ألمانيا تشدد الخناق الضريبي على مستثمري العملات المشفرة

تزيد ألمانيا من الضغط على مستثمري العملات المشفرة للإبلاغ بشكل صحيح عن أرباحهم هذا العام، حيث تتطلب القواعد الأوروبية الجديدة من المنصات مشاركة معلومات المستخدمين مع الدولة.

وعلاوة على ذلك، فقد قامت المكاتب الضريبية في جميع أنحاء الجمهورية الاتحادية بتحسين خبرتها في هذا المجال، وتستخدم الآن أدوات خاصة لتعقب المتهربين وأصولهم.

ألمانيا تطبق أحدث لوائح الاتحاد الأوروبي في مجال ضرائب العملات المشفرة

وقالت الصحافة المحلية إن الأيام التي كان بإمكان حاملي العملات المشفرة فيها إبقاء عملياتهم سرية وإخفاء الدخل عن الحكومة الألمانية آخذة في الانتهاء.

يجلب موسم الضرائب لهذا العام تغييرات من شأنها أن تجعل المستثمرين أكثر دقة عند ملء إقراراتهم الضريبية، حيث تصبح السلطات أكثر قدرة على التحقق من البيانات المعلنة.

بدءاً من عام 2026، تلتزم منصات العملات المشفرة بجمع وتقديم تفاصيل حول العملاء ومعاملاتهم إلى الإدارة الضريبية.

هذا ينتج مباشرة عن تنفيذ توجيه الاتحاد الأوروبي DAC8 في ألمانيا، الذي دخل حيز التنفيذ في 1 يناير.

يفرض هذا الوثيقة التبادل التلقائي عبر الحدود للمعلومات حول تدفقات العملات المشفرة بين دول الاتحاد الأوروبي الأعضاء.

وسّع التعديل الثامن نطاق توجيه الاتحاد الأوروبي بشأن التعاون الإداري في مجال الضرائب المباشرة ليشمل الأصول الرقمية.

يتطلب ذلك من مقدمي خدمات الأصول المشفرة (CASPs) النشطين في الاتحاد الأوروبي الإبلاغ عن المستخدمين ومعاملاتهم بهدف تعزيز مكافحة الاحتيال الضريبي والتجنب الضريبي، مع ضمان الشفافية في هذا المجال.

يجب على جميع الشركات العاملة في ألمانيا، وكذلك تلك القائمة في الخارج ولكن تخدم العملاء الألمان، مشاركة هذا النوع من البيانات الآن مع الهيئات الضريبية الفيدرالية والإقليمية في البلاد. ويشمل ذلك المنصات الشهيرة مثل Bitpanda وBison وBinance وCoinbase وKraken.

مستثمرو العملات المشفرة يستهدفهم السلطات الضريبية الألمانية

ستؤدي اللائحة الجديدة إلى توسيع نقل المعلومات ذات الصلة بالضرائب بشكل كبير بين كيانات مثل منصات العملات المشفرة والهيئات الضريبية في ألمانيا وفي جميع أنحاء الكتلة المكونة من 27 دولة.

في مقال مخصص لهذا الموضوع نُشر يوم الجمعة، لاحظت صحيفة الأعمال Handelsblatt:

"وبالتالي، فإن خطر التعرض للاعتقال بسبب التهرب الضريبي يزداد عدة مرات."

وفي الوقت نفسه، تزداد الخبرة ذات الصلة داخل المكاتب الضريبية، كما لاحظت BTC Echo، مضافةً أن السلطات تنشر بالفعل أدوات، طورتها شركات مثل شركة تحليل البلوك تشين Chainalysis، لربط المعاملات والمحافظ بأصحاب الضرائب.

"هذا يضع ضغطاً أكبر على المستثمرين لتوثيق معاملاتهم بشكل صحيح"، أشارت منصة الأخبار الرائدة في مجال العملات المشفرة في ألمانيا في تقريرها الخاص.

في حين أن العديد منهم قد يسجلون خسائر خلال العام الماضي، فإن أولئك الذين حققوا بعض الأرباح بحاجة إلى الانتباه إلى المزالق المحتملة عند تقدير التزاماتهم الضريبية، حذرت البوابة.

على سبيل المثال، قد يجد المستثمرون الذين استخدموا منصات متعددة ونقلوا العملات بين محافظ مختلفة صعوبة أحياناً في إعادة بناء سجل معاملاتهم الكامل وحساب أرباحهم بشكل صحيح، وفقاً للخبراء.

وتتمثل خطأ شائع آخر في عدم الإبلاغ عن عمليات التبادل من عملة مشفرة إلى أخرى أو استخدام العملات المشفرة في المدفوعات، والتي قد تكون أيضاً أحداثاً خاضعة للضريبة.

ما هي الضرائب المستحقة على معاملات العملات المشفرة في ألمانيا؟

والخبر السار للمستثمرين الألمان في العملات المشفرة هو أنه لا يزال من الممكن تجنب الضرائب قانوناً في ظل ظروف معينة.

تُعامل العملات الرقمية مثل البيتكوين في ألمانيا على أنها "أصول أخرى". وهي ليست خاضعة لضريبة الاستقطاع مثل استثمارات رأس المال الكلاسيكية ، بل تخضع لقواعد معاملات البيع الخاصة.

الأرباح السنوية التي تقل عن 1,000 يورو من مثل هذه الصفقات معفاة من الضرائب. ينطبق الأمر نفسه على الأرباح من العملات التي تم الاحتفاظ بها لأكثر من عام بعد الشراء، مما يعني أنها تُباع خارج فترة "المضاربة" البالغة سنة واحدة.

الحد الأدنى للدخل من الأنشطة مثل الرهان (Staking) أو الإقراض أو التعدين هو 256 يورو فقط في السنة. ومع ذلك، في حال تجاوز الحدود المعفاة في كلتا الحالتين، يتم فرض الضريبة على المبلغ الكامل، لأن هذه ليست مخصصات، كما notedت خدمة الضرائب على العملات المشفرة Waltio.

يُستحق ضريبة الدخل الشخصي، وفقاً لمقياس الضرائب التصاعدي في ألمانيا، على جميع أرباح العملات المشفرة الخاضعة للضريبة. وتتراوح المعدلات بين 0% و45%، اعتماداً على حجم الدخل. وإذا تجاوز إجمالي الضريبة 18,130 يورو، تُطبق رسوم تُسمى "الرسوم التضامنية"، وقد تصل إلى حد أقصى قدره 5.5%.

جدير بالذكر أنه بموجب قانون الضرائب الألماني الحالي، يمكن تعويض الخسائر الناتجة عن معاملات العملات المشفرة ضد الأرباح المحققة من معاملات الخصم الخاصة الأخرى. يجب تقديم إقرارات ضريبية لعام 2025 بحلول نهاية يوليو 2026.