- Deutsche Investoren stehen unter Druck, Krypto-Einkünfte und Gewinne zu melden.
- Die Bundesrepublik setzt die neuen europäischen Regeln zur Besteuerung von Kryptowährungen um.
- Börsen und andere Dienstleister müssen Transaktionen ihrer Nutzer an die Finanzbehörden melden.
Deutschland übt in diesem Jahr verstärkten Druck auf Krypto-Investoren aus, ihre Gewinne ordnungsgemäß zu melden, da neue europäische Vorschriften Börsen dazu verpflichten, Benutzerdaten mit dem Staat zu teilen.
Darüber hinaus haben die Finanzämter in der gesamten Bundesrepublik ihre Expertise auf diesem Gebiet verbessert und setzen nun spezielle Tools ein, um Steuerhinterzieher und ihre Vermögenswerte aufzuspüren.
Deutschland setzt neueste EU-Vorschriften in der Krypto-Steuerbesteuerung um
Die Zeiten, in denen Kryptowährungs-Inhaber ihre Operationen geheim halten und Einkünfte vor der deutschen Regierung verschleiern konnten, neigen sich dem Ende zu, berichtete die lokale Presse.
Die diesjährige Steuersaison bringt Veränderungen mit sich, die Investoren dazu anhalten sollten, bei der Ausfüllung ihrer Steuererklärungen sorgfältiger vorzugehen, da die Behörden fähiger werden, die deklarierten Daten zu überprüfen.
Ab 2026 sind Krypto-Plattformen verpflichtet, Details über Kunden und ihre Transaktionen an die Steuerbehörde zu sammeln und einzureichen.
Dies ist direkt auf die Umsetzung der Richtlinie DAC8 der Europäischen Union in Deutschland zurückzuführen, die am 1. Januar in Kraft trat.
Das Dokument verpflichtet zum automatischen grenzüberschreitenden Austausch von Informationen über Kryptowährungsflüsse zwischen den EU-Mitgliedstaaten.
Die achte Änderung erweiterte den Anwendungsbereich der EU-Richtlinie über die Verwaltungszusammenarbeit in der direkten Besteuerung, um digitale Vermögenswerte abzudecken.
Sie verlangt von Krypto-Asset-Dienstleistern (CASPs), die in der Union tätig sind, Berichte über Benutzer und ihre Transaktionen ab, um die Bekämpfung von Steuergauner und -hinterziehung zu stärken, Steuervermeidung zu reduzieren und Transparenz in diesem Bereich sicherzustellen.
Alle derartigen Unternehmen in Deutschland sowie im Ausland ansässige Unternehmen, die deutsche Kunden bedienen, müssen diese Daten nun mit den föderalen und regionalen Steuerbehörden des Landes teilen. Dazu gehören beliebte Plattformen wie Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase und Kraken.
Krypto-Investoren im Visier der deutschen Steuerbehörden
Die neue Verordnung wird den Transfer steuerrelevanter Informationen zwischen Entitäten wie Kryptowährungsbörsen und Steuerbehörden in Deutschland und im gesamten 27-köpfigen Block erheblich erweitern.
In einem am Freitag veröffentlichten Artikel zur Sache bemerkte das Wirtschaftstagesblatt Handelsblatt:
„Das Risiko, bei Steuerhinterziehung erwischt zu werden, steigt daher um ein Vielfaches.“
Gleichzeitig wachse die relevante Expertise innerhalb der Finanzämter, bemerkte BTC Echo, und fügte hinzu, dass die Behörden bereits Tools einsetzen, die von Unternehmen wie der Blockchain-Forensik-Firma Chainalysis entwickelt wurden, um Transaktionen und Wallets mit Steuerzahlern zu verknüpfen.
„Dies übt mehr Druck auf Investoren aus, ihre Transaktionen ordnungsgemäß zu dokumentieren“, wies das führende deutsche Krypto-Nachrichtenportal in seinem eigenen Bericht darauf hin.
Während viele von ihnen im vergangenen Jahr möglicherweise Verluste verzeichnet haben, müssen diejenigen, die Gewinne erzielt haben, auf potenzielle Fallstricke bei der Schätzung ihrer Steuerlast achten, warnte das Portal.
Beispielsweise können Investoren, die mehrere Börsen genutzt und Münzen zwischen verschiedenen Wallets transferiert haben, manchmal Schwierigkeiten haben, ihre vollständige Transaktionshistorie zu rekonstruieren und ihre Gewinne korrekt zu berechnen, so Experten.
Ein weiterer häufiger Fehler ist das Unterlassen der Meldung von Krypto-zu-Krypto-Swaps oder die Nutzung von Kryptowährungen für Zahlungen, die ebenfalls steuerpflichtige Ereignisse sein können.
Welche Steuern sind für Krypto-Transaktionen in Deutschland fällig?
Die gute Nachricht für deutsche Krypto-Investoren ist, dass die Besteuerung unter bestimmten Umständen weiterhin rechtlich vermieden werden kann.
Digitale Währungen wie Bitcoin werden in Deutschland als „sonstige Wirtschaftsgüter“ behandelt. Sie unterliegen nicht der Quellensteuer wie klassische Kapitalanlagen, sondern den Regeln für private Veräußerungsgeschäfte.
Jahresgewinne von unter 1.000 € aus solchen Geschäften sind steuerfrei. Das Gleiche gilt für Gewinne aus Münzen, die mehr als ein Jahr nach dem Kauf gehalten wurden, was bedeutet, dass sie außerhalb der einjährigen „Spekulationsfrist“ verkauft werden.
Die Schwelle für Einkünfte aus Aktivitäten wie Staking, Verleihen oder Mining liegt bei nur 256 € pro Jahr. Im Falle der Überschreitung der Freibeträge in beiden Fällen wird jedoch der volle Betrag besteuert, da es sich nicht um Freibeträge handelt, wie der Krypto-Steuerdienst Waltio feststellte.
Die Einkommensteuer, gemäß der progressiven deutschen Steuertabelle, ist für alle steuerpflichtigen Krypto-Gewinne fällig. Sätze variieren zwischen 0 % und 45 %, abhängig von der Höhe des Einkommens. Wenn die Gesamtsteuer 18.130 € übersteigt, wird ein als „Solidaritätszuschlag“ bezeichneter Aufschlag erhoben, der maximal 5,5 % betragen kann.
Es ist erwähnenswert, dass Verluste aus Kryptowährungstransaktionen nach geltendem deutschen Steuerrecht mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden können. Steuererklärungen für 2025 müssen bis Ende Juli 2026 eingereicht werden.
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