ضريبة Bitcoin : متطلبات الإبلاغ والدفع

Bitcoin منتشر في كل مكان هذه الأيام. فمنذ نشأته المجهولة عام ٢٠٠٨، تطور ونضج ليصبح عملة حقيقية معترف بها على نطاق واسع، تُستخدم في كل شيء تقريبًا، من الاستثمار وشراء السلع والخدمات إلى دفع رواتب الموظفين. مع ذلك، Bitcoin يجهل العديد من مستخدمي آثار ضريبية. في بعض الحالات، يُمكن اعتبار إنفاق BitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcoin - أسباب فرض الضريبة، ولماذا قد تقع في مشكلة إذا لم تكن على دراية بالتزاماتك الضريبية.

مصلحة الضرائب الأمريكية والعملات الافتراضية

صعّبت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) على مستخدمي Bitcoin إخفاء معاملاتهم بالعملات الرقمية، سواءً عن قصد أو غير قصد. فقد أضافت المصلحة سؤالاً جديداً إلى نموذج الإقرار الضريبي، يسأل: "هل استلمت أو بعت أو أرسلت أو تبادلت أو حصلت بأي شكل من الأشكال على أي مصلحة مالية في أي عملة افتراضية خلال عام 2020؟" الخيار الوحيد هو الإجابة بنعم أو لا. في حال الإجابة بغير ذلك، قد تتعرض للمساءلة القانونية من قبل الحكومة الفيدرالية الأمريكية، التي تُلاحق المتهربين من ضرائب العملات الرقمية. 

تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية العملات الرقمية أصولًا رأسمالية تُعامل معاملة الممتلكات عند احتساب ضرائب العملات المشفرة. وكما هو الحال مع الأسهم والسندات، تخضع أي أرباح أو خسائر ناتجة عن بيع أو تبادل BitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcoin أو أي عملة مشفرة أخرى للضريبة. فعندما يقوم دافع الضرائب بتعدين البيتكوين بنجاح ويحقق مكاسب من هذه العملية، سواءً كانت على شكل بيتكوين أو أي شكل آخر، يُضاف هذا المبلغ إلى دخله الإجمالي. ويتم تحديد قيمة العملة الرقمية وقت استلامها من قبل المُعدِّن. 

العملاء الذين لم يتلقوا أي نموذج ضريبي من Coinbase وقاموا ببيع أو تحويل العملات الرقمية منذ عام 2020، يظلون مسؤولين عن الإبلاغ إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، وعليهم استشارة متخصص ضرائب. يُلزم قانون مصلحة الضرائب الأمريكية جميع منصات تداول العملات الرقمية المسجلة بالإبلاغ عن معاملات العملات الرقمية. تقوم Coinbase بالإبلاغ عن نشاطك في مجال العملات الرقمية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية إذا استوفيت معايير محددة. حتى في حال عدم استلامك نموذج 1099، يظل عليك الإبلاغ عن جميع إيراداتك من العملات الرقمية في إقرارك الضريبي. عدم القيام بذلك يُعتبر تهربًا ضريبيًا من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية. إرسال إشعار defiضريبي من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية يعني أن دافع الضرائب مدين بضريبة دخل إضافية (وغالبًا ما تكون هناك فوائد على هذا المبلغ، بالإضافة إلى غرامات إضافية).

كيف يتم فرض الضرائب على Bitcoin ؟

تستند ضرائب العملات المشفرة إلى قرار مصلحة الضرائب الأمريكية الصادر عام 2014، والذي قضى بإخضاع الأصول المشفرة، مثل Bitcoin لضرائب مماثلة لتلك المفروضة على الأسهم والسندات. ولهذا القرار تداعيات هائلة على حاملي العملات المشفرة، إذ يُخضعهم لضرائب أكثر تعقيدًا. مع ذلك، لا تخضع الأصول الرأسمالية للضريبة، وخاصة ضرائب العملات المشفرة، إلا عند بيعها بربح. 

على سبيل المثال، لنفترض أنك اشتريت ما قيمته 50 دولارًا من Bitcoin. احتفظت بهذه العملة الرقمية حتى وصلت قيمتها إلى 500 دولار. إذا أنفقت هذا المبلغ لشراء مستلزمات منزلية، فأنت مدين لمصلحة الضرائب الأمريكية بضريبة أرباح رأس المال على مبلغ 450 دولارًا الذي ربحته، بغض النظر عما إذا كنت قد استخدمته كعملة أو بعته. 

أهم ما يجب تذكره هو أن مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبر Bitcoin ملكية. وبغض النظر عن كيفية استخدامك لها، Bitcoin والعملات البديلة ليست عملة حقيقية، بل أصول رأسمالية. وهذا يعني أنها تخضع للضريبة على غرار الأسهم. بالنسبة لحاملي البيتكوين على المدى الطويل، يُعد هذا أمرًا جيدًا لأنهم يتمتعون بشروط ضريبية أفضل. ووفقًا لإريك بريتز، الشريك الرئيسي في شركة سيجنتشر إستيت آند إنفستمنت أدفايزرز، "تُفرض ضريبة على العملات بمعدلات ضريبة الدخل العادية، وهي أقل فائدة من معدلات ضريبة أرباح رأس المال"

إذا احتفظت بعملة البيتكوين لأكثر من 12 شهرًا قبل بيعها بربح، فستُفرض عليك ضريبة أرباح بنسبة 15% فقط. أما إذا كان دخلك السنوي 441,450 دولارًا أمريكيًا فأكثر، فستُفرض عليك ضريبة بنسبة 20%، بينما لن تُفرض عليك ضريبة بنسبة 0% إذا كان دخلك السنوي أقل من 80,000 دولار أمريكي. في المقابل، إذا احتفظت Bitcoin لمدة 12 شهرًا أو أقل قبل بيعها، فستخضع لضريبة الدخل العادية على أي أرباح، وذلك حسب فئة الضريبة التي تندرج ضمنها.

تؤثر طريقة استلامك للعملات الرقمية على الضرائب. هناك بعض Bitcoin التي لا تخضع للضريبة الفورية. فإذا استلمت عملة رقمية كهدية أو تبرعت بها لجمعية خيرية، فهي معفاة من الضرائب. ولكن، بمجرد بيع هديتك من العملات الرقمية، يجب عليك دفع ضرائب العملات الرقمية؛ لذا، عليك تحديد أساس التكلفة للعملة الرقمية التي تبرعت بها. ويعتمد هذا كليًا على ما إذا كنت قد حققت ربحًا بعد بيعها أم لا. علاوة على ذلك، لا يلتزم المتبرع بدفع أي ضرائب إذا كانت قيمة الأصل الرقمي المتبرع به أقل من 15,000 دولار أمريكي. أما إذا كانت قيمتها أعلى من 15,000 دولار أمريكي، فيجب على المتبرع تقديم إقرار ضريبي خاص بالهدايا. 

لماذا تُفرض ضرائب على Bitcoin ؟

قد يكون قرار مصلحة الضرائب الأمريكية بفرض ضرائب على العملات المشفرة باعتبارها أصولاً رأسمالية قد تأثر بكيفية استخدام معظم الناس لها، وفقًا لما ذكره جيف هوبس، مدير الأبحاث في مركز الضرائب بجامعة نورث كارولينا. ويوضح هوبس أن معظم الأفراد يحتفظون Bitcoin كاستثمار، وأن مصلحة الضرائب تفرض ضرائب على الأرباح الناتجة عن حيازة الأصول الرأسمالية. 

مع ذلك، يرى جون فيلدهامر، الشريك الضريبي في شركة بيكر بوتس، أن قرار مصلحة الضرائب الأمريكية بفرض ضريبة Bitcoin ربما كان إجراءًmatic . فمع وصول أحجام تداول العملات المشفرة على منصات التداول إلى عشرات الملايين من الدولارات يوميًا، كانdent أن مصلحة الضرائب تفوّت إيرادات ضريبية من مصدر رئيسي، بحسب فيلدهامر.

متى يجب عليك دفع الضرائب على Bitcoin؟

تنص مصلحة الضرائب الأمريكية على أنه إذا تلقيت مدفوعات بعملة Bitcoin مقابل سلع وخدمات، فيجب عليك إدراجها ضمن القيمة السوقية العادلة للعملة بالدولار الأمريكي في إجمالي إيراداتك. تُحوّل معاملات العملات الرقمية إلى الدولار الأمريكي. وتُحدد القيمة السوقية العادلة Bitcoin بتحويلها إلى الدولار الأمريكي وفقًا لأسعار السوق وقت الحصول عليها. 

إضافةً إلى ذلك، ستكون ملزمًا بدفع ضريبة أرباح رأس المال إذا قمت ببيع Bitcoin لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تعامله كأصل. تمثل الأرباح مكاسب، والمكاسب خاضعة للضريبة بغض النظر عما إذا كانت مدفوعة بأصول رقمية أم لا.  

على سبيل المثال، قد ترغب في شراء عقار كمنزل، وتملكه لفترة، ثم تقرر التخلص منه إما بالبيع أو المقايضة أو التنازل عنه. هنا تبرز أهمية ضرائب الأرباح الرأسمالية. هناك أربعة أمور يُحتمل حدوثها عند التخلص من عقار، مما يمنع التهرب الضريبي:

• الربح من المكاسب.
• يتم تحديد المكاسب عن طريق حساب التغيرات في القيمة الدولارية بين أساس التكلفة والأرباح المحققة بعد التخلص من العقار. 
• تعتمد معدلات ضريبة المبيعات على ما إذا كانت العملة الافتراضية قد تم الاحتفاظ بها لأكثر من 12 شهرًا أو أقل. السنة الضريبية مهمة.
• يتم الإبلاغ عن مكاسب رأس المال للأصول باستخدام الجدول D أو تعبئة النموذج 8949 أو النموذج 4797. تتطلب هذه النماذج من دافع الضرائب الكشف عن أدلة الحسابات عند تحديد مكاسب أو خسائر رأس المال. 

يُعدّ حفظ السجلات أمراً بالغ الأهمية في مجال الضرائب على العملات المشفرة

لضمان التزامك بقواعد الضرائب كمستثمر في العملات الرقمية، يجب عليك الاحتفاظ tracدقيق لمعاملاتك. يُفضل تسجيل القيمة السوقية العادلة Bitcoin فور تعدينها أو شرائها، وكذلك بعد بيعها. هذه البيانات ضرورية لحساب ضرائب Bitcoin . 

قد لا تكون هذه البيانات متاحة بسهولة. على سبيل المثال، في حالة الأسهم، يُزوّد ​​الوسيط المشتري بنموذج 1099-B، الذي يُظهر أساس تكلفة الشراء. أما بالنسبة Bitcoin، فلا يُقدّم هذا النموذج، وهو أحد الأسباب الرئيسية التي تجعل معظم الناس يجهلون التزاماتهم الضريبية المتعلقة بالعملات الرقمية. 

قد يُطلب منك تقديم نموذج 1099-K إذا تجاوزت قيمة مدفوعات مستثمر Bitcoin 20,000 دولار أمريكي، وبلغت معاملاته بالعملات الرقمية حوالي 200 معاملة سنويًا. مع ذلك، يجب استيفاء هذين الشرطين، ونادرًا ما يُجري المستثمرون معاملات Bitcoin بهذا العدد من المرات سنويًا. وبغض النظر عن بلوغ هذا الحد من المعاملات، فأنت مُلزم بدفع ضريبة الدخل للسلطات الضريبية. 

على الرغم من أن عدم الإبلاغ عن ضرائب العملات الرقمية أو دفعها قد يكون خطأً غير مقصود، إلا أن مصلحة الضرائب الأمريكية لن تقبل أيtrac. وقد رفعت المصلحة دعوى قضائية ضد أحد وسطاء العملات الرقمية نيابةً عن العديد من العملاء الذين ربما لم يبلغوا عن أرباحهم من العملات الرقمية. إن خسارة العملات الرقمية لصالح المحتالين قد تكون لها عواقب وخيمة، ولن يكون التعامل الضريبي عادلاً. في السابق، كان بإمكانك خصمها كخسارة ناتجة عن السرقة من ضرائبك، لكن القواعد الجديدة ألغت إمكانية الخصم في حالات السرقة الشخصية. 

كيفية إعداد وتقديم الإقرار الضريبي Bitcoin (خطوة بخطوة)

للحفاظ على سجل دقيق لمعاملاتك بالعملات الرقمية، من الضروري فهم كيفية فرض الضرائب على مختلف أنواع المعاملات. بناءً على نوع نشاطك في مجال العملات الرقمية، إليك بعض المعاملات الخاضعة للضريبة التي يجب مراعاتها عند إعداد التقارير لمصلحة الضرائب الأمريكية:

إذا تلقيت مدفوعات مقابل السلع والخدمات باستخدام Bitcoin، فإن مدة الاحتفاظ بها لا تُؤخذ في الاعتبار لأنها تُفرض عليها ضريبة الدخل العادي. يتراوح معدل الضريبة الفيدرالية على الدخل العادي بين 10% و37% كنسبة ضريبة هامشية. بالإضافة إلى ذلك، قد تُضاف ضرائب دخل الولاية. 

يدفع مُعدّنو العملات الرقمية ضرائب أيضًا. تُعامل مكاسب العملات الرقمية الجديدة المُكتسبة من تعدين Bitcoin كدخل خاضع للضريبة. علاوة على ذلك، قد يخضع مُعدّن Bitcoin لضريبة العمل الحر بالإضافة إلى Bitcoinالمُعدّن. يُعدّ تعدين Bitcoin نشاطًا خاضعًا للضريبة.

إذا تم الحصول على الرموز من خلال انقسام صلب أو أي حدث آخر في مجال العملات المشفرة مثل الإنزال الجوي، فإنها تخضع لضريبة الدخل العادية. 

معدل مكاسب رأس المال على المدى القصير والمدى الطويل

في عام 2018، تم التعامل مع مكاسب رأس المال قصيرة الأجل كدخل خاضع للضريبة، وينطبق هذا على معاملات العملات الرقمية التي يتم الاحتفاظ بالعملة فيها لمدة تقل عن عام. مع ذلك، لم تتغير معدلات ضريبة مكاسب رأس المال طويلة الأجل، حيث تُفرض بمعدلات تتراوح بين 0.15% و20%، وذلك بحسب الشريحة الضريبية للمتداول. 

تُفرض ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل عند إجراء أي معاملة جديدة بالعملات الرقمية بعد الاحتفاظ بها لأكثر من عام قبل التصرف بها. وتجدر الإشارة إلى أن التحويلات بين المحافظ الرقمية لا تخضع للضريبة، سواءً أكانت مدة الاحتفاظ بالعملة الرقمية أكثر أم أقل من عام، وذلك لأن ملكية العملة الرقمية لم تتغير، ولم يتم تحويلها إلى عملة ورقية في أي وقت. 

قيود على ترحيل الخسائر الرأسمالية

لا توجد قيود على عدد الأرباح الرأسمالية الخاضعة للضريبة. مع ذلك، هناك حد أقصى لمقدار الخسارة التي يمكنك ترحيلها في ظروف معينة. يمكنك ترحيل ما يصل إلى 3000 دولار أمريكي سنويًا من الخسائر لموازنة دخلك. بافتراض أنك حققت أرباحًا قدرها 30000 دولار أمريكي، فمن المرجح أن تقلل الخسارة المرحّلة من فاتورة الضرائب إلى 27000 دولار أمريكي. 

علاوة على ذلك، إذا حققت أرباحًا رأسمالية خلال نفس العام، فيمكن إدراج خسائرك المرحلة أولًا ضمن أرباحك الرأسمالية، ويمكن إدراج الخسائر المتبقية ضمن دخلك حتى 3000 دولار. ويمكن استخدام الخسائر الزائدة عن الحد الأقصى لموازنة الأرباح الرأسمالية أو تخفيض ضريبة دخل العملات المشفرة لاستخدامها في المستقبل حتى يتم استنفاد جميع الخسائر بالكامل. 

تحديد أساس التكلفة

يُعدّ أساس التكلفة أساسيًا لحساب الربح أو الخسارة. ببساطة، يشير أساس التكلفة إلى المبلغ الذي دفعته لشراء عملة مشفرة بالدولار الأمريكي. تحديدًا، أساس التكلفة لأي رأس مال هو المبلغ المدفوع مضافًا إليه أي تعديلات أخرى. مع ذلك، في حالة Bitcoin، يُصبح أساس التكلفة هو سعر الشراء نفسه، إذ لا توجد أي تعديلات أو تحسينات. على سبيل المثال، إذا اشتريت بيتكوين مقابل 1500 دولار، فإن أساس التكلفة يساوي 1500 دولار. 

لتوضيح الأمر أكثر، إذا اشتريتَ Bitcoin بمبلغ 1500 دولار أمريكي، ثم استبدلته بعد 12 شهرًا بعملة Litecoin، فيجب عليك تسجيل سعر كلٍّ من Bitcoin Litecoin وقت الاستبدال. بافتراض أن Bitcoin كان 3000 دولار أمريكي عند بيعه مقابل Litecoinبقيمة 3000 دولار أمريكي، فستكون قد حققتَ ربحًا رأسماليًا طويل الأجل قدره 1500 دولار أمريكي على Bitcoin وتكلفة أساسية قدرها 1500 دولار أمريكي على Litecoin الذي حصلتَ عليه. 

يُمكن تحديد الأرقام الدقيقة بسهولة أكبر عند استخدام منصات تداول العملات الرقمية الرئيسية مثل Coinbase. ففي كثير من الأحيان، يُمكنك تحميل تقرير بجميع معاملاتك بالعملات الرقمية القابلة للتحويل على Coinbase بنقرة زر واحدة. إذا كنت تتعامل بعملة رقمية واحدة فقط عبر وسيط أو اثنين، فسيكون من الأسهل tracالسجلات وإجراء الحسابات اللازمة لإعداد التقرير الضريبي. أما إذا كنت تتداول bitcoin مع أكثر من عملة رقمية أخرى على منصات تداول متعددة، فسيتطلب الأمر منك بحثًا معمقًا. مع ذلك، تتوفر جميع معدلات الضرائب المطلوبة بسهولة في محافظ العملات الرقمية أو تقارير منصات التداول الخاصة بالوسطاء الذين تعاملت معهم. 

أدوات لضريبة Bitcoin

قد تختلف برامج الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية في ميزاتها ووظائفها، إلا أنها جميعًا مصممة لهدف واحد: مساعدة مستخدمي ومستثمري العملات الرقمية في الحصول على إرشادات من مصلحة الضرائب الأمريكية فيما يتعلق بأرباح رأس المال. وتعتمد الحاجة إلى أداة ضريبية مثل Taxact Bitcoin كليًا على قوانين بلدك، إذ لا تفرض بعض الدول ضرائب على معاملات العملات الرقمية. 

تختلف السياسات الضريبية من دولة لأخرى؛ لذا، يحتاج مستثمرو العملات الرقمية إلى معرفة القوانين واللوائح المعمول بها في بلدانهم .إذا كانت قوانين بلد إقامتك تُلزمك بدفع Bitcoin ، فستحتاج إلى برنامج يساعدك في تعبئة نموذج الضريبة ودفعها في كل موسم ضريبي. من بين العوامل التي يجب مراعاتها قبل اختيار أداة ضريبية للعملات الرقمية ما يلي:

• التكاملات
• عرض النطاق الترددي
• مصداقية
• الخالق
• البيانات التاريخية
• حماية
• الانتماءات
• يكلف

ما هي حاسبة ضرائب Bitcoin ؟

استخراج BitcoinBitcoinBitcoin BitcoinBitcointracمن منصات التداول، ومحافظ العملات الرقمية، أو غيرها من منصات العملات الرقمية. تحسب هذه الأداة الأرباح والخسائر وضرائب دخل الأعمال الناتجة عن تداولات العملات الرقمية. ببساطة، تساعد هذه الأداة BitcoinBitcoin BitcoinBitcoin على تحديد آثارهم الضريبية وإعداد تقرير ضريبي. من أفضل برامج ضرائب العملات الرقمية التي تساعد حاملي العملات الرقمية على تحديد الضريبة المستحقة على استثماراتهم في العملات الرقمية ما يلي:

توربو تاكس

يُعدّ برنامج TurboTax أغلى بكثير من أي برنامج آخر، لكن معظم المستخدمين يرون أن سهولة الوصول إلى الدعم البشري تستحق التكلفة الإضافية. يوفر البرنامج نسخة مجانية لإعداد الإقرارات الضريبية البسيطة للعملات الرقمية. واجهة المستخدم سهلة الاستخدام وتُشبه محادثة مع خبير ضرائب، مع إمكانية التنقل بين الأقسام بسهولة. بفضل تصميمه المبتكر وخيارات الدعم المتنوعة، يُرسي TurboTax معيارًا جديدًا في مجال إعداد الإقرارات الضريبية الذاتية، مما يُسهّل إعداد تقرير ضريبي للعملات الرقمية.

كوينلي 

يُسهّل هذا البرنامج حساب الضرائب وتقديمها بفضل أدواته المبتكرة. كما يُمكّن المتداولين من استيراد الصفقات والمعاملات بسهولة عبر مطابقة التحويلات الذكية باستخدام تقنية الذكاء الاصطناعي للتعرف على التحويلات بين المحافظ مع تسجيل التكلفة الأصلية لكل معاملة Bitcoin . 

Tracالعملات المعدنية

يُزعم أن برنامج العملات الرقمية يضم أكثر من 650 ألف مستخدم نشط، من بينهم أكثر من 750 عميلًا في مجال ضرائب الشركات. ويحتوي البرنامج على بيانات تاريخية لأكثر من عقد من الزمان، ومحفظة استثمارية إجمالية بقيمة 4.3 مليار دولار. وتتيح المنصة التكامل مع أكثر من 70 منصة تداول عملات رقمية، مما يجعلها مثالية لتجار العملات الرقمية على نطاق واسع.

الخلاصة

أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية أول مجموعة من اللوائح الضريبية الجديدة للعملات الرقمية في عام 2014، ولم يُبلغ سوى حوالي 900 مستخدم عن أرباح أو خسائر حققوها من خلال تداولات العملات الرقمية بين عامي 2013 و2015. ومع تشديد مصلحة الضرائب الأمريكية حملتها على المتهربين من الضرائب، يتعين على مستثمري العملات الرقمية الاحتفاظ بسجلات دقيقة والاستعداد لأي تحقيق أو دفع ضرائب أو حتى عقوبات. يجب على كل مستخدم للعملات الرقمية أن يكون على دراية بمتطلبات الإبلاغ الضريبي أو استشارة محامٍ متخصص في الضرائب.