Impuesto Bitcoin : Requisitos de declaración y pago

Bitcoin parece estar por todas partes últimamente. Desde sus orígenes desconocidos en 2008, se ha desarrollado y consolidado como una moneda real ampliamente reconocida y utilizada en casi todo: inversiones, compra de bienes y servicios, y pago de salarios. Sin embargo, muchos Bitcoin desconocen que la compraventa, el intercambio e incluso las transacciones con criptomonedas tienen implicaciones fiscales. En algunos casos, gastar BitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcoin : los motivos de la tributación y por qué podría tener problemas si desconoce sus obligaciones fiscales.

El IRS y la moneda virtual

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha dificultado que los usuarios Bitcoin oculten transacciones con criptomonedas, ya sea deliberadamente o no. La autoridad añadió una nueva pregunta en la parte superior del formulario de impuestos: "¿En algún momento durante 2020, recibió, vendió, envió, intercambió o adquirió de alguna otra manera algún interés financiero en alguna moneda virtual?". La única opción es responder sí o no. Si responde falsamente, podría meterse en problemas con el gobierno federal de Estados Unidos, que está desmantelando a los evasores fiscales de criptomonedas. 

El IRS considera las criptomonedas como un activo de capital tratado como propiedad a efectos fiscales. Al igual que con las acciones y los bonos, las ganancias o pérdidas derivadas de la venta o el intercambio BitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcoin o cualquier otra criptomoneda están sujetas a impuestos. Cuando un contribuyente mina BTC con éxito y obtiene ganancias por dicha actividad, ya sea en BTC o en cualquier otra forma, la normativa tributaria establece que estas ganancias se suman a sus ingresos brutos. El valor se determina en el momento en que el minero recibe la criptomoneda. 

Los clientes que no reciben ningún formulario fiscal de Coinbase y que vendieron o convirtieron criptomonedas desde 2020 siguen siendo responsables de declarar ante el IRS y deben consultar con un asesor fiscal. El IRS exige a todas las plataformas de intercambio de criptomonedas registradas que declaren las transacciones de criptomonedas. Coinbase sí declara su actividad con criptomonedas ante el IRS si cumple con ciertos criterios. Si no recibe el formulario 1099, aún debe declarar todos sus ingresos por criptomonedas en su declaración de impuestos. No hacerlo se consideraría fraude fiscal por parte del IRS. Si el IRS le envía una notificación de defi, significa que el contribuyente debe pagar impuestos sobre la renta adicionales (y a menudo intereses sobre ese monto, además de multas adicionales).

¿Cómo se grava Bitcoin ?

Los impuestos sobre las criptomonedas se basan en la decisión del IRS de 2014, que dictaminó que los criptoactivos como Bitcoin debían estar sujetos a impuestos similares a las acciones y los bonos. Esta decisión tiene enormes implicaciones para los tenedores de criptomonedas, ya que los somete a impuestos más complejos. Sin embargo, los activos de capital solo están sujetos a impuestos, en particular los impuestos sobre las criptomonedas, cuando se venden con ganancias. 

Por ejemplo, supongamos que compraste $50 en Bitcoin. Conservas el criptoactivo hasta que su valor alcance los $500. Si gastas esos $500 en artículos para el hogar, debes pagar impuestos sobre las ganancias de capital de $450 al Servicio de Impuestos Internos (IRS), independientemente de si lo usaste como moneda o lo vendiste. 

Lo más importante a tener en cuenta es que, para el IRS, Bitcoin es una propiedad. Independientemente de cómo se pretenda utilizar, Bitcoin y las altcoins no son una moneda real, sino activos de capital. Esto significa que están sujetas a impuestos similares a las acciones. Para los tenedores de BTC a largo plazo, esto es positivo, ya que están sujetos a mejores condiciones fiscales. Según Eric Pritz, socio importante de Signature Estate & Investment Advisors, «La moneda está gravada a las tasas de la renta ordinaria, que son menos favorables que las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital»

Si conserva BTC durante más de 12 meses antes de venderlo con ganancias, solo se le cobrará un 15% de impuestos sobre las ganancias. El 20% para contribuyentes con ingresos de $441,450 o más, y el 0% para quienes ganen menos de $80,000. Por el contrario, si conserva Bitcoin durante 12 meses o menos antes de liquidarlo, estará sujeto a las tasas regulares de impuesto sobre la renta sobre cualquier ganancia, según la categoría impositiva en la que se encuentre.

La forma en que recibes criptomonedas es importante a efectos fiscales. Existen algunas Bitcoin que no están sujetas a impuestos inmediatos. Si recibes una moneda virtual como regalo o la donas a una organización benéfica, no está sujeta a impuestos. Sin embargo, una vez que vendas la moneda virtual que recibiste como regalo, deberás pagar impuestos sobre las criptomonedas; por lo tanto, necesitas calcular el costo base de la criptomoneda donada. Esto depende completamente de si obtuviste o no una ganancia después de la venta. Además, el donante tampoco tiene obligación tributaria si el valor del activo digital donado es inferior a $15,000. Sin embargo, si supera los $15,000, el donante debe presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. 

¿Por qué se grava Bitcoin ?

La decisión del IRS de gravar las criptomonedas como activos de capital podría haber estado influenciada por el uso que la mayoría de las personas hacen de ellas, según Jeff Hoopes, director de investigación del Centro de Impuestos de la UNC. Según Hoopes, la mayoría de las personas tienen Bitcoin como inversión y el IRS grava las ganancias obtenidas por la tenencia de activos de capital. 

Sin embargo, la decisión del IRS de gravar Bitcoin podría haber sido un gestomatic , según Jon Feldhammer, socio fiscal de Baker Botts. Con volúmenes de comercio de criptomonedas que alcanzan decenas de millones de dólares diarios en las plataformas de intercambio, eradent que la autoridad fiscal estaba perdiendo ingresos fiscales de una fuente sustancial, según Feldhammer.

¿Cuándo hay que pagar impuestos sobre Bitcoin?

El IRS establece que si recibe pagos en Bitcoin por bienes y servicios, debe incluirlo en el valor justo de mercado de la moneda en dólares estadounidenses en sus ingresos totales. Las transacciones con criptomonedas se convierten a dólares estadounidenses. El valor justo de mercado de Bitcoin se determina al convertirlos a dólares estadounidenses al tipo de cambio vigente al momento de su adquisición. 

Además, también está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital si vende Bitcoin , ya que el IRS lo considera una propiedad. Las ganancias representan beneficios, y estos son gravables independientemente de si se pagan en activos digitales.  

Por ejemplo, podría querer adquirir una propiedad, como una casa, poseerla durante un tiempo y luego decidir deshacerse de ella, ya sea vendiéndola, intercambiándola o regalándola. Aquí es donde entran en juego los impuestos sobre las ganancias de capital. Es probable que ocurran cuatro cosas al deshacerse de una propiedad y evitar un caso de evasión fiscal:

• Benefíciate de las ganancias.
• Las ganancias se determinan calculando los cambios en el valor en dólares entre la base del costo y las ganancias obtenidas después de deshacerse de la propiedad. 
• Las tasas del impuesto sobre las ventas dependen de si la moneda virtual se mantuvo durante más de 12 meses o menos. El año fiscal es importante.
• Las ganancias de capital de activos se informan utilizando el Anexo D o completando el Formulario 8949 o el Formulario 4797. Los formularios requieren que el contribuyente revele la evidencia de los cálculos al determinar las ganancias o pérdidas de capital. 

El mantenimiento de registros es vital en la tributación de las criptomonedas

Para asegurarte de que las autoridades fiscales te tracbien como inversor en criptomonedas, debes mantener un registro minucioso de tus transacciones con monedas virtuales. Lo ideal es registrar el valor justo de mercado de Bitcoin inmediatamente después de minar o comprar. Además, también debes registrar el precio justo de mercado después de la venta. Esta información es esencial para calcular tus impuestos Bitcoin . 

Estos datos podrían no ser fácilmente accesibles. Por ejemplo, en el caso de las acciones, el corredor proporciona al comprador el Formulario 1099-B, que muestra el costo base de su compra. En el caso de Bitcoin, este formulario no se proporciona, y es una de las principales razones por las que la mayoría de las personas desconocen su obligación tributaria con las criptomonedas. 

Se puede presentar el formulario 1099-K si un inversor Bitcoin realiza pagos superiores a $20,000 y aproximadamente 200 transacciones de criptomonedas al año. Sin embargo, estos dos requisitos deben cumplirse, y no muchas personas realizan 200 transacciones Bitcoin al año. Independientemente de si alcanza este límite o no, aún debe pagar impuestos sobre la renta a las autoridades fiscales. 

Aunque no declarar o pagar sus impuestos sobre criptomonedas puede ser un error genuino, el IRS nunca acepta excusas. La autoridad fiscal ha demandado a un corredor de criptomonedas por varios clientes que podrían no haber declarado sus ganancias con criptomonedas. Perder sus criptomonedas a manos de estafadores puede resultar muy grave, y el tratamiento fiscal no será justo. Antes, podíatraccomo pérdida por robo en sus impuestos. Pero las nuevas normas eliminaron la posibilidad de deducirlo en casos de robo personal. 

Cómo preparar y declarar impuestos Bitcoin (paso a paso)

Para mantener un registro adecuado de sus transacciones con criptomonedas, es fundamental comprender cómo se gravan los diferentes eventos relacionados con ellas. Dependiendo del tipo de actividad con criptomonedas que esté realizando, estos son los diversos eventos tributables que debe tener en cuenta al prepararse para informar al IRS:

Si recibes pagos por bienes y servicios con Bitcoin, el período de tenencia no importa, ya que se gravan como ingresos regulares. La tasa impositiva federal sobre los ingresos regulares oscila entre el 10 % y el 37 %. Además, podrían incluirse los impuestos estatales sobre la renta. 

Los mineros de criptomonedas también pagan impuestos. Las nuevas ganancias obtenidas mediante la minería Bitcoin se consideran ingresos imponibles. Además, el minero Bitcoin podría estar sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, además del Bitcoinextraído. La minería Bitcoin es un hecho imponible.

Si los tokens se obtienen a través de un hardfork o cualquier otro evento criptográfico como un airdrop, están sujetos al impuesto sobre la renta ordinario. 

Tasa de ganancia de capital a corto y largo plazo

En 2018, las ganancias de capital a corto plazo se consideraban ingresos imponibles, y esto aplicaba a las transacciones de criptomonedas en las que la moneda se mantenía durante menos de un año. Sin embargo, las tasas impositivas para las ganancias de capital a largo plazo no cambiaron, y se aplican a tasas del 0,15 % y del 20 %, según la categoría impositiva del operador. 

El impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo se aplica cuando se produce una nueva transacción de criptomonedas tras haber permanecido en ella durante más de un año antes de su enajenación. Cabe destacar que las transferencias entre monederos no están sujetas a impuestos, independientemente de si se han mantenido durante más o menos de un año. Esto se debe a que la moneda digital no ha cambiado de propietario ni se ha convertido a moneda fiduciaria en ningún momento. 

Limitaciones al traslado de pérdidas de capital

No hay restricciones sobre la cantidad de ganancias de capital sujetas a impuestos. Sin embargo, existe una restricción sobre la cantidad que puede trasladar como pérdida en circunstancias particulares. Puede trasladar un máximo de $3,000 anuales en pérdidas para compensar sus ingresos. Suponiendo que obtuvo $30,000 en ganancias, trasladar una pérdida probablemente pueda minimizar su factura fiscal a $27,000. 

Además, si obtuvo ganancias de capital durante el mismo año, sus pérdidas acumuladas podrían incluirse primero en sus ganancias de capital, y las pérdidas restantes podrían incluirse en sus ingresos hasta un máximo de $3,000. Las pérdidas que excedan el límite máximo pueden usarse para compensar las ganancias de capital, o el impuesto sobre la renta de criptomonedas reducido puede trasladarse para su uso futuro hasta que se haya agotado la pérdida por completo. 

Determinación de la base de costos

La base de costo es esencial para calcular si se obtiene una ganancia o una pérdida. En pocas palabras, la base de costo se refiere al monto pagado para adquirir una criptomoneda en dólares estadounidenses. Precisamente, la base de costo para cualquier capital es el monto pagado más cualquier otro ajuste. Sin embargo, en el caso de Bitcoin, la base de costo se reduce al precio de compra, ya que no se realizan ajustes ni mejoras. Por ejemplo, si compra BTC por $1,500, la base de costo es igual a $1,500. 

Para acotar aún más el asunto, si compras Bitcoin por $1,500 y lo cambias 12 meses después por Litecoin, debes anotar el precio de Bitcoin y Litecoin durante el intercambio. Suponiendo que tu Bitcoin cotizaba a $3,000 cuando lo vendiste por $3,000 en Litecoin, obtendrías $1,500 en ganancias de capital a largo plazo en Bitcoin y un costo base de $1,500 en el Litecoin que obtuviste. 

Determinar las cifras precisas puede ser más fácil si utiliza las principales plataformas de intercambio de criptomonedas como Coinbase. En muchos casos, es posible descargar un informe de todas sus transacciones de criptomonedas convertibles en Coinbase con solo un clic. Si opera con una sola criptomoneda en una o dos casas de bolsa, será más fácil traclos registros y realizar los cálculos para preparar un informe fiscal. Sin embargo, si intercambia bitcoin con más de una criptomoneda en varios mercados, deberá realizar una investigación exhaustiva. No obstante, cada tasa impositiva requerida está disponible en los informes de las billeteras de criptomonedas o plataformas de intercambio de los corredores que ha utilizado. 

Herramientas para el impuesto Bitcoin

El software fiscal para criptomonedas puede variar en características y funcionalidades. Sin embargo, todos comparten un objetivo común: ayudar a los usuarios e inversores de criptomonedas con la orientación del IRS en materia de ganancias de capital. La necesidad de una herramienta fiscal como Taxact para Bitcoin depende totalmente de la jurisdicción, ya que en algunos países no se exige el pago de impuestos sobre las transacciones con criptomonedas. 

Cada país tiene políticas diferentes; por lo tanto, los inversores en criptomonedas deben conocer las regulaciones aplicables en sus respectivas jurisdicciones. Si la legislación de su país de residencia exige el pago de Bitcoin , necesitará un software que le ayude a completar un formulario y realizar el pago cada temporada fiscal. Algunos factores a considerar antes de seleccionar una herramienta de impuestos sobre criptomonedas incluyen:

• Integraciones
• Ancho de banda
• Credibilidad
• El creador
• Datos históricos
• Seguridad
• Afiliaciones
• Costo

¿Qué es una calculadora de impuestos Bitcoin ?

Una BitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcointracde tus exchanges, monederos de criptomonedas u otras plataformas de criptomonedas. La herramienta calcula las ganancias, pérdidas y declaraciones de impuestos sobre la renta empresarial derivadas de tus operaciones con criptomonedas. Este dispositivo simplemente ayuda BitcoinBitcoin BitcoinBitcoin a determinar sus implicaciones fiscales y a preparar una declaración de impuestos. Algunos de los mejores programas de software para impuestos sobre criptomonedas que ayudan a los poseedores de criptomonedas a determinar los impuestos que deben pagar por su inversión en criptomonedas incluyen:

TurboTax

TurboTax es mucho más costoso que cualquier otro software, pero la mayoría de las personas consideran que la accesibilidad a la asistencia humana compensa el costo adicional. El software ofrece una versión gratuita para declaraciones de impuestos de criptomonedas sencillas. Su interfaz de usuario es fácil de usar y se asemeja a una conversación con un asesor fiscal, pero también puede omitir pasos si lo necesita. Con su diseño intuitivo y una amplia variedad de opciones de soporte, TurboTax establece el estándar para la preparación de impuestos por cuenta propia. Facilita la preparación de un informe de impuestos de criptomonedas.

Koinly 

Este software facilita el cálculo y la declaración de impuestos gracias a sus innovadoras herramientas. Permite a los operadores importar fácilmente operaciones y transacciones mediante la comparación inteligente de transferencias mediante tecnología de IA para reconocer las transferencias entre billeteras y registrar el coste original de cada transacción Bitcoin . 

CoinTracKing

Se afirma que el software de criptomonedas cuenta con más de 650.000 usuarios activos, incluyendo más de 750 clientes de impuestos corporativos. La herramienta de impuestos sobre criptomonedas cuenta con más de una década de datos históricos y una cartera combinada de 4.300 millones de dólares. La plataforma permite la integración de más de 70 plataformas de intercambio de criptomonedas, por lo que es ideal para grandes operadores de criptomonedas.

En resumen

El IRS publicó su primer conjunto de nuevas regulaciones tributarias sobre criptomonedas en 2014, y solo unos 900 usuarios de criptomonedas declararon ganancias o pérdidas obtenidas mediante operaciones con criptomonedas entre 2013 y 2015. Dado que el IRS intensifica su lucha contra los evasores fiscales, los inversores en criptomonedas deben mantener registros adecuados y estar preparados para cualquier investigación, pago de impuestos sobre criptomonedas o incluso sanciones. Todo usuario de criptomonedas debe conocer sus requisitos de declaración de impuestos o buscar asesoramiento fiscal de un abogado especializado en impuestos.