ドイツ、暗号通貨投資家に対する税務締め付けを強化

ドイツは、今年、暗号通貨投資家に対して利益の適切な報告を義務付ける欧州の新規則により、取引所がユーザー情報を国と共有することを要求する中、圧力を高めている。

さらに、連邦共和国全体の税務局は、この分野での専門知識を向上させており、脱税者とその資産を追跡するために特別なツールを採用し始めている。

ドイツ、暗号通貨課税における最新EU規制を実施

地元の報道によると、暗号通貨保有者が秘密主義を維持し、ドイツ政府から所得を隠す時代は終わりに近づいている。

今年の税務シーズンには、当局が申告データの検証能力を高めるにつれ、投資家が税務申告書を記入する際により注意を払うべき変化がもたらされる。

2026年から、暗号通貨プラットフォームは、クライアントおよびその取引に関する詳細を税務当局に収集・提出する義務を負う。

これは、ドイツで1月1日に発効した欧州連合（EU）の DAC8指令の実施に直接起因する。

この文書は、EU加盟国間の暗号通貨フローに関する情報の自動的な国境を越えた交換を義務付けている。

第8改正は、直接税に関する行政協力に関するEU指令の範囲を拡大し、デジタル資産をカバーした。

これは、連合内で活動する暗号資産サービス提供者（CASPs）に対し、ユーザーおよびその取引について報告することを要求し、税務詐欺および脱税との闘いを強化し、税務回避を削減し、この分野の透明性を確保することを目的としている。

ドイツのすべての此类ビジネス、および海外に拠点を置きながらドイツの顧客にサービスを提供する企業は、現在、この種のデータを国の 連邦および地域税務当局と共有しなければならない。これには、Bitpanda、Bison、Binance、Coinbase、Krakenなどの人気プラットフォームが含まれる。

ドイツの税務当局が標的とする暗号通貨投資家

新しい規制は、ドイツおよび27か国からなるブロック全体の暗号通貨取引所と税務当局などの間の税務関連情報の転送を大幅に拡大する見込みである。

金曜日にこの問題について掲載されたビジネス日刊紙Handelsblattは次のように指摘した。

「したがって、脱税で捕まるリスクは数倍に増加している。」

一方、税務局内の関連する専門知識が成長していることをBTC Echoは指摘し、当局はすでにChainalysisなどのブロックチェーンフォレンジック企業によって開発されたツールを展開し、取引やウォレットを納税者に結びつけていると付け加えた。

「これは、投資家が自らの取引を適切に文書化するよう、より大きな圧力をかけている」と、ドイツの主要な暗号通貨ニュースメディアは自身のレポートで指摘した。

「多くの投資家が過去1年間で損失を計上した可能性があるが、利益を上げた投資家は、税務負担を推定する際の潜在的な落とし穴に注意を払う必要がある」と、ポータルは警告した。

例えば、複数の取引所を使用し、異なるウォレット間でコインを転送した投資家は、完全な取引履歴を再構築し、利益を正しく計算するのが難しい場合がある。専門家はそう述べている。

もう一つよくあるミスは、暗号通貨間のスワップや、 支払いに暗号通貨を使用した場合の報告漏れであり、これらも課税対象となる可能性がある。

ドイツにおける暗号資産取引の課税対象となる税金は何ですか？

ドイツの 暗号通貨投資家にとっての朗報は、特定の状況下では課税を法的に回避できることである。

ビットコインなどのデジタル通貨は、ドイツでは「その他の資産」として扱われる。伝統的な資本 投資のような源泉徴収税の対象ではなく、個人間の売却取引に関する規則の対象となる。

そのような取引からの年間利益が€1,000未満の場合、税金はかかりません。購入後1年以上保有していたコインからの利益も同様に非課税であり、これは1年の「投機期間」の外で売却されることを意味します。

ステーキング、レンディング、マイニングなどの活動からの所得の閾値は、年間わずか€256です。ただし、両方のケースで免税限度額を超えた場合、これらは控除額ではないため、全額が課税されます。これは暗号資産税務サービスWaltioが指摘している通りです。

ドイツの累進課税制度に従い、すべての課税対象の暗号通貨利益に対して個人所得税が課される。 税率は収入の規模に応じて0％から45％まで変動する。また、総税額が18,130ユーロを超えると、「連帯増税」と呼ばれる賦課金が適用され、最大5.5％に達する。

現在のドイツの税法では、暗号資産取引による損失を、他の私的な資産売却取引から得た利益と相殺できることに留意する価値があります。2025年の確定申告は、2026年7月末までに提出する必要があります。