L'IRS introdurrà un sistema di segnalazione da parte di terzi per le transazioni di criptovalute su CEX come Coinbase e Gemini nel 2025
- L'IRS richiederà alle piattaforme di trading centralizzate di comunicare le informazioni sulle transazioni in criptovalute degli utenti al dipartimento fiscale tramite il nuovo modulo 1099-DA.
- Il calendario di implementazione prevede che la comunicazione delle informazioni basate sul costo (prezzo di acquisto) per gli asset crittografici avrà inizio nel 2026.
- Gli obblighi di segnalazione per i portafogli non custodial, come Uniswap, saranno attuati nel 2027.
Il 2025 segnerà il primo anno fiscale in cui le transazioni di criptovalute saranno soggette a requisiti di segnalazione da parte di terzi. L'IRS implementerà un sistema di segnalazione da parte di terzi per le transazioni di asset crittografici su CEX come Coinbase e Gemini.
Secondo rapporti, le informazioni sulle transazioni di conti custodiali che coinvolgono asset crittografici saranno sincronizzate con l'IRS tramite il modulo 1099-DA e dovranno essere inserite nella dichiarazione dei redditi del 2025.
È degno di nota che la tempistica sia leggermente diversa se si sceglie di mantenere la custodia dei propri asset crittografici e trasferirli su piattaforme decentralizzate per transazioni da wallet a wallet. Questi fornitori di servizi front-end non trattengono i tuoi asset; piuttosto, facilitano i tuoi scambi.
I requisiti di segnalazione pertinenti saranno implementati nel 2027 per le transazioni P2P su wallet non custodiali o DEX come Uniswap. Tuttavia, copriranno solo l'importo totale della transazione, non le informazioni sulla base di costo.
Segnalazione da parte di terzi all'IRS – Dettagli
Jessalyn Dean ha dichiarato che la segnalazione da parte di terzi sarà implementata quest'anno. Questo vale per coloro che possiedono uno dei recently established spot bitcoin exchange-traded funds. Il fornitore dell'ETF ti fornirà un 1099-B o un 1099-DA.
La segnalazione non coprirà solo i proventi dalla vendita delle tue quote, ma potrebbe anche coprire qualsiasi attività all'interno dell'ETF che genera un evento imponibile per gli azionisti. Questo è lo stesso problema che colpisce gli azionisti in ETF che investono in materie prime come l'oro.
Inoltre, il gestore dell'ETF è probabilmente tenuto a vendere una parte dell'asset (ad esempio, Bitcoin o oro) annualmente per coprire le spese. Questo nonostante il fatto che l'ETF acquisti e tenga l'asset a lungo termine. Dean ha ulteriormente spiegato: “C'è un guadagno o una perdita sulla vendita all'interno del fondo, e gli investitori dovranno calcolare la loro parte applicabile di ciò.”
L'CEO di Ledgible, Kell Canty, ha dichiarato che i requisiti di segnalazione da parte di terzi non rappresentano una nuova tassa per gli investitori in asset digitali. Invece, rappresentano un nuovo meccanismo di conformità fiscale per aiutare a garantire che tu paghi le tasse dovute.
A tal fine, il Tesoro degli Stati Uniti ha dichiarato in un comunicato il mese scorso che il nuovo 1099-DA ricorderà ai proprietari di asset digitali che le loro transazioni sono imponibili. Questo ridurrà errori involontari o inadempienze nelle dichiarazioni dei redditi federali dei contribuenti e risparmierà tempo e denaro ai contribuenti durante il processo di presentazione.
Chi sarà responsabile della segnalazione
Il sito web dell'IRS indica che le entità responsabili della fornitura della segnalazione sono “broker che prendono in possesso degli asset digitali venduti dai loro clienti. Questi broker includono operatori di piattaforme di trading di asset digitali custodiali, determinati fornitori di wallet ospitati per asset digitali, chioschi per asset digitali e determinati processori di pagamenti per asset digitali (PDAP).”
Ecco come funzionerà. Il broker manterrà informazioni sugli acquisti e le vendite di criptovalute del cliente nel conto del cliente durante tutto l'anno e le segnalerà su un nuovo modulo: il 1099-DA. Una volta completato, quel modulo sarà inviato a te e all'IRS all'inizio del 2026.
Portiamo la questione più vicino a casa. Le informazioni sul 1099-DA, come le informazioni da altri moduli 1099 che potresti ricevere, come redditi da dividendi e interessi o plusvalenze e minusvalenze. Devono essere incluse nella tua dichiarazione dei redditi del 2025.
Se non lo includi, l'IRS se ne accorgerà poiché avrà le informazioni e le utilizzerà per calcolare il tuo obbligo fiscale.
Secondo Jessalyn Dean, vicepresidente delle informazioni fiscali presso Ledgible, i broker non sono tenuti a segnalare le informazioni sulla base di costo fino all'anno fiscale 2026. La base di costo è il prezzo al quale un asset crittografico è stato acquistato ed è utilizzato per determinare eventuali plusvalenze o minusvalenze imponibili quando l'asset viene venduto.
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Dichiarazione di responsabilità. Le informazioni fornite non costituiscono consigli di trading. Cryptopolitan.com non si assume alcuna responsabilità per eventuali investimenti effettuati sulla base delle informazioni fornite in questa pagina. Si consiglia vivamente di effettuare ricerche indipendenti e/o consultare un professionista qualificato prima di prendere qualsiasi decisione di investimento.
Florence Muchai
Florence si occupa di notizie relative a criptovalute, gaming, tecnologia e AI da oltre 6 anni. I suoi studi in Informatica presso l'Università Meru di Scienze e Tecnologia e in Gestione delle Emergenze e Diplomazia Internazionale presso il MMUST le hanno fornito eccellenti competenze linguistiche, osservative e tecniche. Florence ha lavorato al VAP Group e come editor per diverse testate specializzate in criptovalute.
