Imposto Bitcoin : Requisitos de declaração e pagamento

Bitcoin parece estar em todo lugar hoje em dia. Desde suas origens desconhecidas em 2008, ele se desenvolveu e amadureceu, tornando-se uma moeda real amplamente reconhecida, usada em quase tudo: investimentos, compra de bens e serviços e pagamento de salários. No entanto, muitos usuários Bitcoin desconhecem que a compra, venda, troca e até mesmo transações com moedas virtuais têm implicações tributárias. Em alguns casos, gastar seus Bitcoin pode ser considerado um investimento lucrativo e, portanto, sujeito à tributação. Aqui estão os princípios básicos da tributação Bitcoin : os motivos da tributação e por que você pode ter problemas se desconhecer suas obrigações fiscais.

A Receita Federal e a moeda virtual

O Serviço de Receita Federal dos Estados Unidos (IRS) dificultou a ocultação de transações com criptomoedas por usuários Bitcoin , seja intencionalmente ou não. A autoridade adicionou uma nova pergunta no formulário de imposto de renda: "Em algum momento durante 2020, você recebeu, vendeu, enviou, trocou ou adquiriu de alguma outra forma qualquer participação financeira em moeda virtual?". A única opção é responder sim ou não. Se você responder falsamente, poderá ter sérios problemas com o governo federal dos Estados Unidos, que está investigando casos de sonegação fiscal envolvendo criptomoedas. 

O IRS (Receita Federal dos EUA) considera as moedas virtuais como um ativo de capital tratado como propriedade para fins de tributação de criptomoedas. Assim como ações e títulos, quaisquer lucros ou perdas obtidos com a venda ou troca de Bitcoin são tributados como ganho ou perda. Da mesma forma, quaisquer ganhos obtidos com a mineração Bitcoin ou qualquer outra criptomoeda estão sujeitos à tributação. Quando um contribuinte mina BTC com sucesso e obtém ganhos com essa atividade, seja em BTC ou em qualquer outra forma, a determinação da Receita Federal é adicionar esse valor à sua renda bruta. O valor é determinado no momento em que o minerador recebeu a moeda virtual. 

Clientes que não receberam nenhum formulário fiscal da Coinbase e venderam ou converteram criptomoedas a partir de 2020 ainda são responsáveis ​​por declarar ao IRS (Receita Federal dos EUA) e devem consultar um profissional de impostos. Todas as corretoras de criptomoedas registradas são obrigadas pelo IRS a declarar transações com criptomoedas. A Coinbase declara sua atividade com criptomoedas ao IRS se você atender a certos critérios. Se você não receber o formulário 1099, ainda é obrigado a declarar toda a sua renda com criptomoedas em sua declaração de imposto de renda. Não fazer isso seria considerado fraude fiscal pelo IRS. O recebimento de uma notificação de defido IRS significa que o contribuinte deve imposto de renda adicional (e, frequentemente, juros sobre esse valor, além de multas adicionais).

Como Bitcoin é tributado?

Os impostos sobre criptomoedas baseiam-se na decisão do IRS (Receita Federal dos EUA) de 2014, que determinou que criptoativos como Bitcoin devem ser tributados como ações e títulos. Essa decisão tem enormes implicações para os detentores de criptomoedas, uma vez que os sujeita a uma tributação mais complexa. No entanto, ativos de capital só estão sujeitos a tributação, especialmente impostos sobre criptomoedas, quando vendidos com lucro. 

Por exemplo, vamos supor que você comprou US$ 50 em Bitcoin. Você mantém o criptoativo até que seu valor atinja US$ 500. Se você gastar os US$ 500 para comprar itens domésticos, deverá pagar ao Serviço da Receita Federal (IRS) o imposto sobre ganhos de capital referente aos US$ 450 que obteve, independentemente de tê-los usado como moeda ou vendido. 

O mais importante a ter em mente é que, aos olhos da Receita Federal dos EUA (IRS), Bitcoin é considerado um bem. Independentemente de como você pretende usá-lo, Bitcoin e as altcoins não são moeda corrente, mas sim ativos de capital. Isso significa que são tributáveis ​​da mesma forma que as ações. Para investidores de longo prazo em BTC, isso é uma vantagem, pois estão sujeitos a condições tributárias mais favoráveis. De acordo com Eric Pritz, sócio da Signature Estate & Investment Advisors, “a moeda é tributada com base nas alíquotas de imposto de renda ordinárias, que são menos vantajosas do que as alíquotas de imposto sobre ganhos de capital”

Se você mantiver Bitcoins por mais de 12 meses antes de vendê-los com lucro, pagará apenas 15% de imposto sobre os ganhos. Vinte por cento para contribuintes com renda igual ou superior a US$ 441.450 e 0% para aqueles com renda inferior a US$ 80.000. Por outro lado, se você mantiver Bitcoin por 12 meses ou menos antes de vendê-los, estará sujeito às alíquotas normais do imposto de renda sobre quaisquer lucros, dependendo da sua categoria tributária.

A forma como você recebe criptomoedas é importante para a tributação. Existem algumas Bitcoin que não estão sujeitas a impostos imediatos. Se você receber uma moeda virtual como presente ou doá-la para uma instituição de caridade, ela não estará sujeita a impostos. No entanto, ao vender a moeda virtual que você recebeu como presente, você deverá pagar impostos sobre criptomoedas; portanto, é necessário calcular o custo de aquisição da criptomoeda recebida como presente. Isso depende inteiramente de você ter obtido lucro ou não após a venda. Além disso, o doador também não tem obrigação tributária se o valor do ativo digital doado for inferior a US$ 15.000. Contudo, se for superior a US$ 15.000, o doador deverá apresentar uma declaração de imposto sobre doações. 

Por que Bitcoin é tributado?

A decisão do IRS de tributar criptomoedas como ativos de capital pode ter sido influenciada pela forma como a maioria das pessoas as utiliza, segundo Jeff Hoopes, diretor de pesquisa do Centro Tributário da UNC. De acordo com Hoopes, a maioria das pessoas detém Bitcoin como investimento, e o IRS tributa os lucros obtidos com a posse de ativos de capital. 

No entanto, a decisão do IRS de tributar Bitcoin pode ter sido um gestomatic , de acordo com Jon Feldhammer, sócio da área tributária da Baker Botts. Com o volume de negociações de criptomoedas em corretoras atingindo dezenas de milhões de dólares diariamente, eradent que a Receita Federal estava perdendo uma fonte substancial de arrecadação, segundo Feldhammer.

Quando você precisa pagar impostos sobre Bitcoin?

O IRS (Receita Federal dos EUA) afirma que, se você receber pagamentos em Bitcoin por bens e serviços, deverá incluir esse valor no valor justo de mercado da moeda em dólares americanos em sua receita total. As transações com criptomoedas são convertidas para dólares americanos. O valor justo de mercado do Bitcoin é determinado pela conversão para dólares americanos com base nas taxas de câmbio vigentes no momento da aquisição. 

Além disso, você também estará sujeito ao imposto sobre ganhos de capital se vender Bitcoin já que a Receita Federal o considera como propriedade. Ganhos representam lucros, e lucros são tributáveis ​​independentemente de serem pagos em ativos digitais.  

Por exemplo, você pode querer adquirir um imóvel, como uma casa, possuí-lo por um tempo e depois decidir se desfazer dele, seja vendendo, trocando ou doando. É nesse ponto que o imposto sobre ganho de capital entra em vigor. Quatro coisas provavelmente ocorrerão quando você se desfizer de um imóvel e evitar um caso de sonegação fiscal:

• Lucro com os ganhos.
• Os ganhos são determinados calculando-se a variação do valor em dólares entre o custo de aquisição e os lucros obtidos após a venda do imóvel. 
• As taxas de imposto sobre vendas dependem de se a moeda virtual foi mantida por mais de 12 meses ou menos. O ano fiscal é importante.
• Os ganhos de capital relativos a ativos são declarados utilizando o Anexo D ou preenchendo o Formulário 8949 ou o Formulário 4797. Esses formulários exigem que o contribuinte apresente as evidências dos cálculos utilizados para determinar os ganhos ou perdas de capital. 

A manutenção de registros é vital na tributação de criptomoedas

Para garantir que você esteja em traccom as autoridades fiscais como investidor em criptomoedas, é fundamental manter um registro cuidadoso de suas transações com moedas virtuais. O ideal é registrar o valor justo de mercado do Bitcoin imediatamente após a mineração ou compra. Além disso, também é necessário registrar o valor justo de mercado após a venda. Esses dados são essenciais para o cálculo dos seus impostos Bitcoin . 

Esses dados podem não ser facilmente acessíveis. Por exemplo, no caso de ações, a corretora fornece ao comprador o Formulário 1099-B, que mostra o custo de aquisição. Para Bitcoin, esse formulário não é fornecido, e essa é uma das principais razões pelas quais a maioria das pessoas desconhece suas obrigações tributárias com criptomoedas. 

O formulário 1099-K pode ser emitido se um investidor Bitcoin realizar mais de US$ 20.000 em pagamentos e cerca de 200 transações com criptomoedas anualmente. No entanto, esses dois requisitos devem ser atendidos, e poucas pessoas realizam 200 transações Bitcoin por ano. Independentemente de atingir ou não esse limite, você ainda deverá pagar imposto de renda às autoridades fiscais. 

Embora não declarar ou pagar seus impostos sobre criptomoedas possa ser um erro genuíno, a Receita Federal (IRS) não aceita desculpas. A autoridade tributária entrou com uma ação judicial contra uma corretora de criptomoedas em nome de vários clientes que podem ter deixado de declarar seus lucros com criptomoedas. Perder suas criptomoedas para golpistas pode ter consequências muito ruins, e o tratamento tributário será injusto. Antes, era possíveltracessa perda como furto no imposto de renda. Mas as novas regras eliminaram essa possibilidade para casos de furto pessoal. 

Como preparar e declarar o imposto de renda Bitcoin (passo a passo)

Para manter um registro adequado de suas transações com criptomoedas, é essencial entender como os diferentes tipos de transações são tributados. Dependendo do tipo de atividade com criptomoedas que você realiza, aqui estão os diversos eventos tributáveis ​​que você deve ter em mente ao se preparar para declarar ao IRS (Receita Federal dos EUA):

Se você receber pagamentos por bens e serviços em Bitcoin, o período de posse não importa, pois eles são tributados como renda normal. A alíquota do imposto federal sobre a renda normal varia de 10% a 37%. Além disso, impostos estaduais sobre a renda podem ser incluídos. 

Os mineradores de criptomoedas também pagam impostos. Os novos ganhos com criptomoedas obtidos por meio da mineração Bitcoin são considerados renda tributável. Além disso, o minerador Bitcoin pode estar sujeito ao imposto de trabalho autônomo sobre o Bitcoinminerado. A mineração Bitcoin é uma atividade tributável.

Se os tokens forem obtidos por meio de um hard fork ou qualquer outro evento criptográfico, como um airdrop, eles estarão sujeitos ao imposto de renda comum. 

Taxa de ganho de capital de curto e longo prazo

Em 2018, o ganho de capital de curto prazo passou a ser tratado como rendimento tributável, aplicando-se a transações com criptomoedas em que a moeda foi mantida por menos de um ano. No entanto, as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo permaneceram inalteradas, sendo cobradas entre 0,15% e 20%, dependendo da faixa de imposto de renda do investidor em criptomoedas. 

O imposto sobre ganhos de capital de longo prazo aplica-se quando uma nova transação com criptomoedas ocorre após a criptomoeda ter sido mantida por mais de um ano antes da alienação. É importante notar que as transferências entre carteiras não estão sujeitas a tributação, independentemente de terem sido mantidas por mais ou menos de um ano. Isso ocorre porque a moeda digital não mudou de proprietário e não foi convertida em moeda fiduciária em nenhum momento. 

Limitações ao reporte de prejuízos de capital

Não há restrições quanto ao número de ganhos de capital sujeitos a tributação. No entanto, existe uma restrição quanto ao valor que você pode compensar como prejuízo em determinadas circunstâncias. Você pode compensar um máximo de $3.000 por ano em prejuízos para reduzir sua renda. Supondo que você tenha obtido um lucro de $30.000, a compensação de um prejuízo provavelmente reduzirá seu imposto a pagar para $27.000. 

Além disso, se você obteve ganhos de capital no mesmo ano, suas perdas acumuladas podem ser incluídas primeiro nos seus ganhos de capital, e as perdas restantes podem ser incluídas na sua renda, até o limite de US$ 3.000. Perdas que excedam o limite máximo podem ser usadas para compensar ganhos de capital ou o imposto de renda reduzido sobre criptomoedas pode ser transferido para uso futuro até que toda a perda seja totalmente utilizada. 

Determinação da base de custo

O custo de aquisição é essencial para calcular se você teve lucro ou prejuízo. Simplificando, o custo de aquisição se refere ao valor pago para adquirir uma criptomoeda em dólares americanos. Mais precisamente, o custo de aquisição de qualquer capital é o valor pago mais quaisquer outros ajustes. No entanto, no caso do Bitcoin, o custo de aquisição se resume ao preço de compra, já que não há ajustes ou melhorias. Por exemplo, se você comprar BTC por US$ 1.500, o custo de aquisição será igual a US$ 1.500. 

Para detalhar ainda mais, se você comprar Bitcoin por US$ 1.500 e trocá-lo por Litecoin12 meses depois, você precisa anotar o preço do Bitcoin e Litecoin no momento da troca. Supondo que seu Bitcoin estivesse cotado a US$ 3.000 quando você o vendeu por US$ 3.000 Litecoin, você teria um ganho de capital de longo prazo de US$ 1.500 com o Bitcoin e um custo de aquisição de US$ 1.500 com o Litecoin que obteve. 

Determinar os valores exatos pode ser mais fácil se você usar plataformas de exchange de criptomoedas importantes, como a Coinbase. Em muitos casos, é possível baixar um relatório de todas as suas transações com moedas virtuais conversíveis na Coinbase com apenas um clique. Se você negocia uma única criptomoeda em uma ou duas corretoras, será mais fácil tracos registros e fazer os cálculos para preparar uma declaração de imposto de renda. No entanto, se você negocia bitcoin com mais de uma criptomoeda em diversas plataformas, terá um extenso trabalho de pesquisa pela frente. De qualquer forma, as alíquotas de imposto aplicáveis ​​estão facilmente disponíveis nos relatórios das carteiras de criptomoedas ou das plataformas de exchange das corretoras que você utilizou. 

Ferramentas para tributação Bitcoin

Os softwares de declaração de impostos para criptomoedas podem variar em recursos e funcionalidades. No entanto, todos são projetados com um objetivo comum: auxiliar usuários e investidores de criptomoedas com orientações do IRS (Receita Federal dos EUA) em relação a ganhos de capital. A necessidade de uma ferramenta tributária como o Taxact para Bitcoin depende inteiramente da sua jurisdição, já que alguns países não exigem o pagamento de impostos sobre transações com criptomoedas. 

Diferentes países têm políticas diferentes; portanto, os investidores em criptomoedas precisam conhecer as regulamentações aplicáveis ​​em suas respectivas jurisdições. Se as leis do seu país de residência exigem o pagamento Bitcoin , você precisará de um software que o ajude a preencher a declaração de imposto de renda e efetuar o pagamento a cada temporada de impostos. Alguns dos fatores a serem considerados antes de selecionar uma ferramenta de declaração de imposto de renda para criptomoedas incluem:

• Integrações
• Largura de banda
• Credibilidade
• O criador
• Dados históricos
• Segurança
• Afiliações
• Custo

O que é uma calculadora de impostos Bitcoin ?

Uma calculadora de impostos Bitcoin funcionatracdados de suas corretoras, carteiras de criptomoedas ou outras plataformas de criptomoedas. A ferramenta calcula os ganhos, perdas e o imposto de renda sobre suas negociações com criptomoedas. O dispositivo simplesmente ajuda os investidores Bitcoin a determinar suas implicações fiscais e a preparar uma declaração de imposto de renda. Alguns dos melhores softwares de impostos para criptomoedas que ajudam os detentores de criptomoedas a determinar o imposto que precisam pagar sobre seus investimentos incluem:

TurboTax

O TurboTax é muito mais caro do que qualquer outro software disponível, mas a maioria das pessoas considera que a acessibilidade ao suporte humano compensa o custo adicional. O software oferece uma versão gratuita para declarações de imposto de renda simples relacionadas a criptomoedas. Sua interface é intuitiva e se assemelha a um bate-papo com um profissional de impostos, mas você também pode navegar entre as seções, se necessário. Com seu design intuitivo e uma ampla variedade de opções de suporte, o TurboTax define o padrão para o setor de declaração de imposto de renda "faça você mesmo". Ele facilita a preparação de uma declaração de imposto de renda relacionada a criptomoedas.

Koinly 

Este software facilita o cálculo e a declaração de impostos por meio de suas ferramentas inovadoras. Ele permite que os traders importem facilmente negociações e transações através da correspondência inteligente de transferências, utilizando tecnologia de IA para reconhecer transferências entre carteiras, registrando o custo original de cada transação Bitcoin . 

Rei CoinTrac

Alega-se que o software para criptomoedas possui mais de 650.000 usuários ativos, incluindo mais de 750 clientes corporativos de declaração de imposto de renda. A ferramenta tributária para criptomoedas conta com mais de uma década de dados históricos e um portfólio combinado avaliado em US$ 4,3 bilhões. A plataforma permite a integração com mais de 70 corretoras de criptomoedas; portanto, é ideal para grandes investidores em criptomoedas.

Resumindo

O IRS (Receita Federal dos EUA) publicou seu primeiro conjunto de novas regulamentações tributárias sobre criptomoedas em 2014, e apenas cerca de 900 usuários de criptomoedas declararam lucros ou prejuízos obtidos com negociações entre 2013 e 2015. Com o IRS intensificando a repressão à sonegação fiscal, os investidores em criptomoedas precisam manter registros adequados e estar preparados para qualquer investigação, pagamento de impostos ou mesmo penalidade. Todo usuário de criptomoedas deve estar ciente de suas obrigações de declaração de impostos ou buscar aconselhamento tributário de um advogado tributarista.