L'Allemagne renforce la pression fiscale sur les investisseurs en cryptomonnaies

L'Allemagne intensifie la pression sur les investisseurs en cryptomonnaies pour qu'ils déclarent correctement leurs profits cette année, de nouvelles règles européennes exigeant des plateformes d'échange qu'elles partagent les informations de leurs utilisateurs avec l'État.

De plus, les services fiscaux de toute la République fédérale ont amélioré leur expertise dans ce domaine et utilisent désormais des outils spéciaux pour tracles fraudeurs et leurs avoirs.

L'Allemagne applique les dernières réglementations européennes en matière de fiscalité des cryptomonnaies

L’époque où les détenteurs de cryptomonnaies pouvaient garder leurs opérations secrètes et dissimuler leurs revenus au gouvernement allemand touche à sa fin, rapporte la presse locale.

La période fiscale de cette année apporte des changements qui devraient inciter les investisseurs à être plus vigilants lors du remplissage de leurs déclarations de revenus, car les autorités sont désormais mieux à même de vérifier les données déclarées.

À partir de 2026, les plateformes de cryptomonnaies seront tenues de collecter et de transmettre à l'administration fiscale des informations sur leurs clients et leurs transactions.

Cela résulte directement de la mise en œuvre en Allemagne de DAC8 , entrée en vigueur le 1er janvier.

Ce document impose l'échange transfrontaliermatic d'informations sur les flux de cryptomonnaies entre les États membres de l'UE.

Le huitième amendement a élargi le champ d'application de la directive européenne sur la coopération administrative en matière de fiscalité directe afin d'y inclure les actifs numériques.

Elle exige des fournisseurs de services de crypto-actifs (CASP) actifs dans l'Union qu'ils rendent compte des utilisateurs et de leurs transactions dans le but de renforcer la lutte contre la fraude et l'évasion fiscales, de réduire l'évasion fiscale et d'assurer la transparence dans ce domaine.

Toutes les entreprises de ce type en Allemagne, ainsi que celles basées à l'étranger mais proposant leurs services à une clientèle allemande, doivent désormais communiquer ces données aux fédérales et régionales. Cela concerne notamment les plateformes populaires telles que Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase et Kraken.

Les investisseurs en cryptomonnaies visés par les autorités fiscales allemandes

La nouvelle réglementation va considérablement étendre le transfert d'informations fiscales entre des entités telles que les plateformes d'échange de cryptomonnaies et les autorités fiscales en Allemagne et dans l'ensemble dutrondes 27.

Dans un article consacré à ce sujet et publié vendredi, le quotidien économique Handelsblatt a fait remarquer :

« Le risque d’être pris pour fraude fiscale augmente donc considérablement. »

Parallèlement, l'expertise pertinente au sein des services fiscaux se développe, a noté BTC Echo, ajoutant que les autorités déploient déjà des outils, développés par des entreprises comme la société d'analyse forensique de la blockchain Chainalysis, pour relier les transactions et les portefeuilles aux contribuables.

« Cela incite davantage les investisseurs à documenter correctement leurs transactions », a souligné le principal média allemand d'information sur les cryptomonnaies dans son propre rapport.

Bien que nombre d'entre eux aient pu enregistrer des pertes au cours de l'année écoulée, ceux qui ont réalisé des gains doivent être attentifs aux pièges potentiels lors de l'estimation de leurs obligations fiscales, a averti le portail.

Par exemple, les investisseurs qui utilisent plusieurs plateformes d'échange et transfèrent des cryptomonnaies entre différents portefeuilles peuvent parfois avoir du mal à reconstituer l'intégralité de leur historique de transactions et à calculer correctement leurs profits, expliquent les experts.

Une autre erreur fréquente consiste à omettre de déclarer les échanges de cryptomonnaies entre elles ou l'utilisation de cryptomonnaies pour des paiements qui peuvent également constituer des opérations imposables.

Quels sont les impôts dus sur les transactions en cryptomonnaies en Allemagne ?

La bonne nouvelle pour les investisseurs allemands en cryptomonnaies est que l'imposition reste possible légalement dans certaines circonstances.

les cryptomonnaies comme Bitcoinclassicclassic classicclassicclassicclassic classicclassic de capitaux les investissements, mais aux règles applicables aux transactions de vente privée.

Les bénéfices annuels inférieurs à 1 000 € provenant de telles transactions sont exonérés d’impôt. Il en va de même pour les gains réalisés sur des pièces détenues pendant plus d’un an après leur acquisition, c’est-à-dire vendues en dehors de la période de spéculation d’un an

Le seuil d'imposition des revenus issus d'activités telles que le staking, le prêt ou le minage est de seulement 256 € par an. Toutefois, en cas de dépassement de ce seuil, la totalité des revenus est imposable, car il ne s'agit pas d'abattements, comme le précise le service fiscal spécialisé dans les cryptomonnaies, Waltio.

L'impôt sur le revenu des personnes physiques, calculé selon le barème progressif allemand, est dû sur tous les bénéfices imposables issus des cryptomonnaies. Les taux varient de 0 % à 45 % en fonction du montant des revenus. Si le montant total de l'impôt dépasse 18 130 €, une surtaxe de solidarité est appliquée, pouvant atteindre 5,5 %.

Il convient de noter qu'en vertu de la législation fiscale allemande en vigueur, les pertes résultant de transactions en cryptomonnaies peuvent être compensées par les bénéfices réalisés grâce à d'autres opérations de cession d'actifs à titre privé. Les déclarations de revenus pour l'année 2025 doivent être déposées avant la fin juillet 2026.