist die Revenue Ruling anzuwenden, um sie in das Bruttoeinkommen einzubeziehen. Der Wert wird zum Zeitpunkt ermittelt, zu dem der Miner die virtuelle Währung erhielt.

Kunden, die keine Steuerbescheinigung von Coinbase erhalten haben und 2020 Krypto verkauft oder umgetauscht haben, sind weiterhin verpflichtet, dies der IRS zu melden, und sollten einen Steuerberater konsultieren. Jeder registrierte Krypto-Austausch ist von der IRS verpflichtet, Krypto-Transaktionen zu melden. Coinbase meldet Ihre Krypto-Aktivitäten an die IRS, wenn Sie bestimmte Kriterien erfüllen. Wenn Sie keinen 1099-Bogen erhalten, sind Sie dennoch verpflichtet, Ihr gesamtes Krypto-Einkommen in Ihrer Steuererklärung anzugeben. Dies nicht zu tun, würde von der IRS als Steuerbetrug angesehen. Ein von der IRS gesandter Mangelbescheid bedeutet, dass ein Steuerzahler zusätzliche Einkommensteuer (und oft Zinsen auf diesen Betrag sowie zusätzliche Strafen) schuldet.

Wie wird Bitcoin besteuert?

Krypto-Steuern basieren auf der Entscheidung der IRS aus dem Jahr 2014, die festlegte, dass Krypto-Assets wie Bitcoin wie Aktien und Anleihen besteuert werden sollten. Diese Entscheidung hat enorme Auswirkungen auf Krypto-Halter, da sie komplexeren Steuern unterliegen. Kapitalanlagen sind jedoch nur dann steuerpflichtig, insbesondere was Krypto-Steuern betrifft, wenn sie mit Gewinn verkauft werden. 

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben 50 US-Dollar in Bitcoin gekauft. Sie halten das Krypto-Asset, bis sein Wert 500 US-Dollar erreicht. Wenn Sie die 500 US-Dollar für Haushaltswaren ausgeben, schulden Sie dem Internal Revenue Service Kapitalertragsteuern auf die 450 US-Dollar, die Sie gemacht haben, unabhängig davon, ob Sie es als Währung verwendet oder verkauft haben.

Das Wichtigste, was man im Auge behalten muss, ist, dass Bitcoin aus Sicht der IRS als Eigentum gilt. Unabhängig davon, wie Sie es verwenden möchten, sind Bitcoin und Altcoins keine echte Währung, sondern Kapitalanlagen. Das bedeutet, dass sie ähnlich wie Aktien besteuert werden. Für langfristige BTC-Halter ist dies ein Vorteil, da sie günstigeren Steuerbedingungen unterliegen. Laut Eric Pritz, einem wichtigen Partner bei Signature Estate & Investment Advisors: „Währungen werden zu normalen Einkommenssteuersätzen besteuert, was weniger günstig ist als die Steuersätze für Kapitalgewinne.“

Wenn Sie BTC länger als 12 Monate halten, bevor Sie es mit Gewinn verkaufen, werden Sie nur mit 15 Prozent Gewinnsteuer belastet. Für Steuerzahler, die 441.450 US-Dollar und mehr verdienen, beträgt die Steuer 20 Prozent, und für Personen, die weniger als 80.000 US-Dollar verdienen, beträgt sie 0 Prozent. Wenn Sie Bitcoin hingegen 12 Monate oder weniger halten, bevor Sie es liquidieren, unterliegen Sie den regulären Einkommenssteuersätzen auf alle Gewinne, abhängig von Ihrer Steuerklasse.

Die Art und Weise, wie Sie Krypto erhalten, ist bei der Besteuerung von Bedeutung. Es gibt eine Handvoll Bitcoin-Transaktionen, die nicht sofort besteuert werden. Wenn Sie eine virtuelle Währung als Geschenk erhalten oder sie an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden, unterliegen sie nicht der Besteuerung. Sobald Sie jedoch Ihr geschenktes virtuelles Währungsgeschenk verkaufen, müssen Sie Krypto-Steuern zahlen; daher müssen Sie die Anschaffungskosten Ihres geschenkten Krypto ermitteln. Dies hängt entirely davon ab, ob Sie nach dem Verkauf einen Gewinn erzielt haben. Darüber hinaus besteht für den Spender keine Steuerpflicht, wenn der Wert des gespendeten digitalen Assets unter 15.000 US-Dollar liegt. Wenn er jedoch über 15.000 US-Dollar liegt, muss der Spender einen Schenkungssteuerbericht einreichen.

Warum wird Bitcoin besteuert?

Die Entscheidung der IRS, Kryptowährungen als Kapitalanlagen zu besteuern, könnte davon beeinflusst worden sein, wie die meisten Menschen sie nutzen, laut Jeff Hoopes, Forschungsleiter am UNC Tax Center. Laut Hoopes halten die meisten Menschen Bitcoin als Investition, und die IRS besteuert Gewinne, die durch den Haltebesitz von Kapitalanlagen erzielt werden. 

Laut Jon Feldhammer, einem Steuerpartner bei Baker Botts, könnte die Entscheidung der IRS, Bitcoin zu besteuern, eine pragmatische Geste gewesen sein. Da die Handelsvolumina an Kryptowährungsbörsen täglich Zehntausende von Dollar erreichen, war es offensichtlich, dass die Steuerbehörde Steuereinnahmen aus einer erheblichen Quelle verpasste, so Feldhammer.

Wann müssen Sie Steuern auf Bitcoin zahlen?

Die IRS besagt, dass Sie Bitcoin, das Sie für Waren und Dienstleistungen erhalten, in Ihrem Gesamteinkommen mit dem beizulegenden Zeitwert in US-Dollar berücksichtigen müssen. Krypto-Transaktionen werden in US-Dollar umgerechnet. Der beizulegende Zeitwert von Bitcoin wird bestimmt, indem er zum Zeitpunkt des Erwerbs zu den Marktkursen in US-Dollar umgerechnet wird. 

Außerdem sind Sie auch zur Besteuerung von Kapitalanlagegewinnen verpflichtet, wenn Sie Bitcoin verkaufen, da die IRS dies als Eigentum behandelt. Gewinne stellen Gewinne dar, und Gewinne sind steuerpflichtig, unabhängig davon, ob sie in digitalen Assets ausgezahlt werden.

Zum Beispiel möchten Sie vielleicht ein Grundstück wie ein Haus erwerben, es eine Weile halten und sich dann entscheiden, es loszuwerden, indem Sie es verkaufen, tauschen oder verschenken. An diesem Punkt kommen die Kapitalertragssteuern ins Spiel. Vier Dinge sind wahrscheinlich, wenn Sie ein Grundstück loswerden, um einen Fall von Steuerhinterziehung zu verhindern:

• Gewinn aus den Gewinnen.
• Gewinne werden berechnet, indem die Dollarwertänderungen zwischen der Anschaffungskostenbasis und den nach dem Verkauf des Grundstücks realisierten Gewinnen ermittelt werden. 
• Die Umsatzsteuersätze hängen davon ab, ob die virtuelle Währung länger als 12 Monate oder weniger gehalten wurde. Das Steuerjahr ist entscheidend.
• Kapitalgewinne aus Vermögenswerten werden in der Anlage D oder durch Ausfüllen des Formulars 8949 oder Formulars 4797 gemeldet. Die Formulare erfordern, dass der Steuerzahler die Beweise für die Berechnungen offenlegt, die bei der Bestimmung von Kapitalgewinnen oder -verlusten verwendet wurden. 

Dokumentation ist bei der Krypto-Besteuerung von entscheidender Bedeutung

Um sicherzustellen, dass Sie auf der richtigen Seite der Steuerbehörden stehen, müssen Sie als Kryptowährungs-Investor Ihre Transaktionsaufzeichnungen für virtuelle Währungen sorgfältig führen. Sie sollten den beizulegenden Zeitwert von Bitcoin unmittelbar nach dem Mining oder Kauf aufzeichnen. Außerdem müssen Sie den beizulegenden Zeitwert nach der Veräußerung registrieren. Diese Daten sind für die Berechnung Ihrer Bitcoin-Steuern unerlässlich. 

Solche Daten sind möglicherweise nicht sofort verfügbar. Im Fall von Aktien stellt der Makler dem Käufer beispielsweise das Formular 1099-B aus, das die Anschaffungskostenbasis Ihres Kaufs anzeigt. Für Bitcoin wird dieses Formular nicht ausgestellt, und dies ist einer der Hauptgründe, warum die meisten Menschen sich ihrer Krypto-Steuerlast nicht bewusst sind. 

Das Formular 1099-K kann ausgestellt werden, wenn ein Bitcoin-Investor Zahlungen im Wert von über 20.000 US-Dollar und etwa 200 Krypto-Transaktionen jährlich durchführt. Allerdings müssen beide Voraussetzungen erfüllt sein, und nicht viele Menschen handeln Bitcoin 200 Mal im Jahr. Unabhängig davon, ob Sie dieses Limit erreichen oder nicht, schulden Sie den Steuerbehörden weiterhin Einkommenssteuer. 

Obwohl das Unterlassen der Meldung oder Zahlung Ihrer Krypto-Steuern ein echter Fehler sein kann, hört die IRS keine Ausreden. Die Steuerbehörde hat Klage gegen einen Krypto-Broker eingereicht, weil viele Kunden möglicherweise ihre Krypto-Gewinne nicht gemeldet haben. Den Verlust Ihrer Krypto durch Betrüger kann sich als sehr schlecht herausstellen, und die steuerliche Behandlung wird nicht fair sein. Früher konnten Sie dies als Diebstahlverlust von Ihren Steuern abziehen. Aber der neue Satz von Regeln hat die Abziehung für persönliche Diebstahlfälle abgeschafft. 

So bereiten Sie die Bitcoin-Steuererklärung vor und melden sie (Schritt für Schritt)

Um eine ordnungsgemäße Aufzeichnung Ihrer Krypto-Transaktionen zu führen, ist es wichtig zu verstehen, wie verschiedene Krypto-Ereignisse besteuert werden. Je nach Art der Krypto-Aktivität, mit der Sie es zu tun haben, hier sind die verschiedenen steuerpflichtigen Ereignisse, die Sie bei der Vorbereitung der Meldung an die IRS im Auge behalten sollten:

Wenn Sie für Waren und Dienstleistungen mit Bitcoin bezahlt werden, spielt die Haltedauer keine Rolle, da sie als reguläres Einkommen besteuert werden. Der Bundessteuersatz für reguläres Einkommen liegt zwischen 10 und 37 Prozent. Darüber hinaus können staatliche Einkommenssteuern hinzukommen. 

Kryptowährungs-Miner zahlen ebenfalls Steuern. Neue Krypto-Gewinne, die durch Bitcoin-Mining erzielt werden, gelten als steuerpflichtiges Einkommen. Darüber hinaus kann der Bitcoin-Miner neben dem geminten Bitcoin einer Selbstständigensteuer unterliegen. Bitcoin-Mining ist ein steuerpflichtiges Ereignis.

Wenn Token durch einen Hardfork oder ein anderes Krypto-Ereignis wie einen Airdrop erworben werden, unterliegen sie der normalen Einkommensteuer.

Sätze für kurzfristige und langfristige Kapitalgewinne

Im Jahr 2018 wurden kurzfristige Kapitalgewinne als steuerpflichtiges Einkommen behandelt, was auf eine Krypto-Transaktion zutraf, bei der die Münze weniger als ein Jahr gehalten wurde. Die Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne haben sich jedoch nicht geändert und betragen 0, 15 und 20 Prozent, abhängig von der Steuerklasse des Krypto-Händlers. 

Die Steuer auf langfristige Kapitalgewinne gilt, wenn eine neue Krypto-Transaktion auftritt, nachdem die Münze länger als ein Jahr vor der Veräußerung gehalten wurde. Beachten Sie, dass Überweisungen von Wallet zu Wallet unabhängig davon, ob sie länger oder weniger als ein Jahr gehalten wurden, nicht steuerpflichtig sind. Dies liegt daran, dass die digitale Währung nicht den Eigentümer gewechselt hat und zu keinem Zeitpunkt in Fiat-Währung umgewandelt wurde. 

Einschränkungen bei der Vortragung von Kapitalverlusten

Es gibt keine Beschränkungen für die Anzahl der steuerpflichtigen Kapitalgewinne. Dennoch gibt es eine Beschränkung dafür, wie viel Sie unter bestimmten Umständen als Verlust vortragen können. Sie können maximal 3.000 US-Dollar Verluste pro Jahr vortragen, um Ihr Einkommen auszugleichen. Angenommen, Sie haben 30.000 US-Dollar an Gewinnen erzielt, kann ein vorgetragener Verlust Ihre Steuerrechnung wahrscheinlich auf 27.000 US-Dollar senken. 

Darüber hinaus, wenn Sie im selben Jahr Kapitalgewinne erzielt haben, könnten Ihre vorgetragenen Verluste zuerst in Ihre Kapitalgewinne einbezogen werden, und die verbleibenden Verluste könnten in Ihr Einkommen bis zu 3.000 US-Dollar einbezogen werden. Verluste, die das maximale Limit überschreiten, können verwendet werden, um Kapitalgewinne auszugleichen, oder reduzierte Krypto-Einkommenssteuern können für die Zukunft vortragen werden, bis der gesamte Verlust aufgebraucht ist. 

Bestimmung der Anschaffungskostenbasis

Die Anschaffungskostenbasis ist entscheidend, um zu berechnen, ob Sie einen Gewinn oder Verlust haben. Einfach ausgedrückt bezieht sich die Anschaffungskostenbasis auf den Betrag, den Sie in US-Dollar für den Erwerb einer Kryptowährung bezahlt haben. Genauer gesagt ist die Kostenbasis für jedes Kapital der Betrag, den Sie bezahlt haben, plus alle anderen Anpassungen. Im Fall von Bitcoin reduziert sich die Kostenbasis jedoch auf den Kaufpreis, da keine Anpassungen oder Verbesserungen vorgenommen wurden. Wenn Sie BTC beispielsweise für 1.500 US-Dollar kaufen, entspricht die Kostenbasis 1.500 US-Dollar. 

Um dies weiter einzugrenzen: Wenn Sie Bitcoin für 1.500 US-Dollar kaufen und ihn 12 Monate später gegen Litecoin austauschen, müssen Sie den Preis von Bitcoin und Litecoin zum Zeitpunkt des Austauschs notieren. Angenommen, Ihr Bitcoin wurde zu dem Zeitpunkt, als Sie ihn für 3.000 US-Dollar Litecoin verkauft haben, zu 3.000 US-Dollar gehandelt, hätten Sie 1.500 US-Dollar an langfristigen Kapitalgewinnen bei Bitcoin und eine Kostenbasis von 1.500 US-Dollar bei dem erhaltenen Litecoin. 

Die Bestimmung der genauen Zahlen kann einfacher sein, wenn Sie große Krypto-Börsenplattformen wie Coinbase verwenden. In vielen Fällen ist es möglich, mit einem Klick einen Bericht über alle Ihre umtauschbaren virtuellen Währungstransaktionen auf Coinbase herunterzuladen. Wenn Sie mit einer einzigen Kryptowährung auf einem oder zwei Maklerkonten handeln, ist es einfacher, die Aufzeichnungen zu verfolgen und die Berechnungen durchzuführen, um einen Steuerbericht vorzubereiten. Wenn Sie jedoch Bitcoin mit mehr als einer anderen Krypto auf vielen Marktplätzen handeln, erwartet Sie umfangreiche Forschungsarbeit. Jeder erforderliche Steuersatz ist jedoch in den Berichten der von Ihnen verwendeten Krypto-Wallets oder Börsenplattformen der Makler leicht verfügbar. 

Tools für Bitcoin-Steuer

Krypto-Steuerprogramme können sich in Funktionen und Funktionalitäten unterscheiden, aber alle sind mit einem gemeinsamen Ziel entwickelt: einem Krypto-Nutzer oder -Anleger bei der IRS-Richtlinie in Bezug auf Kapitalerträge zu helfen. Die Notwendigkeit eines Steuertools wie Taxact für Bitcoin hängt vollständig von Ihrer Gerichtsbarkeit ab, da einige Länder keine Steuern für Krypto-Transaktionen erheben müssen.

Verschiedene Länder haben unterschiedliche Richtlinien; daher müssen Krypto-Investoren die in ihren jeweiligen Rechtsordnungen geltenden Vorschriften kennen. Wenn die Gesetze Ihres Wohnsitzlandes vorschreiben, dass Sie Bitcoin-Steuern zahlen müssen, benötigen Sie Software, die Ihnen hilft, jedes Steuerjahr eine Steuererklärung auszufüllen und Zahlungen zu leisten. Zu den Faktoren, die vor der Auswahl eines Krypto-Steuer-Tools berücksichtigt werden sollten, gehören:

• Integrations
• Bandbreite
• Glaubwürdigkeit
• Der Schöpfer
• Historische Daten
• Sicherheit
• Affiliationen
• Kosten

Was ist ein Bitcoin-Steuerrechner?

Ein Bitcoin-Steuerrechner extrahiert Daten von Ihren Börsen, Krypto-Wallets oder anderen Kryptowährungsplattformen. Das Tool berechnet die Gewinne, Verluste und die Steuererklärungen für Geschäftseinkommen aus Ihren Kryptowährungshandeln. Das Gerät hilft Bitcoin-Investoren einfach, ihre steuerlichen Auswirkungen zu bestimmen und eine Steuererklärung vorzubereiten. Zu den besten Krypto-Steuer-Softwarelösungen, die Krypto-Haltern helfen, die von ihrer Krypto-Investition zu zahlende Steuer zu bestimmen, gehören:

TurboTax

TurboTax ist viel teurer als jede andere verfügbare Software, aber die meisten Menschen finden den Zugang zu menschlicher Unterstützung die zusätzlichen Kosten wert. Die Software bietet eine kostenlose Version für einfache Krypto-Steuererklärungen. Die Benutzeroberfläche ist einfach zu bedienen und ähnelt einem Chat mit einem Steuerberater, aber Sie können auch überspringen, wenn Sie müssen. Mit seinem durchdachten Design und einer Vielzahl von Support-Optionen setzt TurboTax den Standard für den Bereich der DIY-Steuererklärung. Es macht es einfach, einen Krypto-Steuerbericht vorzubereiten.

Koinly 

Diese Software erleichtert die Berechnung und Einreichung von Steuern durch ihre innovativen Tools. Sie ermöglicht es Händlern, Trades und Transaktionen einfach zu importieren und Transaktionen durch intelligentes Transfer-Matching mit KI-Technologie zu erkennen, die Überweisungen zwischen Wallets erkennt und gleichzeitig die ursprünglichen Kosten jeder Bitcoin-Transaktion notiert. 

CoinTracking

Die Krypto-Software hat angeblich mehr als 650.000 aktive Nutzer, darunter über 750 Unternehmenssteuerkunden. Das Krypto-Steuer-Tool verfügt über mehr als ein Jahrzehnt an historischen Daten und ein kombiniertes Portfolio im Wert von 4,3 Milliarden US-Dollar. Die Plattform ermöglicht die Integration von mehr als 70 Krypto-Börsen, weshalb sie ideal für großflächige Krypto-Händler ist.

Fazit

Die IRS veröffentlichte ihren ersten Satz neuer Krypto-Steuerbestimmungen bereits 2014, und nur etwa 900 Krypto-Nutzer meldeten Gewinne oder Verluste aus Kryptowährungshandeln zwischen 2013 und 2015. Angesichts der verschärften Kampagne der IRS gegen Steuerhinterzieher müssen Kryptowährungs-Investoren ordnungsgemäße Aufzeichnungen führen und sich auf jegliche Untersuchungen, Krypto-Steuerzahlungen oder sogar Sanktionen vorbereiten. Jeder Kryptowährungs-Nutzer sollte sich seiner Meldepflichten bewusst sein oder sich für steuerliche Zwecke von einem Steueranwalt beraten lassen.