독일, 암호화폐 투자자에 대한 세금 조임 강화

독일은 올해 새로운 유럽 규칙에 따라 거래소가 사용자 정보를 국가와 공유해야 함에 따라 암호화폐 투자자들이 이익을 적절히 보고하도록 압력을 가하고 있습니다.

게다가 연방 공화국 전역의 세무 당국은 해당 분야의 전문성을 향상시키고 있으며, 이제 탈세자 및 그들의 자산을 추적하기 위해 특수 도구를 사용하고 있습니다.

독일, 암호화폐 과세에서 최신 EU 규정 시행

현지 언론의 보도에 따르면, 암호화폐 보유자들이 자신의 운영을 비밀로 유지하고 독일 정부로부터 소득을 숨길 수 있는 시대가 끝나가고 있습니다.

올해의 세금 시즌은 투자자들이 세금 신고서를 작성할 때 더 신중해지도록 변화를 가져올 것이며, 당국들이 선언된 데이터를 검증하는 능력이 향상되었기 때문입니다.

2026년부터 암호화폐 플랫폼은 고객 및 거래에 대한 세부 정보를 세무 당국에 수집하여 제출해야 합니다.

이것은 독일에서 1월 1일 발효된 유럽 연합의 DAC8 지침의 구현에 직접적인 결과입니다.

이 문서는 EU 회원국 간 암호화폐 흐름에 대한 정보의 자동 국경 간 교환을 의무화합니다.

8차 개정안은 직접세 관련 행정협력 EU 지침의 범위를 디지털 자산까지 확대했습니다.

이 지침은 연방 내 활동 중인 가상자산 서비스 제공자(CASPs)가 세금 사기 및 탈세 방지를 강화하고, 조세 회피를 줄이며 해당 분야의 투명성을 확보하기 위해 사용자 및 거래 내역을 보고하도록 요구합니다.

독일에 있는 모든 이러한 기업들과 해외에 기반을 두고 있지만 독일 고객을 서비스하는 기업들은 이제 이 데이터를 국가의 연방 및 지역 세무 당국과 공유해야 합니다. 여기에는 Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase, Kraken과 같은 인기 플랫폼이 포함됩니다.

독일 세무 당국의 표적이 된 암호화폐 투자자들

새로운 규정은 독일 및 27개 회원국으로 구성된 EU 전역에서 암호화폐 거래소와 세무 당국 간 세금 관련 정보 교환을 크게 확대할 예정입니다.

금요일 게재된 이 주제에 관한 기사에서 비즈니스 일간지 한델스블라트는 다음과 같이 지적했습니다.

“따라서 탈세로 적발될 위험이 여러 배로 증가하고 있습니다.”

한편, BTC 에코는 세무 사무소 내 관련 전문성이 증가하고 있다고 지적하며, 당국이 이미 체인alysis와 같은 블록체인 포렌식 회사에서 개발한 도구를 사용하여 거래와 지갑을 납세자와 연결하고 있다고 덧붙였습니다.

“이로 인해 투자자들은 거래를 적절히 문서화해야 하는 압력이 커지고 있습니다.”라고 독일 최대 암호화폐 뉴스 매체는 자체 보고서에서 지적했습니다.

포털은 지난 한 해 동안 많은 투자자들이 손실을 기록했을 수 있지만, 일부 수익을 올린 투자자들은 세금 부담을 산정할 때 잠재적인 함정에 주의해야 한다고 경고했습니다.

예를 들어, 여러 거래소를 사용하고 다양한 지갑 간에 코인을 이전한 투자자들은 전체 거래 내역을 재구성하고 수익을 올바르게 계산하는 데 어려움을 겪을 수 있다고 전문가들은 말합니다.

또 다른 일반적인 실수는 암호화폐 간 스왑 보고를 누락하거나, 과세 대상 사건이 될 수 있는 결제 목적으로 암호화폐를 사용하는 것입니다.

독일에서 암호화폐 거래에 부과되는 세금은 무엇인가요?

독일 암호화폐 투자자들에게 좋은 소식은 특정 상황에서 과세를 법적으로 피할 수 있다는 것입니다.

비트코인 같은 디지털 화폐는 독일에서 ‘기타 자산’으로 취급됩니다. 그들은 전통적인 자본 투자처럼 원천 징수 세의 대상이 아니라, 개인 매매 거래 규칙의 대상입니다.

이러한 거래로 인한 연간 수익이 €1,000 미만이면 비과세됩니다. 또한 구매 후 1년 이상 보유한 코인에서 발생한 수익도 비과세되는데, 이는 1년 미만의 ‘투기 기간’ 외부에서 매도되었음을 의미합니다.

스태킹, 렌딩 또는 마이닝과 같은 활동에서 발생하는 소득의 비과세 한도는 연간 €256에 불과합니다. 그러나 월티오(Waltio) 암호화폐 세금 서비스는 이러한 경우 모두 비과세 한도가 아니기 때문에 한도를 초과할 경우 전체 금액에 과세된다고 밝혔습니다.

독일의 누진세율에 따라 모든 과세 대상 암호화폐 이익에 대해 개인 소득세가 부과됩니다. 세율은 소득 규모에 따라 0%에서 45%까지 다양합니다. 그리고 총 세금이 18,130유로를 초과하면 ‘연대 부과금’이라는 추가 세금이 적용되며, 이는 최대 5.5%에 달할 수 있습니다.

현재 독일 세법상 암호화폐 거래로 인한 손실은 기타 사적 처분 거래에서 얻은 수익과 상계할 수 있습니다. 2025년 세금 신고는 2026년 7월 말까지 제출해야 합니다.