A Alemanha está apertando o cerco fiscal sobre investidores de criptomoedas

A Alemanha está intensificando a pressão sobre investidores de criptomoedas para relatar adequadamente seus lucros este ano, com novas regras europeias exigindo que as exchanges compartilhem informações dos usuários com o Estado.

Além disso, os escritórios de impostos em toda a República Federal têm melhorado sua expertise na área e agora estão empregando ferramentas especiais para encontrar sonegadores e seus ativos.

A Alemanha implementa as mais recentes regulamentações da UE na tributação de criptomoedas

Os tempos em que os detentores de criptomoedas podiam manter suas operações em segredo e ocultar rendimentos do governo alemão estão chegando ao fim, relatou a imprensa local.

A presente época fiscal traz alterações que devem tornar os investidores mais diligentes ao preencherem as suas declarações de IRS, à medida que as autoridades se tornam mais capazes de verificar os dados declarados.

A partir de 2026, as plataformas de criptomoedas são obrigadas a recolher e submeter informações sobre os clientes e as suas transações à administração fiscal.

Isso resulta diretamente da implementação da diretiva DAC8 da União Europeia na Alemanha, que entrou em vigor em 1º de janeiro.

O documento impõe o intercâmbio automático transfronteiriço de informações sobre os fluxos de criptomoedas entre os Estados-Membros da UE.

A oitava alteração alargou o âmbito da Diretiva da UE sobre Cooperação Administrativa em Matéria Fiscal Direta para abranger os ativos digitais.

Exige que os prestadores de serviços de ativos criptográficos (CASPs) ativos na União reportem informações sobre os utilizadores e as suas transações, com o objetivo de reforçar a luta contra a fraude e a evasão fiscais, ao mesmo tempo que se reduz a elisão fiscal e se garante a transparência no setor.

Todas essas empresas na Alemanha, e aquelas sediadas no exterior mas atendendo clientes alemães, agora devem compartilhar esse tipo de dados com os órgãos fiscais federais e regionais do país. Isso inclui plataformas populares como Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase e Kraken.

Investidores em criptomoedas visados pelas autoridades fiscais alemãs

O novo regulamento vai expandir significativamente a transferência de informações relacionadas com impostos entre entidades como as bolsas de criptomoedas e as autoridades fiscais na Alemanha e em todo o bloco de 27 Estados-Membros.

Num artigo dedicado ao assunto publicado na sexta-feira, o diário económico Handelsblatt observou:

“O risco de ser apanhado por evasão fiscal está, portanto, a aumentar várias vezes.”

Enquanto isso, a experiência relevante nas repartições fiscais está a crescer, notou o BTC Echo, acrescentando que as autoridades já estão a implementar ferramentas, desenvolvidas por empresas como a firma de forense blockchain Chainalysis, para ligar transações e carteiras aos contribuintes.

“Isto coloca mais pressão sobre os investidores para documentarem adequadamente as suas transações”, apontou o principal portal de notícias de criptomoedas alemão no seu próprio relatório.

Embora muitos deles possam ter registado perdas durante o ano passado, aqueles que obtiveram alguns ganhos precisam de estar atentos aos potenciais perigos ao estimar as suas responsabilidades fiscais, alertou o portal.

Por exemplo, os investidores que utilizaram múltiplas bolsas, transferindo moedas entre diferentes carteiras, podem por vezes ter dificuldade em reconstruir o seu histórico completo de transações e calcular corretamente os seus lucros, segundo os especialistas.

Outro erro comum é a falha em relatar trocas de criptomoeda para criptomoeda ou o uso de criptomoedas para pagamentos que também podem ser eventos tributáveis.

Quais são os impostos devidos para transações de criptomoedas na Alemanha?

A boa notícia para os investidores de criptomoedas alemães é que a tributação ainda pode ser evitada legalmente sob certas circunstâncias.

Moedas digitais como Bitcoin são tratadas na Alemanha como "outros ativos". Elas não estão sujeitas à retenção de impostos como investimentos de capital clássicos, mas às regras para transações de venda privada.

Os lucros anuais inferiores a €1.000 provenientes destes negócios são isentos de impostos. O mesmo é válido para os ganhos provenientes de moedas que foram detidas por mais de um ano após a compra, o que significa que são vendidas fora do período de “especulação” de um ano.

O limiar para o rendimento de atividades como staking, empréstimos ou mineração é apenas de €256 por ano. Em caso de superação dos limites isentos em ambos os casos, no entanto, o montante total é tributado, porque estes não são deduções, conforme notado pelo serviço de impostos sobre criptomoedas Waltio.

O imposto de renda pessoal, de acordo com a escala progressiva de impostos da Alemanha, é devido para todos os lucros tributáveis de criptomoedas. As taxas variam entre 0% e 45%, dependendo do tamanho da renda. E se o imposto total exceder €18.130, um imposto chamado "sobretaxa de solidariedade" é aplicado, podendo atingir um máximo de 5,5%.

Vale a pena notar que, ao abrigo da legislação fiscal alemã atual, as perdas resultantes de transações de criptomoedas podem ser compensadas com os lucros obtidos noutras transações de desinvestimento privado. As declarações de IRS de 2025 devem ser apresentadas até ao final de julho de 2026.