2025 wird das erste Steuerjahr sein, in dem Kryptotransaktionen den Meldepflichten Dritter unterliegen. IRS wird ein Drittanbieter-Meldesystem für Krypto-Asset-Transaktionen auf CEXs wie Coinbase und Gemini implementieren.
Berichten zufolge werden Depotkonto-Transaktionsinformationen mit Krypto-Assets über das Formular 1099-DA mit dem IRS synchronisiert und müssen in der Steuererklärung 2025 ausgefüllt werden.
Insbesondere ist der Zeitplan etwas anders, wenn Sie sich dafür entscheiden, Ihre Krypto-Assets zu verwahren und sie für Transaktionen von Wallet zu Wallet auf dezentrale Plattformen zu übertragen. Diese Front-End-Dienstleister behalten Ihr Vermögen nicht; Vielmehr erleichtern sie Ihren Austausch.
Die entsprechenden Meldepflichten werden im Jahr 2027 für P2P-Transaktionen auf nicht verwahrten Wallets oder DEXs wie Uniswap umgesetzt. Sie decken jedoch nur den gesamten Transaktionsbetrag ab, nicht die Kostenbasisinformationen.
Meldung Dritter an den IRS – Einzelheiten
Jessalyn Dean sagte, dass die Berichterstattung durch Dritte noch in diesem Jahr eingeführt wird. Dies ist für diejenigen gedacht, die einen der kürzlich eingerichteten börsengehandelten Spot- bitcoin -Fonds besitzen. Der ETF-Anbieter stellt Ihnen entweder einen 1099-B oder einen 1099-DA zur Verfügung.
Die Berichterstattung deckt nicht nur den Erlös aus Ihrem Anteilsverkauf ab, sondern könnte auch jede Aktivität innerhalb des ETF abdecken, die ein steuerpflichtiges Ereignis für die Aktionäre darstellt. Dies ist das gleiche Problem, das Aktionäre von ETFs betrifft, die in Rohstoffe wie Gold investieren.
So wird es funktionieren. Der Broker speichert das ganze Jahr über Informationen über die Käufe und Verkäufe von Kryptowährungen des Kunden auf dem Konto des Kunden und meldet diese auf einem neuen Formular – dem 1099-DA. Sobald das Formular ausgefüllt ist, wird es Ihnen und dem IRS Anfang 2026 zugesandt.
Kell Canty, CEO von Ledgible, sagte, dass Meldepflichten Dritter keine neue Steuer für Anleger digitaler Vermögenswerte darstellen. Stattdessen stellen sie einen neuen Steuerkonformitätsmechanismus dar, der dazu beitragen soll, sicherzustellen, dass Sie die von Ihnen geschuldeten Steuern zahlen.
Zu diesem Zweck erklärte das US-Finanzministerium letzten Monat in einer Erklärung, dass der neue 1099-DA Besitzer digitaler Vermögenswerte daran erinnern wird, dass ihre Transaktionen steuerpflichtig sind. Dadurch werden versehentliche Fehler oder Nichteinhaltung der Bundeseinkommensteuererklärungen des Steuerzahlers reduziert und Steuerzahler können bei der Einreichung Zeit und Geld sparen.
Wer ist für die Berichterstattung verantwortlich?
Auf der IRS-Website heißt es, dass es sich bei den für die Berichterstattung verantwortlichen Unternehmen um „Makler handelt, die die von ihren Kunden verkauften digitalen Vermögenswerte in Besitz nehmen.“ Zu diesen Brokern gehören Betreiber von Depots für den Handel mit digitalen Vermögenswerten, bestimmte Anbieter von gehosteten Geldbörsen für digitale Vermögenswerte, Kioske für digitale Vermögenswerte und bestimmte Zahlungsabwickler für digitale Vermögenswerte (PDAPs).“
So wird es funktionieren. Der Broker speichert das ganze Jahr über Informationen über die Käufe und Verkäufe von Kryptowährungen des Kunden auf dem Konto des Kunden und meldet diese auf einem neuen Formular – dem 1099-DA. Sobald das Formular ausgefüllt ist, wird es Ihnen und dem IRS Anfang 2026 zugesandt.
Bringen wir es näher nach Hause. Informationen zum 1099-DA, wie z. B. Informationen aus anderen 1099-Formularen, die Sie möglicherweise erhalten, wie Dividenden- und Zinserträge oder Kapitalgewinne und -verluste. Es muss in Ihrer Einkommensteuererklärung 2025 enthalten sein.
Wenn Sie diese nicht angeben, wird der IRS dies bemerken, da er über die Informationen verfügt und sie zur Berechnung Ihrer Steuerschuld verwendet.
Laut Jessalyn Dean,dent für Steuerinformationen bei Ledgible, sind Broker erst ab dem Steuerjahr 2026 verpflichtet, ihre Kostenbasisinformationen zu melden Gewinne oder Verluste, wenn der Vermögenswert verkauft wird.
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