德国收紧对加密货币投资者的税务网

随着新的欧洲规则要求交易所向国家共享用户信息，德国正在加大压力，要求加密货币投资者在今年正确申报其利润。

此外，联邦共和国各地的税务机构正在提高该领域的专业知识，现在正使用特殊工具来追踪逃税者及其资产。

德国实施最新的欧盟加密货币税务法规

据当地媒体报道，加密货币持有者能够保密其运营并向德国政府隐瞒收入的时代即将结束。

今年的纳税季带来了变化，随着当局验证申报数据的能力增强，投资者在填写纳税申报表时应更加勤勉。

从2026年开始，加密货币平台有义务收集并向税务管理部门提交客户及其交易的详细信息。

这直接源于欧盟DAC8指令在德国于1月1日生效后的实施。

该文件强制要求欧盟成员国之间自动跨境交换关于加密货币流动的信息。

第八修正案扩大了欧盟《直接税务行政合作指令》的范围，以涵盖数字资产。

它要求活跃于欧盟境内的加密资产服务提供商（CASPs）报告用户及其交易信息，旨在加强打击税务欺诈和逃税，同时减少避税并确保该领域的透明度。

所有此类在德国的企业，以及总部位于国外但服务于德国客户的企业，现在必须将此类数据共享给该国的联邦和地区税务机构。这包括Bitpanda、Bison、Binance、Coinbase和Kraken等热门平台。

德国税务当局瞄准加密货币投资者

新法规将显著扩大德国及整个27个成员国的实体（如加密货币交易所和税务当局）之间税务相关信息的传输。

在周五发表的一篇 devoted 于该主题的文章中，商业日报《商报》（Handelsblatt）评论道：

“因此，因逃税而被抓的风险增加了数倍。”

与此同时，BTC Echo指出，税务机构内的相关专业知识正在增长，当局已经开始部署由区块链取证公司Chainalysis等公司开发的工具，将交易和钱包与纳税人联系起来。

这家领先的德国加密货币新闻门户网站在其报告中指出：“这给投资者带来了更大的压力，要求他们正确记录其交易。”

虽然其中许多人可能在过去一年中记录了亏损，但那些获得收益的人需要注意在估算其税务负债时潜在的陷阱，该门户网站警告称。

例如，专家称，使用多个交易所并在不同钱包之间转移硬币的投资者，有时会发现很难重建其完整的交易历史并正确计算其利润。

另一个常见的错误是未能报告加密货币对加密货币的兑换，或使用加密货币进行支付，这些也可能构成应税事件。

在德国，加密货币交易需缴纳哪些税款？

对于德国加密货币投资者来说，好消息是在某些情况下，纳税仍然可以合法避免。

在德国，比特币等数字资产被视为“其他资产”。它们不像经典资本投资那样缴纳预扣税，而是适用私人销售交易的规定。

此类交易产生的年度利润在1,000欧元以下是免税的。购买后持有超过一年的硬币产生的收益同样免税，这意味着它们是在一年“投机期”之外出售的。

来自质押、借贷或挖矿等活动收入的免税门槛仅为每年256欧元。然而，正如加密货币税务服务公司Waltio所指出的，如果在这两种情况下都超过了免税限额，则全额征税，因为这些不是扣除额。

根据德国累进税率表，所有应税加密货币利润均需缴纳个人所得税。税率在0%至45%之间变动，具体取决于收入规模。如果总税额超过18,130欧元，将征收名为“团结附加费”的税费，最高可达5.5%。

值得注意的是，根据现行德国税法，加密货币交易产生的损失可以抵消从其他私人处置交易中获得的利润。2025年的纳税申报表必须在2026年7月底前提交。