비트코인 세금: 신고 및 납부 요건

비트코인은 요즘 어디에나 있는 것 같습니다. 2008년 알 수 없는 기원에서 시작해, 비트코인은 거의 모든 것, 즉 투자, 상품 및 서비스 구매, 직원 임금 지급 등에 사용되는 널리 인정받는 실제 화폐로 발전하고 성숙했습니다. 그러나 많은 비트코인 사용자는 구매/판매, 교환, 심지어 가상화폐 거래에도 세금 영향이 있다는 사실을 잘 모릅니다. 어떤 경우에는 비트코인을 사용하는 것이 수익성 있는 투자로 간주되어 과세 대상이 될 수 있습니다. 여기는 비트코인 세금의 기본 사항, 즉 세금이 부과되는 이유와 세금 의무를 모를 경우 문제가 될 수 있는 이유에 대한 설명입니다.

IRS와 가상화폐

내국세청(IRS)은 비트코인 사용자가 고의든 아니든 암호화폐 거래를 숨기는 것을 어렵게 만들었습니다. 당국은 세금 양식 상단에 새로운 질문을 추가하여 “2020년 동안 언제든지 가상화폐에 대한 금융적 이익을 받았습니까, 팔았습니까, 보냈습니까, 교환했습니까, 또는 기타 방법으로 취득했습니까?”라고 묻습니다. 선택지는 예 또는 아니오뿐입니다. 거짓으로 답변할 경우, 미국 연방 정부와 마찰을 빚을 수 있는데, 이 정부는 암호화폐 탈세자를 근절하고 있습니다. 

IRS는 가상 통화를 자본 자산으로 간주하며, 암호화폐 세금과 관련하여 재산으로 취급합니다. 주식과 채권과 마찬가지로, 비트코인을 매도하거나 교환함으로써 발생한 이익이나 손실은 이익 또는 손실로 과세됩니다. 마찬가지로, 비트코인 채굴이나 기타 암호화폐로 인한 모든 이익은 과세 대상입니다. 납세자가 BTC를 성공적으로 채굴하여 활동에서 이익을 얻는 경우(BTC 형태이든 다른 형태이든), 수익 규정에 따라 총 소득에 추가해야 합니다. 이 가치는 채굴자가 가상 통화를 수령한 시점의 가치로 결정됩니다.

2020년에 코인베이스로부터 세금 양식을 받지 못했고 암호화폐를 매도하거나 변환한 고객은 여전히 IRS에 보고할 책임이 있으며 세금 전문가와 상담해야 합니다. 모든 등록 암호화폐 거래소는 IRS가 암호화폐 거래를 보고하도록 요구받습니다. 코인베이스는 특정 기준을 충족하는 경우 귀하의 암호화폐 활동을 IRS에 보고합니다. 1099 양식을 받지 못하더라도 모든 암호화폐 소득을 세금 신고서에 보고해야 합니다. 그렇지 않으면 IRS는 세금 사기로 간주합니다. Beng에게 IRS가 부족 통지서를 보냈다는 것은 납세자가 추가 소득세(및 종종 해당 금액에 대한 이자 및 추가 벌금)를 납부해야 함을 의미합니다.

비트코인은 어떻게 과세됩니까?

암호화폐 세금은 2014년 비트코인 같은 암호화폐 자산을 주식 및 채권과 마찬가지로 세금 과세 대상으로 한다는 IRS의 결정에 기반합니다. 이 결정은 암호화폐 보유자에게 더 복잡한 세금 과세 대상이 된다는 점에서 막대한 영향을 미칩니다. 그러나 자본 자산은 이익을 내고 판매될 때만, 특히 암호화폐 세금의 경우 과세 대상이 됩니다. 

예를 들어, 비트코인 50달러를 구매했다고 가정해 봅시다. 당신은 암호화폐 자산을 가치가 500달러에 도달할 때까지 보유합니다. 만약 당신이 500달러를 가사용품 구매에 사용한다면, 통화를 사용했는지 매도했는지와 상관없이 벌어들인 450달러에 대해 국내세무국(IRS)에 자본 자산 양도소득세를 납부해야 합니다.

가장 중요한 점은 IRS의 관점에서 비트코인은 재산이라는 것입니다. 비트코인과 알트코인은 의도한 사용 방식과 상관없이 실제 화폐가 아닌 자본 자산입니다. 이는 주식과 유사하게 과세된다는 것을 의미합니다. 장기 BTC 보유자에게는 이는 좋은 소식인데, 더 유리한 세금 조건이 적용되기 때문입니다. Signature Estate & Investment Advisors의 주요 파트너인 Eric Pritz는 “화폐는 일반 소득세율로 과세되며, 이는 자본 이득세율보다 불리합니다.”라고 말했습니다.

비트코인을 12개월 이상 보유하다가 이익을 내고 판매하는 경우, 15%의 이득세만 부과됩니다. 연소득 $441,450 이상의 납세자의 경우 20%, 연소득 $80,000 미만의 경우 0%입니다. 반면, 비트코인을 12개월 이하 보유하다가 청산하는 경우, 속한 세금 범주에 따라 이익에 대해 일반 소득세율이 적용됩니다.

암호화폐를 받는 방식은 세금 신고 시 중요합니다. 즉각적인 세금 대상이 되지 않는 비트코인 거래가 몇 가지 있습니다. 가상 통화를 선물로 받거나 자선 단체에 기부하는 경우, 이는 과세 대상이 아닙니다. 그러나 가상 통화 선물을 판매하면 암호화폐 세금을 납부해야 하므로 선물 받은 암호화폐의 원가를 파악해야 합니다. 이는 판매 후 이익이 발생했는지에 따라 완전히 달라집니다. 또한, 기부된 디지털 자산의 가치가 15,000달러 미만인 경우 기부자에게는 세금 의무가 없습니다. 그러나 15,000달러를 초과하는 경우, 기부자는 선물세 신고서를 제출해야 합니다.

왜 비트코인에 세금을 부과합니까?

UNC Tax Center의 연구 디렉터인 Jeff Hoopes에 따르면, IRS가 암호화폐를 자본 자산으로 과세하기로 한 결정은 대부분의 사람들이 이를 사용하는 방식에 영향을 받았을 수 있습니다. Hoopes에 따르면, 대부분의 개인은 비트코인을 투자 목적으로 보유하며, IRS는 자본 자산 보유로 인한 이익에 대해 과세합니다. 

그러나 Baker Botts의 세무 파트너인 Jon Feldhammer에 따르면, IRS의 비트코인 과세 결정은 실용적인 조치였을 수 있습니다. 암호화폐 거래소의 거래량이 매일 수천만 달러에 달함에 따라, Feldhammer는 세무 당국이 상당한 세원으로부터 세수를 누락시키고 있다는 것이 분명했다고 말했습니다.

비트코인 세금 납부는 언제 해야 합니까?

IRS는 상품 및 서비스에 대한 대가로 비트코인으로 지급받는 경우, 이를 미국 달러 기준 시가 총액으로 총 수익에 포함해야 한다고 명시합니다. 암호화폐 거래는 미국 달러로 환산됩니다. 비트코인의 시가는 획득 당시 시장 환율을 적용하여 미국 달러로 환산하여 결정됩니다. 

또한, IRS가 비트코인을 재산으로 취급하기 때문에 비트코인을 판매할 경우 자본 자산 양도소득세 납부 의무가 있습니다. 이익은 수익을 의미하며, 수익은 디지털 자산으로 지급되었는지 여부와 상관없이 과세 대상입니다.

예를 들어, 집과 같은 부동산을 취득한 후 잠시 보유하다가, 매도하거나 거래하거나 증여하는 방식으로 처분하기로 결정할 수 있습니다. 이때 자본 이득세가 적용됩니다. 부동산을 처분하여 탈세 사례를 방지하기 위해 발생할 수 있는 네 가지 상황은 다음과 같습니다.

• 이익에서 발생한 이득.
• 이득은 처분 후 실현된 이익과 비용 기준 사이의 달러 가치 변화를 계산하여 결정됩니다. 
• 판매세율은 가상화폐가 12개월 이상 또는 그 이하 보유되었는지에 따라 달라집니다. 세금 연도가 중요합니다.
• 자산 자본 이득은 Schedule D 또는 Form 8949 또는 Form 4797 양식을 작성하여 보고합니다. 이 양식들은 납세자가 자본 이득 또는 손실을 결정할 때 계산 근거를 공개해야 합니다. 

기록 보관은 암호화폐 과세에서 중요합니다

암호화폐 투자자로서 세무 당국의 요구사항을 준수하려면 가상화폐 거래 기록을 신중하게 보관해야 합니다. 채굴하거나 구매 직후 비트코인의 시가를 기록해야 합니다. 또한 처분 후에도 시가를 등록해야 합니다. 이 데이터는 비트코인 세금 계산에 필수적입니다. 

이러한 데이터는 즉시 접근하기 어려울 수 있습니다. 예를 들어, 주식의 경우 브로커가 구매자에게 Form 1099-B를 제공하여 구매 비용 기준을 표시합니다. 비트코인의 경우 이러한 양식이 제공되지 않으며, 이는 대부분의 사람들이 자신의 암호화폐 세금 의무를 잘 모르는 주요 이유 중 하나입니다. 

연간 약 200건의 암호화폐 거래와 $20,000 이상의 결제 거래를 하는 비트코인 투자자의 경우 Form 1099-K가 제공될 수 있습니다. 그러나 이 두 가지 요구사항이 모두 충족되어야 하며, 많은 사람들이 일 년에 200번 비트코인 거래를 하지 않습니다. 이 한도에 도달했는지 여부와 상관없이, 여전히 세무 당국에 소득세를 납부해야 합니다. 

암호화폐 세금을 보고하거나 납부하지 않은 것이 진정한 실수일지라도, IRS는 어떠한 변명도 받아들이지 않습니다. 세무 당국은 많은 고객이 암호화폐 이익을 보고하지 않았을 가능성이 있는 한 암호화폐 브로커를 상대로 소송을 제기했습니다. 사기꾼에게 암호화폐를 잃는 것은 매우 나쁜 결과가 될 수 있으며, 세금 처리도 공정하지 않을 것입니다. 이전에는 이를 세금에서 도난 손실로 공제할 수 있었습니다. 그러나 새로운 규정 세트는 개인 도난 사례에 대한 공제를 제거했습니다. 

비트코인 세금 신고 준비 및 보고 방법 (단계별)

암호화폐 거래의 적절한 기록을 유지하려면 다양한 암호화폐 이벤트가 어떻게 과세되는지 이해하는 것이 필수적입니다. 처리 중인 암호화폐 활동의 유형에 따라, IRS에 보고할 준비를 할 때 염두에 두어야 할 다양한 과세 이벤트가 있습니다:

비트코인으로 상품 및 서비스 대금을 지급받는 경우, 이는 일반 소득으로 과세되므로 보유 기간은 중요하지 않습니다. 일반 소득에 대한 연방 세율은 한도 세율 기준으로 10%에서 37% 사이입니다. 또한 주 소득세도 포함될 수 있습니다. 

암호화폐 채굴자들도 세금을 납부해야 합니다. 비트코인 채굴을 통해 얻은 새로운 암호화폐 수익은 과세 소득으로 간주됩니다. 또한 비트코인 채굴자는 채굴된 비트코인에 대해 자영업세(self-employment tax)를 추가로 납부해야 할 수 있습니다. 비트코인 채굴은 과세 대상 사건입니다.

토큰이 하드포크나 에어드롭과 같은 기타 암호화폐 이벤트로 획득된 경우, 이는 일반 소득세 과세 대상이 됩니다.

단기 및 장기 자본 이득 세율

2018년에는 단기 자본 이득이 과세 소득으로 처리되었으며, 이는 코인을 1년 미만 보유했던 암호화폐 거래에 적용되었습니다. 그러나 장기 자본 이득 세율은 변경되지 않았으며, 암호화폐 트레이더의 세율 구간에 따라 0%, 15%, 20%의 세율이 적용됩니다. 

장기 자본 이득 세금은 코인을 처분하기 전에 1년 이상 보유한 후 새로운 암호화폐 거래가 발생할 때 적용됩니다. 특히 지갑 간 이체는 1년 이상 또는 그 미만으로 보유했는지와 관계없이 과세 대상이 아닙니다. 이는 디지털 화폐의 소유권이 변경되지 않았고, 언제든지 법정 화폐로 전환되지 않았기 때문입니다. 

자본 손실 이월 공제의 제한 사항

과세 대상 자본 이득의 수에는 제한이 없습니다. 그러나 특정 상황에서 손실로 이월할 수 있는 금액에는 제한이 있습니다. 연간 최대 $3,000의 손실을 이월하여 소득을 상쇄할 수 있습니다. 예를 들어 $30,000의 이익을 올렸다면, 이월된 손실을 통해 과세 대상 소득을 $27,000로 줄일 수 있습니다. 

더욱이 같은 해에 자본 이득이 발생한 경우, 이월된 손실은 먼저 자본 이득에 포함되고, 나머지 손실은 최대 $3,000까지 소득에 포함될 수 있습니다. 최대 한도를 초과하는 초과 손실은 자본 이득을 상쇄하거나 감소된 암호화폐 소득세에 사용하거나, 모든 손실이 소진될 때까지 향후 사용을 위해 이월할 수 있습니다. 

원가 기준 결정

원가 기준(cost basis)은 이익 또는 손실이 발생했는지 계산하는 데 필수적입니다. 간단히 말해, 원가 기준은 미국 달러로 암호화폐를 취득하는 데 지출한 금액을 의미합니다. 정확히는, 모든 자본의 원가 기준은 지불한 금액에 기타 조정을 더한 금액입니다. 그러나 비트코인의 경우 조정이나 개선 사항이 없으므로 원가 기준은 구매 가격과 동일합니다. 예를 들어, 비트코인을 $1,500에 구매하면 원가 기준은 $1,500과 같습니다. 

이를 더 구체적으로 설명하면, 비트코인을 $1,500에 구매하고 12개월 후에 라이트코인으로 교환하는 경우, 교환 시점의 비트코인과 라이트코인 가격을 기록해야 합니다. 비트코인 가격이 $3,000일 때 라이트코인 $3,000어치로 교환했다면, 비트코인에서 $1,500의 장기 자본 이득과 획득한 라이트코인의 원가 기준 $1,500이 발생합니다. 

Coinbase와 같은 주요 암호화폐 거래 플랫폼을 사용하면 정확한 수치를 산출하는 것이 더 쉬워집니다. 많은 경우 Coinbase에서 버튼 하나 클릭으로 모든 가상 화폐 거래 내역을 다운로드할 수 있습니다. 한두 개의 브로커에서 단일 암호화폐를 거래하는 경우, 기록을 추적하고 세금 보고를 준비하기 위한 계산을 수행하는 것이 더 쉬울 것입니다. 그러나 여러 시장에서 비트코인을 포함한 여러 암호화폐를 거래하는 경우, 방대한 조사 작업이 기다리고 있습니다. 그러나 필요한 각 세율은 사용 중인 브로커의 암호화폐 지갑 또는 거래 플랫폼 보고서에서 쉽게 확인할 수 있습니다. 

비트코인 세금 도구

암호화폐 세금 소프트웨어는 기능과 활용 면에서 차이가 있을 수 있습니다. 그러나 모두 공통된 목표를 가지고 설계되었습니다: 자본 이득 측면에서 IRS 지침에 따라 암호화폐 사용자나 투자자를 돕는 것입니다. 비트코인을 위한 Taxact와 같은 세금 도구가 필요한지는 관할권에 따라 달라지는데, 일부 국가에서는 암호화폐 거래에 대해 세금을 내지 않아도 되기 때문입니다.

각국은 서로 다른 정책을 가지고 있으므로, 암호화폐 투자자는 자신이 속한 각 관할권에 적용되는 규정을 알아야 합니다. 거주국에서 비트코인 세금을 납부해야 하는 법률이 있는 경우, 매년 세금 시즌마다 세금 양식을 작성하고 납부하는 데 도움이 되는 소프트웨어가 필요합니다. 암호화폐 세금 도구를 선택하기 전에 고려해야 할 요소 중 일부는 다음과 같습니다.

• 인터그레이션즈
• 대역폭
• 신뢰성
• 제작자
• 역사적 데이터
• 보안
• 소속 기관
• 비용

비트코인 세금 계산기는 무엇인가요?

비트코인 세금 계산기는 거래소, 암호화폐 지갑 또는 기타 암호화폐 플랫폼에서 데이터를 추출하여 작동합니다. 이 도구는 암호화폐 거래에서 발생한 이득, 손실 및 사업 소득세 신고를 계산합니다. 이 장치는 비트코인 투자자가 세금 영향을 결정하고 세금 보고서를 준비하는 데 도움을 줍니다. 암호화폐 보유자가 암호화폐 투자에서 납부해야 할 세금을 결정하는 데 도움이 되는 최고의 암호화폐 세금 소프트웨어 중 일부는 다음과 같습니다.

터보택스(TurboTax)

터보택스는 다른 어떤 소프트웨어보다 훨씬 비싸지만, 대부분의 사람들은 추가 요금을 지불할 만한 가치가 있는 인간 지원의 접근성을 찾습니다. 이 소프트웨어는 간단한 암호화폐 세금 신고를 위한 무료 버전을 제공합니다. 사용자 인터페이스는 사용하기 쉬우며 세금 전문가와의 채팅처럼 보이지만, 필요에 따라 건너뛸 수도 있습니다. 통찰력 있는 디자인과 다양한 지원 옵션을 갖춘 터보택스는 DIY 세금 준비 분야의 표준을 설정합니다. 암호화폐 세금 보고서 작성을 쉽게 만들어 줍니다.

Koinly 

이 소프트웨어는 혁신적인 도구를 통해 세금 계산 및 신고를 더 쉽게 만듭니다. AI 기술을 사용하여 지갑 간 이체를 인식하면서도 모든 비트코인 거래의 원래 비용을 기록하는 스마트 전송 매칭을 통해 트레이더가 거래 및 거래 내역을 쉽게 가져올 수 있도록 합니다. 

코인트래킹(CoinTracking)

이 암호화폐 소프트웨어는 750개 이상의 기업 세금 고객을 포함하여 650,000명 이상의 활성 사용자를 보유하고 있다고 알려져 있습니다. 이 암호화폐 세금 도구는 10년 이상의 역사적 데이터와 $43억의 합계 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 이 플랫폼은 70개 이상의 암호화폐 거래소와 통합을 허용하므로 대규모 암호화폐 트레이더에게 이상적입니다.

결론

IRS는 2014년 처음 암호화폐 세금 규제 세트를 발표했으며, 2013년부터 2015년까지 약 900명의 암호화폐 사용자만 암호화폐 거래로 인한 이익이나 손실을 보고했습니다. IRS가 탈세자에 대한 단속을 강화함에 따라, 암호화폐 투자자는 적절한 기록을 유지하고 모든 조사, 암호화폐 세금 납부, 심지어 처벌에 대비해야 합니다. 모든 암호화폐 사용자는 세금 보고 의무를 인지하거나, 세금 목적으로 세무 변호사로부터 조언을 구해야 합니다.