A conta de imposto de cripto de 20% do Japão avança na Câmara, abrindo portas para ETFs
- O Senado do Japão aprovou em 15 de julho uma lei que reclassifica as criptomoedas como produto financeiro.
- A lei também reduz o imposto sobre os ganhos de capital de negociações, que chegava a 55%, para uma alíquota fixa de 20%, e estabelece a base legal para ETFs de criptomoedas domésticos.
- A reclassificação entra em vigor no exercício fiscal de 2027, e a alíquota de 20% será aplicada a partir de 1º de janeiro de 2028.
A Câmara dos Conselheiros do Japão aprovou uma lei que reclassifica o cripto como um produto financeiro e substitui a alta taxa de imposto por uma taxa fixa de 20%.
Esta lei cria a base legal para fundos negociados em bolsa (ETFs) de cripto domésticos. Alguns traders varejistas japoneses, exchanges e gestores de ativos já estão se preparando para lançar produtos de ETF.
O que o Japão mudou para os impostos sobre cripto e investidores?
A Câmara dos Conselheiros do Japão aprovou uma lei histórica que reclassifica a criptomoeda, que anteriormente era tratada como um método de pagamento, como um produto financeiro. A mesma lei substitui a taxa de imposto sobre ganhos de negociação de até 55% para uma taxa fixa de 20% e cria a base legal para ETFs de cripto domésticos.
A conta altera duas leis existentes; a Lei de Serviços de Pagamento e a Lei de Instrumentos Financeiros e Bolsa (FIEA).
Os operadores de exchange, anteriormente chamados de negócios de exchange de ativos cripto, terão um novo nome sob o novo sistema. Empresas que vendem ativos cripto não registrados agora enfrentam até 10 anos de prisão, acima de três anos, com multas máximas subindo de 3 milhões de ienes ($18.500) para 10 milhões de ienes ($61.600).
Os lucros de cripto agora serão tributados da mesma forma que os lucros de ações. Os investidores também poderão agora carregar perdas para frente por três anos.
O a nova taxa cobre todos os tokens que as exchanges domésticas licenciadas listam, o que é aproximadamente 105 tokens, incluindo Bitcoin (BTC) e Ether (ETH).
A mudança de imposto depende da reclassificação entrar em vigor, o que está definido para o exercício fiscal de 2027; a nova taxa de 20% será aplicada a partir de 1º de janeiro de 2028.
A lei introduz regras de insider trading para cripto pela primeira vez. Os investidores não podem negociar com base em informações confidenciais, como novos planos de negócios de uma empresa ou quando um token será listado ou removido.
A Comissão de Vigilância de Valores Mobiliários e Bolsa obtém novos poderes investigativos. Há também um novo sistema para multas administrativas. Emissores de certos ativos cripto devem publicar informações uma vez por ano.
O que muda sobre ETFs e exchanges menores?
A lei cria o framework que permite que ETFs de cripto sejam configurados e listados. A Japan Exchange Group está relatada como estando em busca de uma listagem por volta de 2027. Bancos de confiança e empresas de valores mobiliários devem atrair dinheiro de grandes investidores.
Cryptopolitan reportou que a Nomura Holdings (TYO: 8604) e a SBI Holdings (TYO: 8473) estão entre as empresas preparando produtos de cripto. A SBI Securities e a Rakuten Securities estão prontas para vender ETFs assim que as regras permitirem.
No entanto, reportou o Cryptopolitan que Shohei Matsumoto, um executivo na consultoria de Tóquio Pacific Meta, estima que cerca de metade das 27 exchanges registradas do Japão possa ser forçada a fechar devido ao custo de seguir as novas regras de conformidade. Ao mesmo tempo, isso abre o mercado para bancos, seguradoras e grandes gestores de ativos.
O alívio fiscal também não cobre tudo. Recompensas de staking, empréstimos e rendimentos DeFi, NFTs e negociações em exchanges estrangeiras ou não registradas ainda são tributadas como renda miscelânea a taxas de até 55%. Isso cria um sistema de duas camadas onde stablecoins também permanecem sob as regras de serviços de pagamento, não as regras de valores mobiliários.
A Ministra das Finanças, Satsuki Katayama, declarou 2026 como o ano da reforma financeira. As regras detalhadas ainda precisam ser escritas, mas os requisitos de reserva, os limites de alavancagem em derivativos, as regras de custódia e os padrões de combate à lavagem de dinheiro serão estabelecidos por meio de ordens do gabinete e diretrizes de supervisão ao longo do próximo ano, antes que a lei entre em vigor.
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Perguntas Frequentes
Quando entrará em vigor a nova 20% alíquota de imposto sobre criptomoedas no Japão?
A alíquota fixa de 20% está prevista para entrar em vigor em 1º de janeiro de 2028, pois depende da reclassificação entrar em vigor no exercício fiscal de 2027.
O que a nova lei muda na regulamentação das criptomoedas no Japão?
As criptomoedas passam a ser reguladas pela Lei de Instrumentos Financeiros e Intercâmbio (Financial Instruments and Exchange Act), em vez da Lei de Serviços de Pagamento, sendo definidas pela primeira vez como produto financeiro. A medida inclui regras contra o uso de informações privilegiadas e eleva a pena máxima de prisão por vendas não registradas de três para dez anos.
A alíquota reduzida se aplicará a todas as atividades com criptomoedas?
Não. Recompensas de staking, rendimentos de DeFi, NFTs e negociações em exchanges estrangeiras ou não registradas continuam sendo tributadas como renda variável, com taxas de até 55%. As stablecoins permanecem sob o arcabouço de serviços de pagamento.
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Hannah Collymore
Hannah é escritora e editora com quase uma década de experiência em redação de blogs e cobertura de eventos no espaço cripto. Na Cryptopolitan, Hannah contribui para a página de notícias, relatando e analisando os últimos desenvolvimentos nos setores DeFi, RWA, regulação cripto, IA e tecnologias de fronteira. Ela se formou na Universidade Arcadia com graduação em Administração de Empresas.
