ألمانيا تُشدد الخناق الضريبي على مستثمري العملات المشفرة

تُصعّد ألمانيا الضغط على مستثمري العملات المشفرة للإبلاغ بشكل صحيح عن أرباحهم هذا العام، حيث تتطلب القواعد الأوروبية الجديدة من منصات التداول مشاركة معلومات المستخدمين مع الدولة.

علاوة على ذلك، تعمل مكاتب الضرائب في جميع أنحاء جمهورية ألمانيا الاتحادية على تحسين خبرتها في هذا المجال وتستخدم الآن أدوات خاصة tracالمتهربين من الضرائب وأصولهم.

ألمانيا تطبق أحدث لوائح الاتحاد الأوروبي في مجال الضرائب على العملات المشفرة

ذكرت الصحافة المحلية أن الأوقات التي كان بإمكان حاملي العملات المشفرة فيها إبقاء عملياتهم سرية وإخفاء دخلهم عن الحكومة الألمانية تقترب من نهايتها.

يشهد موسم الضرائب لهذا العام تغييرات من شأنها أن تجعل المستثمرين أكثر حرصاً عند ملء إقراراتهم الضريبية، حيث أصبحت السلطات أكثر قدرة على التحقق من البيانات المعلنة.

ابتداءً من عام 2026، أصبحت منصات العملات المشفرة ملزمة بجمع وتقديم تفاصيل حول العملاء ومعاملاتهم إلى إدارة الضرائب.

الصادر عن الاتحاد الأوروبي DAC8 في ألمانيا، والذي دخل حيز التنفيذ في الأول من يناير.

تنص الوثيقة على التبادلmatic عبر الحدود للمعلومات المتعلقة بتدفقات العملات المشفرة بين الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي.

وقد وسّع التعديل الثامن نطاق توجيه الاتحاد الأوروبي بشأن التعاون الإداري في الضرائب المباشرة ليشمل الأصول الرقمية.

يتطلب ذلك من مزودي خدمات الأصول المشفرة (CASPs) النشطين في الاتحاد الإبلاغ عن المستخدمين ومعاملاتهم بهدف تعزيز مكافحة الاحتيال الضريبي والتهرب الضريبي مع الحد من التهرب الضريبي وضمان الشفافية في هذا المجال.

في البلاد الفيدرالية . ويشمل ذلك منصات شهيرة مثل Bitpanda وBison و BinanceوCoinbase وKraken.

مستثمرو العملات المشفرة مستهدفون من قبل السلطات الضريبية الألمانية

سيؤدي التنظيم الجديد إلى توسيع نطاق نقل المعلومات المتعلقة بالضرائب بشكل كبير بين كيانات مثل منصات تداول العملات المشفرة والسلطات الضريبية في ألمانيا وعبر دول التكتلtronعددها 27 دولة.

وفي مقال مخصص لهذا الموضوع نُشر يوم الجمعة، علّقت صحيفة الأعمال اليومية "هاندلسبلات" قائلة:

"لذلك فإن خطر الوقوع في قبضة القانون بتهمة التهرب الضريبي يتزايد أضعافاً مضاعفة."

وفي الوقت نفسه، أشارت BTC Echo إلى أن الخبرة ذات الصلة داخل مكاتب الضرائب تتزايد، مضيفة أن السلطات تقوم بالفعل بنشر أدوات طورتها شركات مثل شركة Chainalysis المتخصصة في الطب الشرعي لتقنية البلوك تشين، لربط المعاملات والمحافظ بدافعي الضرائب.

وأشارت وكالة الأنباء الألمانية الرائدة في مجال العملات المشفرة في تقريرها الخاص إلى أن "هذا يضع مزيداً من الضغط على المستثمرين لتوثيق معاملاتهم بشكل صحيح".

وحذر الموقع الإلكتروني من أنه على الرغم من أن العديد منهم ربما سجلوا خسائر خلال العام الماضي، إلا أن أولئك الذين حققوا بعض المكاسب يحتاجون إلى الانتباه إلى المخاطر المحتملة عند تقدير التزاماتهم الضريبية.

على سبيل المثال، قد يجد المستثمرون الذين استخدموا منصات تداول متعددة، ونقلوا العملات بين محافظ مختلفة، صعوبة في إعادة بناء سجل معاملاتهم بالكامل وحساب أرباحهم بشكل صحيح، كما يقول الخبراء.

ومن الأخطاء الشائعة الأخرى عدم الإبلاغ عن عمليات تبادل العملات المشفرة أو استخدام العملات المشفرة في المدفوعات التي قد تكون أحداثًا خاضعة للضريبة أيضًا.

ما هي الضرائب المستحقة على معاملات العملات المشفرة في ألمانيا؟

والخبر السار لمستثمري العملات المشفرة هو أنه لا يزال من الممكن تجنب الضرائب بشكل قانوني في ظل ظروف معينة.

العملات الرقمية مثل Bitcoinclassicclassic classicclassicclassicclassic classicclassic الرأسمالية الاستثمارات، ولكنها تخضع لقواعد معاملات البيع الخاصة.

تُعفى الأرباح السنوية التي تقل عن 1000 يورو من هذه الصفقات من الضرائب. وينطبق الأمر نفسه على الأرباح الناتجة عن العملات المعدنية التي تم الاحتفاظ بها لأكثر من عام بعد شرائها، أي التي تم بيعها خارج "فترة المضاربة" المحددة بعام واحد

يبلغ الحد الأدنى للدخل من أنشطة مثل التخزين والإقراض والتعدين 256 يورو فقط سنويًا. مع ذلك، في حال تجاوز هذه الحدود المعفاة، يخضع المبلغ بالكامل للضريبة، لأنها ليست إعفاءات، كما أوضحت خدمة الضرائب على العملات الرقمية "والتيو".

تُفرض ضريبة الدخل الشخصي، وفقًا لنظام الضرائب التصاعدي في ألمانيا، على جميع أرباح العملات الرقمية الخاضعة للضريبة. معدلات الضريبة بين 0% و45%، حسب حجم الدخل. وإذا تجاوز إجمالي الضريبة 18,130 يورو، تُفرض رسوم إضافية تُسمى "رسوم التضامن"، وقد تصل إلى 5.5% كحد أقصى.

تجدر الإشارة إلى أنه بموجب قانون الضرائب الألماني الحالي، يمكن تعويض الخسائر الناتجة عن معاملات العملات المشفرة مقابل الأرباح المحققة من معاملات بيع الأصول الخاصة الأخرى. يجب تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2025 بحلول نهاية يوليو 2026.