L'Allemagne resserre l'étau fiscal sur les investisseurs en crypto

L'Allemagne intensifie la pression sur les investisseurs en crypto pour qu'ils déclarent correctement leurs profits cette année, de nouvelles règles européennes exigeant que les échanges partagent les informations des utilisateurs avec l'État.

De plus, les services des impôts à travers la République fédérale ont amélioré leur expertise dans le domaine et emploient désormais des outils spéciaux pour traquer les fraudeurs et leurs actifs.

L'Allemagne met en œuvre les dernières réglementations de l'UE en matière de fiscalité des cryptomonnaies

Les temps où les détenteurs de cryptomonnaies pouvaient garder leurs opérations secrètes et dissimuler leurs revenus au gouvernement allemand touchent à leur fin, ont rapporté la presse locale.

La saison fiscale de cette année apporte des changements qui devraient rendre les investisseurs plus diligents lors du remplissage de leurs déclarations d'impôts, les autorités devenant plus capables de vérifier les données déclarées.

À partir de 2026, les plateformes crypto sont obligées de collecter et de soumettre des détails sur les clients et leurs transactions à l'administration fiscale.

Cela résulte directement de la mise en œuvre de la directive DAC8 de l'Union européenne en Allemagne, qui est entrée en vigueur le 1er janvier.

Le document mandate l'échange automatique transfrontalier d'informations sur les flux de cryptomonnaies entre les États membres de l'UE.

Le huitième amendement a élargi le champ d'application de la directive de l'UE sur la coopération administrative en matière de fiscalité directe pour couvrir les actifs numériques.

Il exige que les fournisseurs de services sur actifs cryptographiques (CASPs) actifs dans l'Union rendent compte des utilisateurs et de leurs transactions dans le but de renforcer la lutte contre la fraude et l'évasion fiscales tout en réduisant l'évitement fiscal et en assurant la transparence dans l'espace.

Toutes ces entreprises en Allemagne, ainsi que celles basées à l'étranger mais desservant des clients allemands, doivent désormais partager ce type de données avec les autorités fiscales fédérales et régionales du pays. Cela inclut des plateformes populaires telles que Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase et Kraken.

Les investisseurs en crypto ciblés par les autorités fiscales allemandes

La nouvelle réglementation va considérablement élargir le transfert d'informations fiscales entre des entités telles que les échanges de cryptomonnaies et les autorités fiscales en Allemagne et à travers le bloc de 27 pays.

Dans un article consacré à la question publié vendredi, le quotidien économique Handelsblatt a remarqué :

« Le risque d'être pris pour fraude fiscale augmente donc de nombreuses fois. »

Pendant ce temps, l'expertise pertinente au sein des services des impôts augmente, a noté BTC Echo, ajoutant que les autorités déploient déjà des outils, développés par des entreprises comme le cabinet de forensic blockchain Chainalysis, pour lier les transactions et les portefeuilles aux contribuables.

« Cela met plus de pression sur les investisseurs pour qu'ils documentent correctement leurs transactions », a souligné le principal média d'information crypto allemand dans son propre rapport.

Alors que beaucoup d'entre eux ont peut-être enregistré des pertes au cours de l'année passée, ceux qui ont réalisé des gains doivent faire attention aux pièges potentiels lors de l'estimation de leurs obligations fiscales, a mis en garde le portail.

Par exemple, les investisseurs qui ont utilisé plusieurs échanges, transférant des pièces entre différents portefeuilles, peuvent parfois avoir du mal à reconstituer leur historique complet de transactions et à calculer correctement leurs profits, disent les experts.

Une autre erreur courante est l'omission de déclarer les échanges crypto-à-crypto ou l'utilisation de cryptomonnaies pour des paiements qui peuvent également être des événements imposables.

Quels impôts sont dus pour les transactions crypto en Allemagne ?

La bonne nouvelle pour les investisseurs en crypto allemands est que l'imposition peut toujours être évitée légalement dans certaines circonstances.

Les devises numériques comme le Bitcoin sont traitées en Allemagne comme « autres actifs ». Elles ne sont pas soumises à la retenue à la source comme les classiques investissements en capital, mais aux règles pour les transactions de vente privées.

Les profits annuels inférieurs à 1 000 € provenant de ces opérations sont exonérés d'impôt. Il en va de même pour les gains provenant de pièces qui ont été détenues pendant plus d'un an après l'achat, ce qui signifie qu'elles sont vendues en dehors de la « période de spéculation » d'un an.

Le seuil pour les revenus provenant d'activités telles que le staking, le prêt ou le minage est de seulement 256 € par an. En cas de dépassement des limites gratuites dans les deux cas, cependant, le montant total est imposé, car il ne s'agit pas de déductions, comme l'a noté le service fiscal crypto Waltio.

L'impôt sur le revenu personnel, conformément à l'échelle progressive allemande, est dû pour tous les profits crypto imposables. Les taux varient entre 0 % et 45 %, selon l'importance des revenus. Et si l'impôt total dépasse 18 130 €, une surtaxe appelée « surcharge de solidarité » est appliquée, et elle peut atteindre un maximum de 5,5 %.

Il est important de noter qu'en vertu de la loi fiscale allemande actuelle, les pertes résultant de transactions de cryptomonnaies peuvent être compensées contre les profits obtenus à partir d'autres transactions de cession privée. Les déclarations d'impôts pour 2025 doivent être déposées d'ici la fin juillet 2026.