La factura del 20% de impuestos sobre criptomonedas de Japón avanza por la Cámara, abriendo puertas para ETFs
- La Cámara de Consejeros de Japón aprobó el 15 de julio una ley que reclasifica las criptomonedas como producto financiero.
- La ley también reduce el impuesto sobre las ganancias de trading desde un máximo del 55% hasta una tasa plana del 20%, y establece la base legal para los ETF nacionales de criptomonedas.
- La reclasificación entrará en vigor en el ejercicio fiscal 2027, y la tasa del 20% se aplicará desde el 1 de enero de 2028.
La Cámara de Consejeros de Japón ha aprobado una ley que reclasifica las criptomonedas como un producto financiero y reemplaza la alta tasa impositiva con una plana del 20%.
Esta ley crea la base legal para fondos cotizados en bolsa (ETFs) de criptomonedas nacionales. Algunos traders minoristas japoneses, exchanges y gestores de activos ya están alineándose para lanzar productos ETF.
¿Qué ha cambiado Japón para los impuestos sobre criptomonedas y los inversores?
La Cámara de Consejeros de Japón ha aprobado una ley histórica que reclasifica la criptomoneda, que anteriormente se trataba como un método de pago, como un producto financiero. La misma ley reemplaza la tasa impositiva sobre las ganancias de trading de hasta el 55% a una plana del 20% y crea la base legal para ETFs de criptomonedas nacionales.
El proyecto de ley cambia dos leyes existentes; la Ley de Servicios de Pago y la Ley de Instrumentos Financieros y Bolsa (FIEA).
Los operadores de exchange, anteriormente llamados negocios de exchange de activos cripto, obtendrán un nuevo nombre bajo el nuevo sistema. Las empresas que venden activos cripto no registrados ahora enfrentan hasta 10 años de prisión, frente a los tres años anteriores, con multas máximas que aumentan de 3 millones de yenes (18.500 dólares) a 10 millones de yenes (61.600 dólares).
Las ganancias de criptomonedas ahora se gravarán de la misma manera que las ganancias de acciones. Los inversores también podrán llevar pérdidas hacia adelante durante tres años.
El la nueva tasa cubre cada token que los exchanges nacionales licenciados listan, que son aproximadamente 105 tokens, incluyendo Bitcoin (BTC) y Ether (ETH).
El cambio impositivo depende de que la reclasificación entre en vigor, lo cual está programado para el ejercicio fiscal 2027; la nueva tasa del 20% se aplicará desde el 1 de enero de 2028.
La ley introduce por primera vez normas contra el comercio de información privilegiada en criptomonedas. Los inversores no pueden operar basándose en información confidencial, como los nuevos planes de negocio de una empresa o cuándo se listará o eliminará un token.
La Comisión de Vigilancia de Valores y Intercambios obtiene nuevos poderes de investigación. También se establece un nuevo sistema de multas administrativas. Los emisores de ciertos activos cripto deben publicar información una vez al año.
¿Qué cambios afectan a los ETF y a los exchanges más pequeños?
La ley crea el marco que permite configurar y listar ETF de criptomonedas. Se informa que Japan Exchange Group está considerando una lista para alrededor de 2027. Se espera que los bancos de confianza y las empresas de valores atraigan capital de grandes inversores.
Cryptopolitan informado previamente que Nomura Holdings (TYO: 8604) y SBI Holdings (TYO: 8473) están entre las empresas que preparan productos cripto. SBI Securities y Rakuten Securities están listas para vender ETF una vez que las normas lo permitan.
Sin embargo, informó Cryptopolitan que Shohei Matsumoto, ejecutivo de la consultora de Tokio Pacific Meta, estima que alrededor de la mitad de los 27 exchanges registrados en Japón podrían verse obligados a cerrar debido al coste de cumplir con las nuevas normas de cumplimiento normativo. Al mismo tiempo, esto abre el mercado a bancos, aseguradoras y grandes gestores de activos.
La reducción fiscal tampoco lo cubre todo. Las recompensas de staking, los préstamos, los rendimientos de DeFi, los NFT y las operaciones en exchanges extranjeros o no registrados siguen tributando como ingresos misceláneos con tipos de hasta el 55%. Esto crea un sistema de dos niveles donde las stablecoins también permanecen bajo las normas de servicios de pago, no las de valores.
El ministro de Finanzas, Satsuki Katayama, ha designado 2026 como un año para la reforma financiera. Las normas detalladas aún deben redactarse, pero los requisitos de reserva, los límites de apalancamiento en derivados, las normas de custodia y los estándares contra el lavado de dinero se establecerán mediante órdenes del gabinete y directrices de supervisión durante el próximo año antes de que la ley entre en vigor.
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Preguntas frecuentes
¿Cuándo entra en vigor el nuevo impuesto 20% sobre criptomonedas en Japón?
La tasa plana del 20% está programada para aplicarse desde el 1 de enero de 2028, ya que depende de que la reclasificación entre en vigor en el ejercicio fiscal 2027.
¿Qué cambios introduce la nueva ley en la regulación de las criptomonedas en Japón?
Traslada las criptomonedas de la Ley de Servicios de Pago a la Ley de Instrumentos Financieros y Bolsa, definiendo por primera vez las criptomonedas como producto financiero, añadiendo normas contra el uso de información privilegiada y elevando la pena máxima de prisión por ventas no registradas de tres a diez años.
¿Se aplicará la tasa impositiva reducida a todas las actividades relacionadas con criptomonedas?
No. Las recompensas de staking, los rendimientos DeFi, los NFT y las operaciones en exchanges extranjeros o no registrados siguen tributándose como ingresos misceláneos con tasas de hasta el 55%, y las stablecoins permanecen bajo el marco de servicios de pago.
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Hannah Collymore
Hannah es escritora y editora con casi una década de experiencia en la redacción de blogs y la cobertura de eventos en el ámbito de las criptomonedas. En Cryptopolitan, Hannah contribuye a la página de noticias, informando y analizando los últimos avances en DeFi, RWA, regulación de criptomonedas, inteligencia artificial y tecnologías de vanguardia. Se graduó de la Universidad de Arcadia con una licenciatura en Administración de Empresas.
