Bitcoin 세금: 신고 및 납부 요건

요즘 Bitcoin 어디에나 있는 것처럼 보입니다. 2008년 불분명한 기원에서 출발한 Bitcoin ​​사용자는 비트코인의 매매, 교환, 심지어 가상화폐 거래에도 세금이 부과될 수 있다는 사실을 모르고 있습니다. 경우에 따라 Bitcoin ​​사용이 수익성 있는 투자로 간주되어 과세 대상이 될 수 있습니다. Bitcoin ​​세금의 기본 사항, 즉 과세 사유와 세금 의무를 제대로 알지 못하면 어떤 문제가 발생할 수 있는지에 대해 알아보겠습니다.

미국 국세청(IRS)과 가상화폐

미국 국세청(IRS)은 Bitcoin ​​사용자들이 의도적이든 아니든 암호화폐 거래를 숨기기 어렵게 만들었습니다. IRS는 세금 신고서에 "2020년 중 언제라도 가상화폐를 수령, 판매, 송금, 교환 또는 기타 방식으로 취득한 적이 있습니까?"라는 새로운 질문을 추가했습니다. 답변은 '예' 또는 '아니오' 두 가지뿐입니다. 거짓으로 답변할 경우, 암호화폐 탈세자를 색출하고 있는 미국 연방 정부로부터 곤경에 처할 수 있습니다. 

미국 국세청(IRS)은 가상화폐를 자본 자산으로 간주하여 암호화폐 세금을 부과합니다. 주식이나 채권과 마찬가지로 Bitcoin 채굴로 얻은 수익도 Bitcoin 과세 대상입니다. 납세자가 비트코인 ​​채굴에 성공하여 비트코인 ​​형태 또는 다른 형태로 수익을 얻은 경우, 해당 수익은 총소득에 합산됩니다. 수익의 가치는 채굴자가 가상화폐를 획득한 시점을 기준으로 산정됩니다. 

Coinbase로부터 세금 관련 양식을 받지 못했더라도 2020년에 암호화폐를 판매하거나 환전한 고객은 IRS에 신고할 의무가 있으며 세무 전문가와 상담해야 합니다. IRS에 등록된 모든 암호화폐 거래소는 암호화폐 거래. Coinbase는 특정 기준을 충족하는 경우 고객의 암호화폐 거래 내역을 IRS에 보고합니다. 1099 양식을 받지 못했더라도 모든 암호화폐 소득을 세금 신고서에 신고해야 합니다. 이를 이행하지 않을 경우 IRS는 이를 탈세로 간주합니다. defi부족 통지서를 받았다는 것은 납세자가 추가 소득세(및 해당 금액에 대한 이자, 추가 벌금)를 납부해야 한다는 의미입니다.

Bitcoin 에는 어떤 세금이 부과되나요?

암호화폐에 대한 세금은 2014년 미국 국세청(IRS)이 Bitcoin 과 같은 암호화폐 자산을 주식이나 채권처럼 과세해야 한다고 판결한 데 근거합니다. 이 판결은 암호화폐 보유자들에게 더 복잡한 세금 체계를 적용해야 한다는 점에서 큰 영향을 미칩니다. 하지만 자본 자산, 특히 암호화폐는 수익을 내고 매도할 때만 과세 대상이 됩니다. 

구매했다고 가정해 보겠습니다 Bitcoin. 비트코인 ​​가격이 500달러에 도달할 때까지 보유합니다. 만약 500달러를 사용하여 생활용품을 구매했다면, 해당 비트코인을 현금으로 사용했든 팔았든 관계없이 450달러에 대해 국세청(IRS)에 양도소득세를 납부해야 합니다. 

가장 중요한 점은 미국 국세청(IRS)의 관점에서 Bitcoin 은 재산이라는 사실입니다. Bitcoin 과 알트코인은 사용 목적과 관계없이 실제 화폐가 아니라 자본 자산입니다. 즉, 주식과 마찬가지로 과세 대상입니다. 장기 비트코인 ​​보유자에게는 오히려 유리한 세금 혜택이 주어지기도 합니다. 시그니처 에스테이트 앤 인베스트먼트 어드바이저(Signature Estate & Investment Advisors)의 주요 파트너인 에릭 프리츠(Eric Pritz)는 "화폐는 일반 소득세율로 과세되는데, 이는 양도소득세율보다 불리합니다."라고 설명합니다

비트코인을 12개월 이상 보유 후 매도하여 수익을 얻는 경우, 양도소득세는 15%만 부과됩니다. 연소득이 441,450달러 이상인 납세자는 20%, 80,000달러 미만인 납세자는 0%의 세율을 적용받습니다. 반대로, Bitcoin 12개월 이내에 매도하는 경우에는 소득세율에 따라 일반 소득세가 적용됩니다.

암호화폐를 취득하는 방식은 세금 부과에 중요한 영향을 미칩니다. Bitcoin ​​거래 중에는 즉시 과세되지 않는 몇 가지 유형이 있습니다. 선물로 받거나 자선단체에 기부하는 경우 암호화폐는 과세 대상이 아닙니다. 하지만 선물받은 암호화폐를 매도하는 경우에는 암호화폐 세금을 납부해야 하므로, 선물받은 암호화폐의 취득원가를 계산해야 합니다. 취득원가는 매도 후 수익 발생 여부에 따라 달라집니다. 또한, 기부자의 암호화폐 가치가 15,000달러 미만인 경우에는 증여세 납부 의무가 없습니다. 하지만 15,000달러를 초과하는 경우에는 증여세 신고서를 제출해야 합니다. 

Bitcoin 세금이 부과되는 이유는 무엇인가요?

미국 국세청(IRS)이 암호화폐를 자본 자산으로 과세하기로 한 결정은 대부분의 사람들이 Bitcoin 투자 목적으로 보유하며, IRS는 자본 자산 보유를 통해 얻은 수익에 세금을 부과합니다. 

하지만 베이커 보츠의 세무 파트너인 존 펠드해머에 따르면, 미국 국세청(IRS)의 Bitcoin ​​과세 결정은matic 조치였을 가능성이 있습니다. 암호화폐 거래소에서 암호화폐 거래량이 매일 수천만 달러에 달하는 상황에서, 세무 당국이 상당한 세수원을 놓치고 있었다는 것이dent 이라고 펠드해머는 설명했습니다.

Bitcoin에 대한 세금은 언제 납부해야 하나요?

미국 국세청(IRS)은 재화 또는 용역 대가로 Bitcoin 받는 경우, 해당 비트코인의 공정 시장 가치를 미국 달러로 환산하여 총 소득에 포함시켜야 한다고 명시하고 있습니다. 암호화폐 거래는 미국 달러로 환산됩니다. Bitcoin 의 공정 시장 가치는 비트코인을 취득한 시점의 시장 환율을 적용하여 미국 달러로 환산함으로써 결정됩니다. 

게다가, 매도할 경우 Bitcoin IRS는 비트코인을 자산으로 간주하기 때문에 을 양도소득세를 납부해야 합니다 . 양도소득은 이익을 의미하며, 이익은 디지털 자산으로 지급되었는지 여부와 관계없이 과세 대상입니다

예를 들어, 주택과 같은 부동산을 구입하여 일정 기간 소유한 후, 매매, 교환 또는 증여를 통해 처분하기로 결정할 수 있습니다. 이때 양도소득세가 발생합니다. 부동산 처분 시 세금 회피를 방지하려면 다음 네 가지 사항을 고려해야 합니다

• 수익에서 이익을 얻으세요.
• 이익은 취득원가와 자산 처분 후 실현된 이익 간의 달러 가치 변동을 계산하여 결정됩니다. 
• 판매세율은 가상화폐를 12개월 이상 보유했는지 또는 12개월 미만 보유했는지에 따라 달라집니다. 과세 연도도 중요합니다.
• 자산 양도소득은 양식 D를 사용하거나 양식 8949 또는 양식 4797을 작성하여 신고합니다. 납세자는 양도소득 또는 손실을 계산할 때의 증빙 자료를 제시해야 합니다. 

암호화폐 세금 신고에서 기록 관리는 매우 중요합니다

암호화폐 투자자로서 세무 당국의 trac을 준수하려면 가상화폐 거래 내역을 꼼꼼히 기록해야 합니다. Bitcoin 채굴하거나 구매한 직후의 공정 시장 가치를 기록해 두는 것이 가장 좋습니다. 또한, 처분 후에도 공정 시장 가격을 기록해 두어야 합니다. 이러한 데이터는 Bitcoin 세금을 계산하는 데 필수적입니다. 

이러한 데이터는 쉽게 구할 수 없을 수도 있습니다. 예를 들어 주식의 경우, 브로커는 구매자에게 매입 원가를 표시하는 1099-B 양식을 제공합니다. 하지만 Bitcoin의 경우 이 양식이 제공되지 않으며, 이것이 대부분의 사람들이 암호화폐 관련 세금 납부 의무를 인지하지 못하는 주요 이유 중 하나입니다. 

Bitcoin 투자자가 연간 2만 달러 이상의 결제액과 약 200건의 암호화폐 거래를 하는 경우 1099-K 양식이 발급될 수 있습니다. 하지만 이 두 가지 요건을 모두 충족해야 하며, 실제로 연간 200건의 Bitcoin ​​거래를 하는 사람은 많지 않습니다. 이 한도를 충족하는지 여부와 관계없이, 소득세 납부 의무는 여전히 존재합니다. 

암호화폐 관련 세금을 신고하거나 납부하지 않은 것이 단순한 실수일지라도, 미국 국세청(IRS)은 어떤 변명도 받아들이지 않습니다. 국세청은 암호화폐 수익을 신고하지 않은 여러 고객을 대신하여 한 암호화폐 브로커를 상대로 소송을 제기했습니다. 사기꾼에게 암호화폐를 잃는 것은 매우 심각한 결과를 초래할 수 있으며, 세금 처리 또한 불공평할 수 있습니다. 이전에는 도난 손실로trac할 수 있었지만, 새로운 규정에서는 개인적인 도난 사건에 대한 공제가 폐지되었습니다. 

Bitcoin 세금 신고 준비 및 제출 방법 (단계별)

암호화폐 거래 내역을 정확하게 관리하려면 다양한 암호화폐 거래에 대한 과세 방식을 이해하는 것이 중요합니다. 어떤 유형의 암호화폐 활동을 하느냐에 따라, IRS에 신고할 때 고려해야 할 다양한 과세 대상 거래는 다음과 같습니다

상품이나 서비스에 대한 대금을 Bitcoin으로 받는 경우, 보유 기간은 중요하지 않습니다. 일반 소득으로 간주되어 세금이 부과되기 때문입니다. 일반 소득에 대한 연방세율은 한계세율 기준으로 10~37%입니다. 또한, 주 소득세가 추가될 수도 있습니다. 

암호화폐 채굴자도 세금을 납부합니다. Bitcoin 코인 ​​채굴을 통해 얻은 새로운 암호화폐 수익은 과세 대상 소득으로 간주됩니다. 또한, Bitcoin ​​채굴자는 채굴한 Bitcoin에 대해 자영업 소득세를 납부해야 할 수도 있습니다. Bitcoin ​​채굴은 과세 대상 활동입니다.

하드포크나 에어드롭 과 같은 다른 암호화폐 이벤트를 통해 토큰을 획득한 경우 , 해당 토큰에는 일반 소득세가 부과됩니다.

단기 및 장기 자본 이득세율

2018년에는 단기 자본 이득이 과세 대상 소득으로 간주되었으며, 이는 암호화폐를 1년 미만 보유한 거래에 적용되었습니다. 그러나 장기 자본 이득에 대한 세율은 변경되지 않았으며, 암호화폐 거래자의 소득세율에 따라 0.15%에서 20%의 세율이 적용됩니다. 

장기 자본 이득세는 암호화폐를 1년 이상 보유한 후 처분할 경우 해당 거래에 적용됩니다. 단, 지갑 간 이체는 보유 기간과 관계없이 과세 대상이 아닙니다. 이는 디지털 화폐의 소유권이 이전되지 않았고, 법정 화폐로 전환된 적도 없기 때문입니다. 

자본손실 이월의 제한사항

양도소득세 과세 대상 금액에는 제한이 없습니다. 다만, 특정 상황에서 손실 이월 한도에는 제한이 있습니다. 매년 최대 3,000달러까지 손실을 이월하여 소득과 상쇄할 수 있습니다. 예를 들어 30,000달러의 이익을 얻었다면, 이월 손실을 활용하면 세금을 27,000달러로 줄일 수 있습니다. 

더 나아가, 같은 해에 자본 이득이 발생한 경우, 이월 손실은 먼저 자본 이득에 포함되고, 나머지 손실은 최대 3,000달러까지 소득에 포함될 수 있습니다. 최대 한도를 초과하는 손실은 자본 이득을 상쇄하는 데 사용하거나, 암호화폐 소득세 감면 혜택을 받아 향후 손실액이 모두 소진될 때까지 이월하여 사용할 수 있습니다. 

원가 기준 결정

취득원가는 이익 또는 손실을 계산하는 데 필수적인 요소입니다. 간단히 말해, 취득원가는 암호화폐를 취득할 때 지불한 금액을 미국 달러로 환산한 것입니다. 정확히 말하면, 모든 자산의 취득원가는 지불한 금액에 기타 조정 사항을 더한 금액입니다. 하지만 Bitcoin의 경우, 조정이나 가치 상승이 없기 때문에 취득원가는 구매 가격이 됩니다. 예를 들어, 1,500달러에 비트코인을 구매했다면 취득원가는 1,500달러가 됩니다. 

좀 더 자세히 설명하자면, 1,500달러에 Bitcoin 구매하고 12개월 후 Litecoin으로 교환하는 경우, 교환 시점의 Bitcoin 과 Litecoin 가격을 기록해야 합니다. 만약 Bitcoin ​​가격이 3,000달러였을 때 3,000달러 상당 Litecoin으로 교환했다면, Bitcoin 에 대한 장기 자본 이득은 1,500달러가 되고, 취득한 Litecoin 에 대한 취득 원가는 1,500달러가 됩니다. 

코인베이스와 같은 주요 암호화폐 거래 플랫폼을 이용하면 정확한 수치를 파악하는 것이 더 쉬울 수 있습니다. 많은 경우, 코인베이스에서는 버튼 클릭 한 번으로 모든 가상화폐 거래 내역 보고서를 다운로드할 수 있습니다. 한두 개의 거래소에서 단일 암호화폐만 거래하는 경우, 거래 내역을 trac하고 세금 신고서를 작성하기 위한 계산을 하는 것이 더 간단합니다. 하지만 여러 거래소에서 bitcoin 비롯한 여러 종류의 암호화폐를 거래하는 경우에는 상당한 조사 작업이 필요합니다. 다행히 필요한 각 세율은 사용한 거래소의 암호화폐 지갑이나 거래 플랫폼 보고서에서 쉽게 확인할 수 있습니다. 

Bitcoin 세금 관련 도구

암호화폐 세금 소프트웨어는 기능과 특징 면에서 다양할 수 있지만, 모두 공통적인 목표를 가지고 있습니다. 바로 암호화폐 사용자나 투자자가 미국 국세청(IRS)의 지침을 인용 Taxact와 같은 세금 도구의 필요성은 Bitcoin 관할 지역에 따라 달라지는데, 일부 국가에서는 암호화폐 거래에 대한 세금을 납부할 필요가 없기 때문입니다. 

각 국가마다 정책이 다르기 때문에 암호화폐 투자자는 자신이 거주 하는 지역 의 규정을 숙지해야 합니다 . 거주 국가의 법률에 따라 Bitcoin 세금을 납부해야 하는 경우, 매년 세금 신고서 작성 및 납부를 도와주는 소프트웨어가 필요합니다. 암호화폐 세금 신고 도구를 선택하기 전에 고려해야 할 요소는 다음과 같습니다.

• 통합
• 대역폭
• 믿을 수 있음
• 창조자
• 역사적 데이터
• 보안
• 소속
• 비용

Bitcoin 세금 계산기란 무엇인가요?

Bitcoin 세금 계산기는 거래소, 암호화폐 지갑 또는 기타 암호화폐 플랫폼에서 데이터를trac하여 작동합니다. 이 도구는 암호화폐 거래로 인한 수익, 손실 및 사업 소득세 신고액을 계산합니다. Bitcoin ​​투자자가 세금 관련 사항을 파악하고 세금 보고서를 작성하는 데 도움을 주는 간단한 도구입니다. 암호화폐 보유자가 암호화폐 투자로 납부해야 할 세금을 계산하는 데 도움이 되는 최고의 암호화폐 세금 소프트웨어는 다음과 같습니다

터보택스

TurboTax는 다른 어떤 소프트웨어보다 훨씬 비싸지만, 대부분의 사람들은 전문가의 도움을 받을 수 있다는 점이 추가 비용을 감수할 만한 가치가 있다고 생각합니다. 이 소프트웨어는 간단한 암호화폐 세금 신고를 위한 무료 버전을 제공합니다. 사용자 인터페이스는 직관적이며 세무 전문가와 채팅하는 듯한 느낌을 주지만, 필요에 따라 원하는 부분으로 바로 이동할 수도 있습니다. 뛰어난 디자인과 다양한 지원 옵션을 갖춘 TurboTax는 셀프 세금 신고 분야의 표준을 제시합니다. 특히 암호화폐 세금 신고를 간편하게 작성할 수 있도록 도와줍니다.

코인리 

이 소프트웨어는 혁신적인 도구를 통해 세금 계산 및 신고를 간소화합니다. 또한 AI 기술을 활용한 스마트 전송 매칭 기능을 통해 지갑 간 전송을 인식하고 모든 Bitcoin ​​거래의 원래 비용을 기록하여 거래 내역을 쉽게 가져올 수 있도록 지원합니다. 

코인Trac킹

해당 암호화폐 소프트웨어는 750개 이상의 기업 세금 고객을 포함하여 65만 명 이상의 활성 사용자를 보유하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 이 암호화폐 세금 도구는 10년 이상의 과거 데이터를 보유하고 있으며, 총 자산 규모는 43억 달러에 달합니다. 또한 70개 이상의 암호화폐 거래소와 연동되므로 대규모 암호화폐 거래자에게 이상적입니다.

결론적으로

미국 국세청(IRS)은 2014년에 새로운 암호화폐 세금 규정을 처음 발표했지만, 2013년부터 2015년까지 암호화폐 거래를 통해 발생한 수익이나 손실을 신고한 암호화폐 사용자는 약 900명에 불과했습니다. IRS가 탈세자에 대한 단속을, 암호화폐 투자자들은 정확한 기록을 유지하고 조사, 암호화폐 세금 납부, 심지어는 벌금 부과에 대비해야 합니다. 모든 암호화폐 사용자는 세금 신고 의무를 숙지하고 있거나, 세무 관련 자문을 위해 세무 변호사의 도움을 받는 것이 좋습니다.