- Gli investitori tedeschi sono sotto pressione per dichiarare redditi e profitti derivanti da criptovalute.
- La Repubblica Federale sta attuando le nuove norme europee sulla tassazione delle criptovalute.
- Gli exchange e altri fornitori di servizi sono tenuti a comunicare alle autorità fiscali le transazioni degli utenti.
La Germania sta intensificando la pressione sugli investitori crypto per una corretta segnalazione dei profitti quest'anno, con nuove regole europee che richiedono agli exchange di condividere le informazioni degli utenti con lo Stato. Inoltre, gli uffici fiscali in tutta la Repubblica Federale stanno migliorando la loro competenza in questo campo e stanno ora impiegando strumenti speciali per individuare gli evasori e i loro beni.
La Germania attua le ultime normative UE sulla tassazione delle criptovalute
I tempi in cui i detentori di criptovalute potevano mantenere le loro operazioni segrete e occultare i redditi al governo tedesco stanno per finire, ha riportato la stampa locale.
La stagione fiscale di quest'anno porta cambiamenti che dovrebbero rendere gli investitori più diligenti nel compilare le loro dichiarazioni dei redditi, poiché le autorità diventano più capaci di verificare i dati dichiarati.
A partire dal 2026, le piattaforme crypto sono obbligate a raccogliere e inviare dettagli sui clienti e sulle loro transazioni all'amministrazione fiscale.
Il documento impone lo scambio automatico transfrontaliero di informazioni sui flussi di criptovalute tra gli Stati membri dell'UE.
Questo è il risultato diretto dell'implementazione della direttiva DAC8 dell'Unione Europea in Germania, entrata in vigore il 1° gennaio.
L'ottava modifica ha ampliato l'ambito della Direttiva UE sulla Cooperazione Amministrativa in materia di Tassazione Diretta per includere le attività digitali.
Richiede ai fornitori di servizi di attività cripto (CASP) attivi nell'Unione di riferire sugli utenti e sulle loro transazioni con l'obiettivo di potenziare la lotta contro la frode e l'evasione fiscale, riducendo l'elusione fiscale e garantendo la trasparenza nello spazio.
Investitori crypto presi di mira dalle autorità fiscali tedesche
Tutte le imprese in Germania, e quelle con sede all'estero ma che servono clienti tedeschi, devono ora condividere questo tipo di dati con gli organi fiscali federali e regionali del paese. Questo include piattaforme popolari come Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase e Kraken.
La nuova regolamentazione espanderà significativamente il trasferimento di informazioni fiscali tra entità come gli exchange di criptovalute e le autorità fiscali in Germania e in tutto il blocco dei 27 Stati membri.
In un articolo dedicato alla materia pubblicato venerdì, il quotidiano economico Handelsblatt ha osservato:
«Il rischio di essere scoperti per evasione fiscale sta quindi aumentando molte volte.»
Nel frattempo, la competenza rilevante all'interno degli uffici fiscali è in crescita, ha notato BTC Echo, aggiungendo che le autorità stanno già impiegando strumenti sviluppati da aziende come la società di forensics blockchain Chainalysis, per collegare transazioni e portafogli ai contribuenti.
«Questo mette più pressione sugli investitori per documentare correttamente le loro transazioni», ha sottolineato il principale outlet di notizie crypto tedesco nel suo rapporto.
Mentre molti di loro potrebbero aver registrato perdite durante l'anno passato, quelli che hanno ottenuto alcuni guadagni devono prestare attenzione alle potenziali trappole quando stimano le loro responsabilità fiscali, ha avvertito il portale.
Ad esempio, gli investitori che hanno utilizzato più exchange, trasferendo monete tra diversi portafogli, a volte possono trovare difficile ricostruire la loro cronologia completa delle transazioni e calcolare correttamente i loro profitti, dicono gli esperti.
Quali tasse sono dovute per le transazioni crypto in Germania?
Un altro errore comune è il mancato segnalamento degli scambi crypto-to-crypto o l'uso di criptovalute per pagamenti che potrebbero essere anch'essi eventi imponibili.
I profitti annuali inferiori a 1.000 € da tali accordi sono esenti da tasse. Lo stesso vale per i guadagni da monete che sono state detenute per più di un anno dopo l'acquisto, il che significa che sono vendute al di fuori del «periodo di speculazione» di un anno.
La buona notizia per gli investitori crypto tedeschi è che la tassazione può ancora essere evitata legalmente in determinate circostanze.
Le valute digitali come Bitcoin sono trattate in Germania come «altre attività». Non sono soggette a ritenuta alla fonte come le classiche investimenti di capitale, ma alle regole per le transazioni di vendita privata.
La soglia per il reddito da attività come lo staking, il prestito o il mining è di soli 256 € all'anno. In caso di superamento dei limiti gratuiti in entrambi i casi, tuttavia, l'importo totale è tassato, perché non si tratta di franchigie, come ha notato il servizio fiscale crypto Waltio.
Vale la pena notare che, secondo l'attuale legge fiscale tedesca, le perdite risultanti dalle transazioni di criptovalute possono essere compensate contro i profitti ottenuti da altre transazioni di disinvestimento private. Le dichiarazioni dei redditi per il 2025 devono essere presentate entro la fine di luglio 2026.
L'imposta sul reddito delle persone fisiche, in conformità con la scala progressiva tedesca, è dovuta per tutti i profitti crypto imponibili. Le aliquote variano tra lo 0% e il 45%, a seconda dell'entità del reddito. E se l'imposta totale supera i 18.130 €, viene applicata una tassa chiamata «sovrapposizione di solidarietà», che può raggiungere un massimo del 5,5%.
La Germania sta intensificando la pressione sugli investitori crypto per una corretta segnalazione dei profitti quest'anno, con nuove regole europee che richiedono agli exchange di condividere le informazioni degli utenti con lo Stato. Inoltre, gli uffici fiscali in tutta la Repubblica Federale stanno migliorando la loro competenza in questo campo e stanno ora impiegando strumenti speciali per individuare gli evasori e…
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