デンマーク、英国の脱税訴訟敗訴で4億ポンドの損失に直面

デンマークは、英国で大規模な脱税事件に敗訴したことで、英国史上最も重い法的制裁の一つに直面している。同国の税務当局は約4億ポンドの賠償責任を負うことになる。

報道によれば、同国の税務当局は、敗訴した「カム・エックス」訴訟による法的費用の大半を負担しているという。. 

法的費用として設定された4億ポンドには、2024年にデンマークの裁判所で脱税の有罪判決を受け懲役12年の刑を宣告された英国人ヘッジファンドトレーダー、サンジェイ・シャー氏と、この事件で「シャー被告」として知られる同氏と関係のある法人に関連する費用を賄うための数千万ポンドが含まれている。. 

デンマーク、ロンドンでの重要な脱税訴訟で敗訴し苦境に

デンマーク 税務当局は、 この判決に対し控訴する意向を公表した。税務当局によると、控訴が認められれば訴訟費用の返還を求めるとのことだ。しかし、関係筋によると、控訴院はこの控訴を審理するかどうかをまだ決定していないという。

この 訴訟、高等裁判所は先月、デンマークの税務当局が、シャー氏と彼が英国に拠点を置くヘッジファンドであるソロ・キャピタルが、配当税還付制度を通じてデンマークから約14億ポンドを詐取したという主張を立証できなかったとの結論を下した。 

「カム・エックス」スキャンダルは複数のヨーロッパ諸国に影響を与え、各国政府はそもそも支払われていなかった配当税として数十億ユーロを還付するよう騙されたと報じられている。影響を受けた国には、デンマーク、ドイツ、イタリア、 フランス。

英国の裁判所は、このロンドン事件が歴史上最も複雑かつ価値の高い事件の一つであることを認めました。その証拠として、情報筋は、4月に終結した本審理が26人の法廷弁護士によって138日間続いたことを強調しました。興味深いことに、最終弁論書だけでも約5,350ページに及んでいました。. 

一方、当局は、シャー氏と彼のヘッジファンドの主要幹部が「カム・エックス」取引を通じて支払いを行うよう当局を欺いたと主張した。しかし、アンドリュー・ベイカー判事は、シャー氏のような一部の被告が様々な点で非倫理的な行為を行ったにもかかわらず、当局は最終的に彼らの主張を立証できなかったことを認めた。. 

いくつかの要素を考慮した後、この「cum-ex」訴訟を担当した裁判官は、デンマーク当局が配当税還付請求の審査と処理にほとんど存在しないほど脆弱な方法を採用していたと指摘した。.

裁判所の文書によると、当局は被告らの訴訟費用の大部分を負担するよう指示されており、その費用は徹底的に分析される予定だ。.

ヤス・ベインズ氏は、デンマークの長い法廷闘争が彼の人生に大きな影響を与えたと語った。 

事件の進捗状況について、事情に詳しい情報筋は、「シャー被告」は2023年9月1日から2025年4月30日までの費用の85％を回収する権利があると述べている。さらに、裁判所の文書には、この期間外に発生した費用についても全額返金されると記載されている。.

記者らがシャー氏の代理人を務める法律事務所ミービー・アンド・カンパニーの担当者にコメントを求めたが、広報担当者は回答を拒否した。.

一方、費用の返還を請求できる他の被告には、ソロ社の元法務責任者であるジャス・ベインズ氏もいます。ベインズ氏は当局による告訴を却下しました。裁判所が彼に有利な判決を下し、責任がないと判断したことに安堵したと述べています。長引く法廷闘争を振り返り、それが人生に与えた影響に不満を表明しました。. 

ベインズ氏は、この訴訟にかかった費用は、官僚が思慮のない法的措置を取らざるを得ない場合、どれほどの損害が発生するかを示していると述べた。また、当局の意思決定には商業的な論理も公平性も欠けていたと述べた。.

先月の審理で、判事は「私が受け取った数字によると…この訴訟における双方の推定総費用は約4億ポンドのようです」と述べた。当時、デンマーク税務当局は、キングス・カウンセル（KC）3名とピンセント・メイソンズ法律事務所の弁護士を含む13名の法廷弁護士によって代理されていた。.