Германия ужесточает налоговое давление на крипто-инвесторов

Германия усиливает давление на крипто-инвесторов с целью правильного отчёта о их прибылях в этом году, поскольку новые европейские правила требуют, чтобы биржи передавали информацию о пользователях государству.

Более того, налоговые ведомства по всей Федеративной Республике повышают свою экспертизу в этой области и теперь используют специальные инструменты для выявления уклонистов и их активов.

Германия внедряет последние правила ЕС в области налогообложения криптовалют

Время, когда держатели криптовалют могли держать свои операции в секрете и скрывать доходы от немецкого правительства, подходит к концу, сообщили местные СМИ.

Налоговый сезон этого года приносит изменения, которые должны заставить инвесторов быть более добросовестными при заполнении налоговых деклараций, поскольку власти становятся более способными проверять заявленные данные.

Начиная с 2026 года, крипто-платформы обязаны собирать и предоставлять данные о клиентах и их транзакциях в налоговую администрацию.

Это напрямую является результатом внедрения в Германии директивы Европейского союза DAC8, которая вступила в силу 1 января.

Документ предписывает автоматический трансграничный обмен информацией о потоках криптовалют между государствами-членами ЕС.

Восьмая поправка расширила сферу действия Директивы ЕС об административном сотрудничестве в области прямого налогообложения, включив в неё цифровые активы.

Она требует, чтобы поставщики услуг крипто-активов (CASPs), действующие в Союзе, отчитывались о пользователях и их транзакциях с целью усиления борьбы с налоговым мошенничеством и уклонением, а также снижения уклонения от уплаты налогов и обеспечения прозрачности в этой сфере.

Все такие компании в Германии, а также те, что базируются за рубежом, но обслуживают немецких клиентов, теперь обязаны передавать подобные данные федеральным и региональным налоговым органам страны федеральным. Это касается популярных платформ, таких как Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase и Kraken.

Крипто-инвесторы стали мишенью немецких налоговых органов

Новое регулирование значительно расширит передачу налоговой информации между такими субъектами, как криптобиржи и налоговые органы в Германии и по всему блоку из 27 стран.

В статье, посвящённой этому вопросу, опубликованной в пятницу, деловая газета Handelsblatt отметила:

«Риск быть пойманным за уклонение от уплаты налогов поэтому многократно возрастает».

В то же время, как отметил BTC Echo, соответствующая экспертиза внутри налоговых ведомств растёт, добавив, что власти уже разворачивают инструменты, разработанные компаниями, такими как фирма блокчейн-forensics Chainalysis, для связывания транзакций и кошельков с налогоплательщиками.

«Это оказывает большее давление на инвесторов, чтобы они правильно документировали свои транзакции», — указало ведущее немецкое крипто-издание в своём собственном отчёте.

Хотя многие из них могли зафиксировать убытки в прошлом году, тем, кто получил прибыль, следует обратить внимание на потенциальные подводные камни при оценке своих налоговых обязательств, предупредил портал.

Например, инвесторы, которые использовали несколько бирж, переводя монеты между разными кошельками, иногда могут с трудом восстановить полную историю своих транзакций и правильно рассчитать свою прибыль, говорят эксперты.

Ещё одна распространённая ошибка — отсутствие отчётности о крипто-крипто обменах или использовании криптовалют для платежей, которые также могут облагаться налогом.

Какие налоги подлежат уплате за крипто-транзакции в Германии?

Хорошая новость для немецких крипто-инвесторов заключается в том, что налогообложение всё ещё можно законно избежать при определённых обстоятельствах.

Цифровые валюты, такие как Bitcoin, в Германии рассматриваются как «другие активы». Они не подлежат удержанию налога, как классические капитальные инвестиции, а подчиняются правилам частных сделок.

Годовая прибыль до 1 000 евро от таких сделок не облагается налогом. То же самое относится к прибыли от монет, которые хранились более года после покупки, то есть продаются вне одногодичного «периода спекуляции».

Порог для дохода от деятельности, такой как стейкинг, кредитование или майнинг, составляет всего 256 евро в год. Однако в случае превышения свободных лимитов в обоих случаях облагается налогом полная сумма, поскольку это не вычеты, как отмечает крипто-налоговый сервис Waltio.

Налог на личный доход, согласно прогрессивной шкале Германии, взимается со всех облагаемых налогом прибылей от криптовалют. Ставки варьируются от 0% до 45% в зависимости от размера дохода. Если общий налог превышает 18 130 евро, применяется так называемый «солидарный надбавочный налог», который может достигать максимума в 5,5%.

Стоит отметить, что согласно текущему налоговому законодательству Германии, убытки, возникшие в результате транзакций с криптовалютами, могут быть компенсированы за счёт прибыли, полученной от других частных сделок по отчуждению активов. Налоговые декларации за 2025 год должны быть поданы до конца июля 2026 года.